泸州老窖股份有限公司 财务报告 泸州老窖股份有限公司 2014年度财务报告
泸州老窖股份有限公司 财务报告 1 泸州老窖股份有限公司 2014 年度财务报告
泸州老窖股份有限公司 财务报告 审计报告 川华信审(2015)025号 泸州老窖股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的泸州老窖股份有限公司(以下简称“泸州老窖”)财务报表,包括2014 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是泸州老窖管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及 评财务报表的总体列报 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为,泸州老窖财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
泸州老窖股份有限公司 财务报告 2 审计报告 川华信审（2015）025 号 泸州老窖股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的泸州老窖股份有限公司（以下简称“泸州老窖”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是泸州老窖管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，泸州老窖财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
泸州老窖股份有限公司 财务报告 泸州老窖2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注,如“财务报表附注”所述,泸州老窖对5亿元合同纠纷存 款计提了2亿元坏账准备,今后随着案件进展,坏账准备金额可能进行调整。本段内容不影响 已发表的审计意见。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:李武林 (特殊普通合伙) 中国·成都 中国注册会计师:唐方模 二O一五年三月二十九日
泸州老窖股份有限公司 财务报告 3 泸州老窖 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注”所述，泸州老窖对 5 亿元合同纠纷存 款计提了 2 亿元坏账准备，今后随着案件进展，坏账准备金额可能进行调整。本段内容不影响 已发表的审计意见。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：李武林 （特殊普通合伙） 中国 ·成都 中国注册会计师：唐方模 二○一五年三月二十九日
泸州老窖股份有限公司 财务报告 财务报表 1、合并资产负债表 单位:元 项 期末余额 期初余额 流动资产 货币资金 4709607474.3 53494346626 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1456912,013.03 2,997,342,8769 应收账款 4.705.568.29 10,092,949.09 预付款项 124,025,264.61 1,924,443.1 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 15,356850.00 37.312.855.56 应收股利 其他应收款 317639,367.04 21,08807247 买入返售金融资产 存货 2,826,992,56786 2,41476680387 划分为持有待售的资产 年内到期的非流动资 其他流动资产 464.347488 153,985,676.2 流动资产合计 9,919586,593.73 1098594834458 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 61975,90545 54.34139100 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,22.1450874 1,07465266533 投资性房地产 固定资产 086.49248754 1,111320,67078 在建工程 285439,418.78 248,331,118.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产
泸州老窖股份有限公司 财务报告 4 财务报表 1、合并资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,709,607,474.33 5,349,434,667.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,456,912,013.03 2,997,342,876.91 应收账款 4,705,568.29 10,092,949.09 预付款项 124,025,264.61 1,924,443.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 15,356,850.00 37,312,855.56 应收股利 其他应收款 317,639,367.04 21,088,072.47 买入返售金融资产 存货 2,826,992,567.86 2,414,766,803.87 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 464,347,488.57 153,985,676.27 流动资产合计 9,919,586,593.73 10,985,948,344.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 61,975,905.45 54,341,391.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,222,154,508.74 1,074,652,665.33 投资性房地产 固定资产 1,086,492,487.54 1,111,320,670.78 在建工程 285,439,418.78 248,331,118.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产
泸州老窖股份有限公司 财务报告 油气资产 无形资产 251,461,871.32 259722,30463 开发支出 商誉 长期待摊费用 88.401.43 531,080.5 递延所得税资产 33304200428 161,258,511.84 其他非流动资产 105777821 10,577,77821 非流动资产合计 3,251,232,375.75 2.920.735520.36 资产总计 13.1708189694813.90668386494 充动负债 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 126410.000.00 253,65000.00 应付账款 236,850,161.31 586,734365571 预收款项 2,311,650,251.32 1,563,052,01485 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 85.377.55268 7:68898 应交税费 109,103,058.73 250,761,472.33 应付利息 应付股利 52,358,380.17 910269950 其他应付款 411.69761751 483,143,380.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 年内到期的非流动负 其他流动负债 流动负债合计 3,33147021.72 3,218,312,82246 非流动负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 1,651,52245 专项应付款
泸州老窖股份有限公司 财务报告 5 油气资产 无形资产 251,461,871.32 259,722,304.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 88,401.43 531,080.53 递延所得税资产 333,042,004.28 161,258,511.84 其他非流动资产 10,577,778.21 10,577,778.21 非流动资产合计 3,251,232,375.75 2,920,735,520.36 资产总计 13,170,818,969.48 13,906,683,864.94 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 126,410,000.00 253,650,000.00 应付账款 236,850,161.31 586,734,365.57 预收款项 2,311,650,251.32 1,563,052,014.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 85,377,552.68 71,868,889.98 应交税费 109,103,058.73 250,761,472.33 应付利息 应付股利 52,358,380.17 9,102,699.50 其他应付款 411,697,617.51 483,143,380.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 3,333,447,021.72 3,218,312,822.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 1,651,522.45 专项应付款