2019年年度报告 (3).成本分析表 单位:元 分行业情况 上年同本期金额 分行业成本构成本期金额 本期占 期占总较上年同情况 总成本上年同期金额成本比期变动比说明 比例(%) 例(%)例(%) 直接材料672,068,696.04 634,612,837.2872.955.90 调味品[直接人工95,576,153.19 79,663,731.7310.3619.97 制造费用152,24,12 16.55%151,560,089.8116.70 0.45 分产品情况 上年同本期金额 成本构成 本期占 分产品项 本期金额 总成本上年同期金额/占总较上年同情况 比例(%) 成本比期变动比|说明 例(%)例(%) 直接材料492,1793,096.2674.80%478,122929.1273.48 3.07 醋直接人工61,034,484.929.26%58,401,691.428.98 制造费用104,967,843.9715.93%11,150,439.8917.5 -8.04 直接材料126,062,959.4580.84%104,917,445.6181.1320 料酒[直接人工6,738420.224.32%35,909784.004.571.02 「制造费用23,145,331114.84%18.,494,252.9614.3025.15 (4).主要销售客户及主要供应商情况 √适用口不适用 前五名客户销售额25,423.63万元,占年度销售总额13.88%;其中前五名客户销售额中关联 方销售额8,832.77万元,占年度销售总额4.82%。 前五名供应商采购额22,992.72万元,占年度采购总额22.83%;其中前五名供应商采购额中 关联方采购额6,692.47万元,占年度采购总额6.64% 其他说明 公司前五名客户的销售情况如下 单位:元币种:人民币 客户名称 营业收入 占营业收入总额的比例(%) 第一名 106,970,004.65 第二名 64,873,344.26 第三名 33,617,414.84 第四名 23,454,353.40 第五名 合计 254,236,299.54 公司前五名供应商的采购情况如下: 单位:元币种人民币 客户名称 采购金额 占采购金额的比重(% 第一名 86,158,621.45 8.55 第二名 66,924,739.93 6.64 第三名 26,638,085.73 2.64 第四名 25,907,532.06 2.57 6/171
2019 年年度报告 16 / 171 (3). 成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 成本构成 项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) 情况 说明 调味品 直接材料 672,068,696.04 73.06% 634,612,837.28 72.95 5.90 直接人工 95,576,153.19 10.39% 79,663,731.73 10.36 19.97 制造费用 152,241,129.47 16.55% 151,560,089.81 16.70 0.45 分产品情况 分产品 成本构成 项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例(%) 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) 情况 说明 醋 直接材料 492,793,096.26 74.80% 478,122,929.12 73.48 3.07 直接人工 61,034,484.92 9.26% 58,401,691.42 8.98 4.51 制造费用 104,967,843.97 15.93% 114,150,439.89 17.54 -8.04 料酒 直接材料 126,062,959.45 80.84% 104,917,445.61 81.13 20.15 直接人工 6,738,420.22 4.32% 5,909,784.00 4.57 14.02 制造费用 23,145,338.51 14.84% 18,494,252.96 14.30 25.15 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 25,423.63 万元，占年度销售总额 13.88%；其中前五名客户销售额中关联 方销售额 8,832.77 万元，占年度销售总额 4.82 %。 前五名供应商采购额 22,992.72 万元，占年度采购总额 22.83%；其中前五名供应商采购额中 关联方采购额 6,692.47 万元，占年度采购总额 6.64%。 其他说明 公司前五名客户的销售情况如下: 单位:元 币种:人民币 客户名称 营业收入 占营业收入总额的比例（%） 第一名 106,970,004.65 5.84 第二名 64,873,344.26 3.54 第三名 33,617,414.84 1.83 第四名 23,454,353.40 1.28 第五名 25,321,182.39 1.38 合计 254,236,299.54 13.88 公司前五名供应商的采购情况如下: 单位:元 币种:人民币 客户名称 采购金额 占采购金额的比重（%） 第一名 86,158,621.45 8.55 第二名 66,924,739.93 6.64 第三名 26,638,085.73 2.64 第四名 25,907,532.06 2.57
2019年年度报告 第五名 24,298,210.10 合计 3.费用 √适用口不适用 期间费用同比变化情况 单位:元币种:人民币 财务指标 2019年度 2018年度 同比增减 销售费用 316,576,695.66 258,241,467.20 管理费用 11:849,016.3711,62,6.12 研发费用 52,943,612.30 47,729, 95 10.93 财务费用 5,371,421.61 9,241,546.00 41.88 销售费用率 17.28% 15.15%增加2.13个百分点 [管理费用率 6.55%减少0.23个百分比点 [财务费用率 0.29% 0.54% 说明: 财务费用比上年同期下降41.88%,主要系本期支付的银行利息减少所致。 4.研发投入 (1).研发投入情况表 √适用口不适用 单位:元 本期费用化研发投入 52,943,612.30 本期资本化研发投入 研发投入合计 2,943,612.30 研发投入总额占营业收入比例(%) 公司研发人员的数量 研发人员数量占公司总人数的比例(%) 5.06 研发投入资本化的比重(%) 5.现金流 √适用口不适用 项目 2019年度 2018年度 同比增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 429,121,44.191379,022,703.30 13.22 投资活动产生的现金流量净额 123,932,356.72-294,765,796.54 不适用 [筹资活动产生的现金流量净额 207,776,286.48-57,403,614.03 不适用 收到的税费返还 204 47.83 攸到其他与经营活动有关的现金 44,975,4021567,655,536.98 33.52 收回投资收到的现金 575,070,0000380,00000.00 51.33 取得投资收益收到的现金 26,059,837.9618,952,50021 37.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资|64,932,735.36 产收回的现金净额 871,626.277349.61% 收到其他与投资活动有关的现金 27,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 13,851,522.52 0 吸收投资收到的现金 2,985,000.00 100.00% 收到其他与筹资活动有关的现金 19,841,070.00 162.80 [偿还债务支付的现金 281,730,000.00110,380,000.00 155.24 支付其他与筹资活动有关的现金 1,211,070.12 17/171
2019 年年度报告 17 / 171 第五名 24,298,210.10 2.41 合计 229,927,189.26 22.83 3. 费用 √适用 □不适用 期间费用同比变化情况： 单位：元 币种：人民币 财务指标 2019 年度 2018 年度 同比增减 销售费用 316,576,695.66 258,241,467.20 22.59 管理费用 115,849,016.37 111,632,361.12 3.78 研发费用 52,943,612.30 47,729,156.95 10.93 财务费用 5,371,421.61 9,241,546.00 -41.88 销售费用率 17.28% 15.15% 增加 2.13 个百分点 管理费用率 6.32% 6.55% 减少 0.23 个百分比点 财务费用率 0.29% 0.54% 减少 0.25 个百分点 说明： 财务费用比上年同期下降 41.88%，主要系本期支付的银行利息减少所致。 4. 研发投入 (1). 研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元 本期费用化研发投入 52,943,612.30 本期资本化研发投入 0 研发投入合计 52,943,612.30 研发投入总额占营业收入比例（%） 2.89 公司研发人员的数量 124 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 5.06 研发投入资本化的比重（%） 0 5. 现金流 √适用 □不适用 单位:元 项目 2019 年度 2018 年度 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 429,121,441.91 379,022,703.30 13.22 投资活动产生的现金流量净额 -123,932,356.72 -294,765,796.54 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -207,776,286.48 -57,403,614.03 不适用 收到的税费返还 1,204,989.83 2,309,736.87 -47.83 收到其他与经营活动有关的现金 44,975,402.15 67,655,536.98 -33.52 收回投资收到的现金 575,070,000.00 380,000,000.00 51.33 取得投资收益收到的现金 26,059,837.96 18,952,500.21 37.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 64,932,735.36 871,626.27 7349.61% 收到其他与投资活动有关的现金 27,500,000.00 0 100.00 支付其他与投资活动有关的现金 13,851,522.52 0 100.00 吸收投资收到的现金 2,985,000.00 -100.00% 收到其他与筹资活动有关的现金 19,841,070.00 7,550,000.00 162.80 偿还债务支付的现金 281,730,000.00 110,380,000.00 155.24 支付其他与筹资活动有关的现金 1,954,164.02 1,211,070.12 61.36
2019年年度报告 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明: (1)收到的税费返还同比下降47.83%,主要系本期收到增值税退税返还减少所致: (2)收到其他与经营活动有关的现金同比下降33.52%,主要系本期收到的政府补助减少所致 (3)收回投资收到的现金同比增长51.33%,主要系本期理财产品到期赎回增加所致; (4)取得投资收益收到的现金同比增长37.50%,主要系本期赎回理财产品收益增加所致 (5)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额同比增长7349.61%,主要系本期收 到处置中山西路资产款所致 (6)收到其他与投资活动有关的现金同比增长100.00%,主要系本期恒顺商场收回借款所致 (⑦)支付其他与投资活动有关的现金同比增长100.00%,主要系本期恒顺商场出借资金及对子公 司恒华彩印丧失控制权影响所致 (8)吸收投资收到的现金同比下降100.00%,主要系上期子公司收到少数股东投资款所致 (9)收到其他与筹资活动有关的现金同比增长162.80%,主要系本期收到借款所致 (10)偿还债务支付的现金同比增长155.24%,主要系本期偿还到期银行借款增加所致 (11)支付其他与筹资活动有关的现金同比增长61.36%,主要系本期偿还借款所致 (二)非主营业务导致利润重大变化的说明 口适用√不适用 (三)资产、负债情况分析 √适用口不适用 1.资产及负债状况 单位:元 本期期 上期期本期期末 末数占 末数占金额较上 项目名称 本期期末数总资产 上期期末数总资产期期末变/情况 的比例 的比例动比例说明 (%) (%) 货币资金 263,030,441.308.82165,470,973.005.75 交易性金融资产 488,439,687.2616.38 0.00 100.00 应收票据 100,000.00 0.00 1,324,124.5 0.05-92.45 应收账款 89,750,513.66 3.01137,303,514.00 4.77-34.63 其他应收款 10,784,303.60 8,705,266.4 其他流动资产 「债权投资 32,975,492.00 00.00 可供出售金融资产 00.0031,889,00001.1-1000 长期股权投资 137,109,255.96 4.6046,916,787.16 1.63192.24 其他权益工具投资 16,200,000.00 0.00100.00 其他非流动金融资产 .00100 在建工程 44,715070.851.5017,167,643.120.60160.46 [其他非流动资产」 45,321,592.411.5215,30,454.200.53196.21 短期借款 28,014,366.090.94126,000000 4.38 77.77 年内到期的非流动负债17,49,895.830.5925,680,00000.89-31.85 长期借款 2,500,000.00 20,040,000.00 -87.52 递延收益 20,464,134.81 0.6913,808,633.23 0.4848 其他说明 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明: (1)货币资金同比增长58.96%,主要系收到中山西路房屋设备拆迁补偿款所致; 18/171
2019 年年度报告 18 / 171 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明： （1）收到的税费返还同比下降 47.83%，主要系本期收到增值税退税返还减少所致； （2）收到其他与经营活动有关的现金同比下降 33.52%，主要系本期收到的政府补助减少所致； （3）收回投资收到的现金同比增长 51.33%，主要系本期理财产品到期赎回增加所致； （4）取得投资收益收到的现金同比增长 37.50%，主要系本期赎回理财产品收益增加所致； (5）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额同比增长 7349.61%，主要系本期收 到处置中山西路资产款所致； （6）收到其他与投资活动有关的现金同比增长 100.00%，主要系本期恒顺商场收回借款所致； （7）支付其他与投资活动有关的现金同比增长 100.00%，主要系本期恒顺商场出借资金及对子公 司恒华彩印丧失控制权影响所致； （8）吸收投资收到的现金同比下降 100.00%，主要系上期子公司收到少数股东投资款所致； （9）收到其他与筹资活动有关的现金同比增长 162.80%，主要系本期收到借款所致； （10）偿还债务支付的现金同比增长 155.24%，主要系本期偿还到期银行借款增加所致； （11）支付其他与筹资活动有关的现金同比增长 61.36%，主要系本期偿还借款所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） 上期期末数 上期期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期末 金额较上 期期末变 动比例 （%） 情况 说明 货币资金 263,030,441.30 8.82 165,470,973.00 5.75 58.96 交易性金融资产 488,439,687.26 16.38 0.00 100.00 应收票据 100,000.00 0.00 1,324,124.55 0.05 -92.45 应收账款 89,750,513.66 3.01 137,303,514.00 4.77 -34.63 其他应收款 10,784,303.60 0.36 28,705,266.46 1.00 -62.43 其他流动资产 9,692,959.99 0.33 581,463,029.62 20.22 -98.33 债权投资 132,975,492.00 4.46 0 0 100.00 可供出售金融资产 0 0.00 31,889,000.00 1.11 -100.00 长期股权投资 137,109,255.96 4.60 46,916,787.16 1.63 192.24 其他权益工具投资 16,200,000.00 0.54 0.00 100.00 其他非流动金融资产 13,689,000.00 0.46 0.00 100.00 在建工程 44,715,070.85 1.50 17,167,643.12 0.60 160.46 其他非流动资产 45,321,592.41 1.52 15,300,454.20 0.53 196.21 短期借款 28,014,366.09 0.94 126,000,000.00 4.38 -77.77 一年内到期的非流动负债 17,499,895.83 0.59 25,680,000.00 0.89 -31.85 长期借款 2,500,000.00 0.08 20,040,000.00 0.70 -87.52 递延收益 20,464,134.81 0.69 13,808,633.23 0.48 48.20 其他说明 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明： （1）货币资金同比增长 58.96%，主要系收到中山西路房屋设备拆迁补偿款所致；
2019年年度报告 (2)交易性金融资产同比增长10.00%,主要系新金融工具准则的实施,将理财产品由其他流动 资产科目重分类至本科目所致 (3)应收票据同比下降92.45%,主要系本期末不再合并恒华彩印公司所致 (4)应收账款同比下降34.63%,主要系本期末不再合并恒华彩印公司所致 (5)其他应收款同比下降62.43%,主要系本期末恒顺商场收回借款所致: (6)其他流动资产同比下降98.33%,主要系新金融工具准则的实施,将理财产品由本科目重分 类至交易性金融资产科目所致 (7)债权投资同比增长100.00%,主要系本期购入非公开发行公司债券所致 (8)可供出售金融资产同比下降100.00%,主要系新金融工具准则的实施,将原来在本科目核算 的对外投资重分类至其他权益工具投资与其他非流动金融资产科目,且本期处置镇江培蕾基质科 技发展有限公司股权所致 (9)长期股权投资同比增长192.24%,主要系本期丧失对子公司恒华彩印的控制权,由成本法转 为权益法核算所致 (10)其他权益工具投资同比增长100.00%,主要系新金融工具准则的实施,将原来在可供出售金 融资产科目核算的非交易性权益工具投资重分类至本科目所致 (11)其他非流动金融资产同比增长100.00%,主要系新金融工具准则的实施,将原来在可供出售金 融资产科目核算的交易性股权投资重分类至本科目所致; (12)在建工程同比增长160.46%,主要系本期工程项目建设投入增加所致 (13)其他非流动资产同比增长196.21%,主要系本期预付长期资产购置款所致 (14)短期借款同比下降77.77%,主要系本期银行短期借款减少所致 (15)一年内到期的非流动负债同比下降31.85%,主要系本期一年内到期的银行长期借款减少所 (16)长期借款同比下降87.52%,主要系本期银行长期借款减少所致 (17)递延收益同比增长48.20%,主要系本期收到与资产相关的政府补助增加所致。 2.截至报告期末主要资产受限情况 口适用√不适用 (四)行业经营性信息分析 √适用口不适用 根据中国调味品协会著名品牌企业百强数据统计,我国调味品行业及食醋产业有以下特点: 1、中国调味品行业发展总体概况 (1)行业平稳增长,转型初见成效。2018年中国调味品著名品牌企业100强(100家) 数据显示,调味品生产总量为1322.54万吨,同比增长率为7.54%:销售收入为938.77亿元,同 比增长率为10.77%。2016-2018年,百强企业产量增长率分别为7.10%、9.40%和7.54%;销售收入 增长率分别为6.10%、9.5%和10.77%。纵观三年调味品总产量和总销售收入的增长率,以及对比 产量和销售收入的增长曲线可以看出,调味品销售收入增速逐步高于产量増长率。这说明我国调 味品行业产品的平均价格在逐步提升,提升的主要原因包括市场环境的变化、品质的提升和产业 的升级。同时,调味品企业在市场营销中品牌意识的增强,也为调味品产业的转型升级和供给侧 结构性改革提供了很好的支持 (2)市场竞争激烈,产业集中度提高。虽然调味品市场稳步增长,但对于中小生产企 业而言,已经明显感觉到市场竞争的压力。2018年中国调味品著名品牌企业100强数据统计中上 19/171
2019 年年度报告 19 / 171 （2）交易性金融资产同比增长 100.00%，主要系新金融工具准则的实施，将理财产品由其他流动 资产科目重分类至本科目所致； （3）应收票据同比下降 92.45%，主要系本期末不再合并恒华彩印公司所致； （4）应收账款同比下降 34.63%，主要系本期末不再合并恒华彩印公司所致； （5）其他应收款同比下降 62.43%，主要系本期末恒顺商场收回借款所致； （6）其他流动资产同比下降 98.33%，主要系新金融工具准则的实施，将理财产品由本科目重分 类至交易性金融资产科目所致； （7）债权投资同比增长 100.00%，主要系本期购入非公开发行公司债券所致； （8）可供出售金融资产同比下降 100.00%，主要系新金融工具准则的实施，将原来在本科目核算 的对外投资重分类至其他权益工具投资与其他非流动金融资产科目，且本期处置镇江培蕾基质科 技发展有限公司股权所致； （9）长期股权投资同比增长 192.24%，主要系本期丧失对子公司恒华彩印的控制权，由成本法转 为权益法核算所致； （10）其他权益工具投资同比增长 100.00%，主要系新金融工具准则的实施,将原来在可供出售金 融资产科目核算的非交易性权益工具投资重分类至本科目所致； （11）其他非流动金融资产同比增长 100.00%，主要系新金融工具准则的实施,将原来在可供出售金 融资产科目核算的交易性股权投资重分类至本科目所致； （12）在建工程同比增长 160.46%，主要系本期工程项目建设投入增加所致； （13）其他非流动资产同比增长 196.21%，主要系本期预付长期资产购置款所致； （14）短期借款同比下降 77.77%，主要系本期银行短期借款减少所致； （15）一年内到期的非流动负债同比下降 31.85%，主要系本期一年内到期的银行长期借款减少所 致； （16）长期借款同比下降 87.52%，主要系本期银行长期借款减少所致； （17）递延收益同比增长 48.20%，主要系本期收到与资产相关的政府补助增加所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 根据中国调味品协会著名品牌企业百强数据统计，我国调味品行业及食醋产业有以下特点： 1、中国调味品行业发展总体概况 （1）行业平稳增长，转型初见成效。 2018 年中国调味品著名品牌企业 100 强（100 家） 数据显示，调味品生产总量为 1322.54 万吨，同比增长率为 7.54%；销售收入为 938.77 亿元，同 比增长率为 10.77%。2016-2018 年,百强企业产量增长率分别为 7.10%、9.40%和 7.54%；销售收入 增长率分别为 6.10%、9.5%和 10.77%。纵观三年调味品总产量和总销售收入的增长率，以及对比 产量和销售收入的增长曲线可以看出，调味品销售收入增速逐步高于产量增长率。这说明我国调 味品行业产品的平均价格在逐步提升，提升的主要原因包括市场环境的变化、品质的提升和产业 的升级。同时，调味品企业在市场营销中品牌意识的增强，也为调味品产业的转型升级和供给侧 结构性改革提供了很好的支持。 （2）市场竞争激烈，产业集中度提高。 虽然调味品市场稳步增长，但对于中小生产企 业而言，已经明显感觉到市场竞争的压力。2018 年中国调味品著名品牌企业 100 强数据统计中上
2019年年度报告 市公司(14家)的销售收入增长率为13%,高于百强企业的10.77%的增长率,更高于近期国家统 计局公布的规模以上调味品企业6.5%的增长率。百强统计数据中2018年度上市公司(14家)总 销售收入为419.79亿元,占统计企业总销售收入的44.72%。相比百强统计中2017年度上市公司 (14家)占统计企业(94家)总收入的38.00%而言,调味品产业的集中度在提升,强者更强局 面进一步体现。 2、食醋行业百强数据分析 参与2018年中国调味品著名品牌企业100强统计的食醋企业有39家,食醋生产总量为 164.90万吨,销售收入为63.11亿元。分别比2017年增长6.33%和8.1%。收入的增长率比产量 的增长率高出1.77个百分点。食醋产品均价已经从2016年的平均3386元/吨上涨到2018年的平 均3845元/吨。参与2018年百强企业统计的食醋企业有39家,是整个百强统计中参与企业数量 最多的,但是总产量仅占酱油总产量(2018年百强统计中酱油产量为462.55万吨)的35.65% 由此可见,食醋企业分布仍然比较散,产业集中度还有待提高 3、料酒行业百强数据分析 参与2018年中国调味品著名品牌100强统计的调味料酒企业有16家,调味料酒产品的总产 量为28.9万吨,销售收入为15.4亿元。分别比2017年增长了10.06%和7.65%,产量的增长率高 于销售的收入增长率。参与2018年中国调味品著名品牌100强统计的调味料酒企业中,产量5 万吨以上的有3家,1到5万吨有1家,1千到1万吨有9家,1千吨以下的有3家。 4、食醋、调味料酒产业的特点 (1)品牌集中度相对较低 食醋和调味料酒两个产业品牌集中度相对较低,生产企业比较分散,龙头企业优势不明显。 参与2018年中国调味品著名品牌100强统计的38家食醋企业,CR5为22.28%,参与统计的16 家调味料酒企业,CR5为16.00%,呈现出典型的“长尾”结构 (2)产品的市场定位与品种更加丰富 食醋系列推出了炒、拌、烩、煮等四种主要烹饪方式的细分产品,酿造白醋则推出了炖鱼汤 拌凉菜、烧排骨、炒青菜等四种主要用途的细分产品。调味料酒产品也逐渐细分,强化产品的功 能定位 此外,调味食醋产品中的水果型发酵食醋也开始崭露头角,食醋生产企业在生产调味型食 醋产品的基础上也开始向饮用、保健等相关领域拓宽,品种也不断丰富 按照《调味品分类》国家标准(GB/T20903-2007),调味料酒属于调味品。其定义是指以 白酒、黄酒或食用酒精为主要原料,添加食盐、植物香辛料等配制加工而成的产品名称标注(在 食品标签上标注)为调味料酒的液体调味品。据此分类标准及《调味料酒》行业标准(SB/T 10416-2007),国税局于2008年9月16日发布《关于调味料酒征收消费税问题的通知》(国税函 [2008]742号),明确了调味料酒的产品属性,并切实减轻了调味料酒企业的负担。至此调味料酒 产业获得了快速发展。调味料酒生产企业可按照使用原料酒的不同及企业品牌的自身市场定位来 20/171
2019 年年度报告 20 / 171 市公司（14 家）的销售收入增长率为 13%，高于百强企业的 10.77%的增长率，更高于近期国家统 计局公布的规模以上调味品企业 6.5%的增长率。百强统计数据中 2018 年度上市公司（14 家）总 销售收入为 419.79 亿元，占统计企业总销售收入的 44.72%。相比百强统计中 2017 年度上市公司 （14 家）占统计企业（94 家）总收入的 38.00%而言，调味品产业的集中度在提升，强者更强局 面进一步体现。 2、食醋行业百强数据分析 参与 2018 年中国调味品著名品牌企业 100 强统计的食醋企业有 39 家，食醋生产总量为 164.90 万吨，销售收入为 63.11 亿元。分别比 2017 年增长 6.33%和 8.1%。收入的增长率比产量 的增长率高出 1.77 个百分点。食醋产品均价已经从 2016 年的平均 3386 元/吨上涨到 2018 年的平 均 3845 元/吨。参与 2018 年百强企业统计的食醋企业有 39 家，是整个百强统计中参与企业数量 最多的，但是总产量仅占酱油总产量（2018 年百强统计中酱油产量为 462.55 万吨）的 35.65%。 由此可见，食醋企业分布仍然比较散，产业集中度还有待提高。 3、料酒行业百强数据分析 参与 2018 年中国调味品著名品牌 100 强统计的调味料酒企业有 16 家，调味料酒产品的总产 量为 28.9 万吨，销售收入为 15.4 亿元。分别比 2017 年增长了 10.06%和 7.65%，产量的增长率高 于销售的收入增长率。参与 2018 年中国调味品著名品牌 100 强统计的调味料酒企业中，产量 5 万吨以上的有 3 家，1 到 5 万吨有 1 家，1 千到 1 万吨有 9 家，1 千吨以下的有 3 家。 4、食醋、调味料酒产业的特点 （1）品牌集中度相对较低 食醋和调味料酒两个产业品牌集中度相对较低，生产企业比较分散，龙头企业优势不明显。 参与 2018 年中国调味品著名品牌 100 强统计的 38 家食醋企业，CR5 为 22.28%，参与统计的 16 家调味料酒企业，CR5 为 16.00%，呈现出典型的“长尾”结构。 （2）产品的市场定位与品种更加丰富 食醋系列推出了炒、拌、烩、煮等四种主要烹饪方式的细分产品，酿造白醋则推出了炖鱼汤、 拌凉菜、烧排骨、炒青菜等四种主要用途的细分产品。调味料酒产品也逐渐细分，强化产品的功 能定位。 此外，调味食醋产品中的水果型发酵食醋也开始崭露头角，食醋生产企业在生产调味型食 醋产品的基础上也开始向饮用、保健等相关领域拓宽，品种也不断丰富。 按照《调味品分类》国家标准（GB/T 20903-2007），调味料酒属于调味品。其定义是指以 白酒、黄酒或食用酒精为主要原料，添加食盐、植物香辛料等配制加工而成的产品名称标注（在 食品标签上标注）为调味料酒的液体调味品。据此分类标准及《调味料酒》行业标准（SB/T 10416-2007），国税局于 2008 年 9 月 16 日发布《关于调味料酒征收消费税问题的通知》(国税函 [2008]742 号)，明确了调味料酒的产品属性，并切实减轻了调味料酒企业的负担。至此调味料酒 产业获得了快速发展。调味料酒生产企业可按照使用原料酒的不同及企业品牌的自身市场定位来