审计报告(续) 安永华明(2018)审字第60839667A0号 北京银行股份有限公司 四、其他信息 贵集团管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该 事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估贵集团的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的
4 审 计 报 告（续） 安永华明（2018）审字第 60839667_A01 号 北京银行股份有限公司 四、其他信息 贵集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的
审计报告(续) 安永华明(2018)审字第60839667A0号 北京银行股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况 可能导致贵集团不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 (6)就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如 适用)
5 审 计 报 告（续） 安永华明（2018）审字第 60839667_A01 号 北京银行股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致贵集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 （6）就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）
审计报告(续) 安永华明(2018)审字第60839667A0号 北京银行股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披 露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张凡 (项目合伙人) 中国注册会计师:楼坚 中国北京 2018年4月25日
6 审 计 报 告（续） 安永华明（2018）审字第 60839667_A01 号 北京银行股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 凡 （项目合伙人） 中国注册会计师：楼 坚 中国 北京 2018年4月25日
北京银行股份有限公司 2017年12月31日合并及银行资产负债表 除特别注明外,金额单位均为人民币百万元) 合并 本行 资产 附注七2017年 2016年 2017年 2016年 12月31日12月31日12月31日12月31日 现金及存放中央银行款项 184.714 166,285184,491 166.138 存放同业及其他金融机构款项2 87,200 210935 85628 207,573 贵金属 124 344 拆出资金 63406 72,380 66,006 78,140 交易性金融资产 42,911 40,952 42,779 40.802 衍生金融资产 206 210 206 210 买入返售金融资产 6 63,072 82643 62,372 82.688 应收利息 13958 12,71714016 12.746 发放贷款和垫款 81.039023 867,9551,011,687 846.829 可供出售金融资产 184,255 177,026 183.014 175888 持有至到期投资 10 226.095 208431 226,095 208.431 应收款项类投资 391,399250,141 393,069 249,795 长期股权投资 1,760 1,639 4.153 3.917 投资性房地产 36 501 固定资产 11.599 8.718 无形资产 递延所得税资产 1111 2.138 448 11,950 8305 其他资产 7000 6.401 350 6.1 资产总计 2.3298052116339230445620978 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
北京银行股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币百万元） 7 合并 本行 资产 附注七 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 1 184,714 166,285 184,491 166,138 存放同业及其他金融机构款项 2 87,200 210,935 85,628 207,573 贵金属 124 344 124 344 拆出资金 3 63,406 72,380 66,006 78,140 交易性金融资产 4 42,911 40,952 42,779 40,802 衍生金融资产 5 206 210 206 210 买入返售金融资产 6 63,072 82,643 62,372 82,688 应收利息 7 13,958 12,717 14,016 12,746 发放贷款和垫款 8 1,039,023 867,955 1,011,687 846,829 可供出售金融资产 9 184,255 177,026 183,014 175,888 持有至到期投资 10 226,095 208,431 226,095 208,431 应收款项类投资 11 391,399 250,141 393,069 249,795 长期股权投资 12 1,760 1,639 4,153 3,917 投资性房地产 13 367 501 367 501 固定资产 14 11,599 8,734 11,580 8,718 无形资产 15 578 597 569 585 递延所得税资产 16 12,138 8,448 11,950 8,305 其他资产 17 7,000 6,401 6,350 6,190 资产总计 2,329,805 2,116,339 2,304,456 2,097,800 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
北京银行股份有限公司 2017年12月31日合并及银行资产负债表(续) 除特别注明外,金额单位均为人民币百万元) 合并 本行 负债及股东权益 附注七2017年2016年2017年 2016年 12月31日12月31日12月31日12月31日 负债 向中央银行借款 18 53.500 43.021 53.500 43,000 同业及其他金融机构存放款项19298300346,110299,296 347,061 拆入资金 49.533 34,769 48.533 衍生金融负债 230 230 卖出回购金融资产款 2 31,172 51,139 30.972 51,139 吸收存款 221,2686981,150,9041,2666091,149,552 应付职工薪酬 2,762 1,909 2,468 1.714 应交税费 3,055 3.356 2,980 3232 应付利息 2222 18.611 14,891 18.373 14,741 预计负债 24 24 应付债券 398,340 301.765 398.340 301,765 其他负债 28 28959 24.400 9.108 8.881 负债合计 2.15309119725602130340 股东权益 股本 21.143 15,206 21.143 15.206 其他权益工具 17.841 17.841 17.841 其中:优先股 17.841 17.841 资本公积 43885 26.236 43,777 26,128 其他综合收益 2344) 334)(2320)(335) 盈余公积 13,646 11,801 13.646 一般风险准备 28554 26,067 28,175 25,854 未分配利润 3452119 5.303 51.854 5.155 归属于母公司股东权益合计 174,844 142,120 少数股东权益 35 1.8701.659 股东权益合计 176714 143779 174.116 141650 负债及股东权益总计 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 董事长、法定代表人: 行长 主管财会工作副行长
北京银行股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币百万元） 8 合并 本行 负债及股东权益 附注七 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 负债 向中央银行借款 18 53,500 43,021 53,500 43,000 同业及其他金融机构存放款项 19 298,300 346,110 299,296 347,061 拆入资金 20 49,533 34,769 48,533 34,769 衍生金融负债 5 137 230 137 230 卖出回购金融资产款 21 31,172 51,139 30,972 51,139 吸收存款 22 1,268,698 1,150,904 1,266,609 1,149,552 应付职工薪酬 23 2,762 1,909 2,468 1,714 应交税费 24 3,055 3,356 2,980 3,232 应付利息 25 18,611 14,891 18,373 14,741 预计负债 26 24 66 24 66 应付债券 27 398,340 301,765 398,340 301,765 其他负债 28 28,959 24,400 9,108 8,881 负债合计 2,153,091 1,972,560 2,130,340 1,956,150 股东权益 股本 29 21,143 15,206 21,143 15,206 其他权益工具 30 17,841 17,841 17,841 17,841 其中：优先股 17,841 17,841 17,841 17,841 资本公积 43,885 26,236 43,777 26,128 其他综合收益 31 ( 2,344 ) ( 334 ) ( 2,320 ) ( 335 ) 盈余公积 32 13,646 11,801 13,646 11,801 一般风险准备 33 28,554 26,067 28,175 25,854 未分配利润 34 52,119 45,303 51,854 45,155 归属于母公司股东权益合计 174,844 142,120 少数股东权益 35 1,870 1,659 股东权益合计 176,714 143,779 174,116 141,650 负债及股东权益总计 2,329,805 2,116,339 2,304,456 2,097,800 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：