关于苏州华兴源创科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告.pdf

半兴源创发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书独立财务顾问承诺及声明华泰联合证券受华兴源创委托,担任本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜的独立财务顾问,就该事项向华兴源创全体股东提供独立意见,并制作本独立财务顾问报告。本独立财务顾问严格按照《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》《科创板重组特别规定》、《格式准则26号》、《若干问题的规定》、《财务顾问办法》、《股票上市规则》、《财务顾问业务指引》等法律规范的相关要求,以及华兴源创与交易对方签署的交易协议,华兴源创及交易对方提供的有关资料、华兴源创董事会编制的《苏州华兴源创科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》,按照证券行业公认的业务标准、道德规范,经过审慎调査,本着诚实信用、勤勉尽责的态度,就本次交易认真履行尽职调査义务, 对上市公司相关的申报和披露文件进行审慎核查,向华兴源创全体股东出具独立财务顾问报告,并做出如下声明与承诺独立财务顾问承诺依照《重组管理办法》、《若干问题的规定》、《科创板重组特别规定》、《格式准则26号》、《财务顾问办法》及其他相关法规规范要求,华泰联合证券出具本独立财务顾问报告,并作出如下承诺 1、已按照规定履行尽职调查义务,有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内容不存在实质性差异; 2、已对上市公司和交易对方披露的文件进行充分核査,确信披露文件的内容与格式符合要求 3、有充分理由确信上市公司委托独立财务顾问出具意见的交易方案符合法律、法规和中国证监会及上交所的相关规定,所披露的信息真实、准确、完整, 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 4、有关本次交易的专业意见已提交本独立财务顾问内核机构审查,内核机构同意出具此专业意见; 5、本独立财务顾问在与上市公司接触后至担任独立财务顾问期间,已采取

华兴源创发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书 1 独立财务顾问承诺及声明华泰联合证券受华兴源创委托，担任本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜的独立财务顾问，就该事项向华兴源创全体股东提供独立意见，并制作本独立财务顾问报告。本独立财务顾问严格按照《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》、《科创板重组特别规定》、《格式准则 26 号》、《若干问题的规定》、《财务顾问办法》、《股票上市规则》、《财务顾问业务指引》等法律规范的相关要求，以及华兴源创与交易对方签署的交易协议，华兴源创及交易对方提供的有关资料、华兴源创董事会编制的《苏州华兴源创科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》，按照证券行业公认的业务标准、道德规范，经过审慎调查，本着诚实信用、勤勉尽责的态度，就本次交易认真履行尽职调查义务，对上市公司相关的申报和披露文件进行审慎核查，向华兴源创全体股东出具独立财务顾问报告，并做出如下声明与承诺：一、独立财务顾问承诺依照《重组管理办法》、《若干问题的规定》、《科创板重组特别规定》、《格式准则 26 号》、《财务顾问办法》及其他相关法规规范要求，华泰联合证券出具本独立财务顾问报告，并作出如下承诺： 1、已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内容不存在实质性差异； 2、已对上市公司和交易对方披露的文件进行充分核查，确信披露文件的内容与格式符合要求； 3、有充分理由确信上市公司委托独立财务顾问出具意见的交易方案符合法律、法规和中国证监会及上交所的相关规定，所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； 4、有关本次交易的专业意见已提交本独立财务顾问内核机构审查，内核机构同意出具此专业意见； 5、本独立财务顾问在与上市公司接触后至担任独立财务顾问期间，已采取

华兴源创发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书 3 目录独立财务顾问承诺及声明 ...........................................................................................1 一、独立财务顾问承诺..............................................................................................................1 二、独立财务顾问声明..............................................................................................................2 目录................................................................................................................................3 释义............................................................................................................................9 第一节本次交易概况 ...............................................................................................11 一、本次交易的背景................................................................................................................ 11 （一）公司处在积极发展实现战略目标的关键时期 ..............................................11 （二）并购是公司外延式发展的首选方式 ..............................................................11 （三）标的公司所处行业市场具有良好发展前景 ..................................................12 二、本次交易的目的................................................................................................................12 （一）发挥上市公司与标的公司的协同效应 ..........................................................12 （二）拓宽上市公司产品线，完善战略布局，增强抗风险能力...........................13 （三）提升上市公司盈利能力，促进公司可持续发展 ..........................................14 三、本次重组已履行和尚未履行的批准程序........................................................................14 （一）本次重组已履行的程序 ..................................................................................14 （二）本次重组尚需履行的程序 ..............................................................................14 四、本次交易方案概述............................................................................................................15 （一）发行股份及支付现金购买资产 ......................................................................15 （二）发行股份募集配套资金 ..................................................................................16 （三）本次发行股份的价格和数量 ..........................................................................17 （四）锁定期安排 ......................................................................................................18 （五）业绩承诺及补偿 ..............................................................................................20 （六）减值测试及补偿 ..............................................................................................21 （七）超额业绩奖励 ..................................................................................................21 （八）过渡期损益及滚存未分配利润安排 ..............................................................22 五、本次交易构成重大资产重组............................................................................................22 六、本次交易构成关联交易....................................................................................................23 七、本次交易不构成重组上市................................................................................................23 八、本次交易的评估及作价情况............................................................................................24 第二节上市公司基本情况 .......................................................................................25 一、上市公司基本信息............................................................................................................25 二、公司设立及股本变动情况................................................................................................25 （一）有限公司设立情况 ..........................................................................................25 （二）股份公司设立情况 ..........................................................................................26 （三）股份公司设立后历次股本变动情况 ..............................................................26 三、上市公司最近六十个月控股权变动情况........................................................................27

半兴源创发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书四、控股股东及实际控制人 (一)股权控制关系 (二)控股股东及实际控制人的基本情况五、上市公司主营业务概况… 六、最近三年一期主要财务指标 (一)资产负债表主要数据 (二)利润表主要数据 (三)主要财务指标七、最近三年重大资产重组情况八、上市公司及其现任董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形九、上市公司现任董事、监事、高级管理人员最近三年内受到行政处罚(与证券市场明显无关的除外)或刑事处罚情况十、上市公司遵纪守法情况第三节交易对方基本情况 …32 、本次交易对方总体情况、发行股份及支付现金购买资产交易对方详细情况 (一)李齐花 32 (二)陆国初其他事项说明 (一)各交易对方之间的关联关系或一致行动关系说明 (二)各交易对方与上市公司之间的关联关系说明 (三)各交易对方向上市公司推荐董事及高级管理人员情况 (四)各交易对方及其主要管理人员最近五年内受过行政处罚、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁情况说明 (五)交易对方及其主要管理人员最近五年的诚信情况第四节交易标的基本情况.......... 标的公司基本情况.… 标的公司历史沿革 35 (一)2015年2月,欧立通设立并缴付首期出资 (二)2017年12月,欧立通第一次增资 36 (三)2017年12月,欧立通股权转让… (四)2019年7月,欧立通第二次增资 (五)2019年11月,欧立通变更出资方式、出资时限并缴付第二期出资37 三、标的公司股权结构及控制关系 (一)股权结构图 (二)公司章程中可能对本次交易产生影响的主要内容或相关投资协议39 (三)董事及高级管理人员的安排四)是否存在影响该资产独立性的协议或其他安排四、标的公司主要资产权属、对外担保以及主要负债情况. (一)主要资产权属情况 (二)对外担保情况 (三)主要负债及或有负债情况 (四)标的资产抵押、质押等权利限制情况的说明

华兴源创发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书 4 四、控股股东及实际控制人....................................................................................................28 （一）股权控制关系 ..................................................................................................28 （二）控股股东及实际控制人的基本情况 ..............................................................28 五、上市公司主营业务概况....................................................................................................29 六、最近三年一期主要财务指标............................................................................................29 （一）资产负债表主要数据 ......................................................................................29 （二）利润表主要数据 ..............................................................................................30 （三）主要财务指标 ..................................................................................................30 七、最近三年重大资产重组情况............................................................................................30 八、上市公司及其现任董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形........................................................30 九、上市公司现任董事、监事、高级管理人员最近三年内受到行政处罚（与证券市场明显无关的除外）或刑事处罚情况............................................................................................31 十、上市公司遵纪守法情况....................................................................................................31 第三节交易对方基本情况 .......................................................................................32 一、本次交易对方总体情况....................................................................................................32 二、发行股份及支付现金购买资产交易对方详细情况........................................................32 （一）李齐花 ..............................................................................................................32 （二）陆国初 ..............................................................................................................33 三、其他事项说明....................................................................................................................34 （一）各交易对方之间的关联关系或一致行动关系说明 ......................................34 （二）各交易对方与上市公司之间的关联关系说明 ..............................................34 （三）各交易对方向上市公司推荐董事及高级管理人员情况...............................34 （四）各交易对方及其主要管理人员最近五年内受过行政处罚、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁情况说明 ......................................34 （五）交易对方及其主要管理人员最近五年的诚信情况 ......................................34 第四节交易标的基本情况 .......................................................................................35 一、标的公司基本情况............................................................................................................35 二、标的公司历史沿革............................................................................................................35 （一）2015 年 2 月，欧立通设立并缴付首期出资..................................................35 （二）2017 年 12 月，欧立通第一次增资 ...............................................................36 （三）2017 年 12 月，欧立通股权转让 ...................................................................36 （四）2019 年 7 月，欧立通第二次增资 .................................................................37 （五）2019 年 11 月，欧立通变更出资方式、出资时限并缴付第二期出资........37 三、标的公司股权结构及控制关系........................................................................................38 （一）股权结构图 ......................................................................................................38 （二）公司章程中可能对本次交易产生影响的主要内容或相关投资协议...........39 （三）董事及高级管理人员的安排 ..........................................................................39 （四）是否存在影响该资产独立性的协议或其他安排 ..........................................39 四、标的公司主要资产权属、对外担保以及主要负债情况................................................39 （一）主要资产权属情况 ..........................................................................................39 （二）对外担保情况 ..................................................................................................42 （三）主要负债及或有负债情况 ..............................................................................42 （四）标的资产抵押、质押等权利限制情况的说明 ..............................................43