浙江大学远程教育学院课件脚本模板(V10) 七章第二节第一页教学内容 第二节公司债券 公司债券的概念与种类 (一)公司债券的概念 公司债券是指公司依照法定程序发行的,约定在一定期限内还本付息的有价 证券。 从我国公司法的有关规定来看,公司债券具有以下特点:(1)公司债券是由 股份有限公司和特定的有限责任公司发行的债券。按照《公司法》第154条第2 款规定,公司发行公司债券应当符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件 文本以发行公司债券。(2公司债券是公司以借贷方式向公众筹集资金,具有利率固 必须遵照《公司法》第155条的规定,记载公司名称、债券募集资金的用途、债 券票面金额、利率、偿还期限等事项,并由法定代表人签名,公司盖章。(4)公 司债券是一种有价证券。公司债券持有人是公司的债权人,享有按照约定期限取 得利息、收回本金的权利;发行债券的公司作为向社会公众借债的债务人,负有 按照约定期限向债券所有人还本付息的义务。公司债券作为一种有价证券,可以 自由流通转让、抵押和继承。(5)公司债券持有人具有广泛性,可以向社会公众 公开募集。 其他 素材 包括 图片 视频 表现 形式 「技术 实现 方式 (本 栏由 技术 开发 小组 备注 (本模板页请制作中自行加页使用,相应的参考资料,如案例等也请用此模板制作
浙江大学远程教育学院 课件脚本模板（V1.0） 6 二、第 七 章 第 二 节 第 一 页 教学内容 文本 材料 第二节 公司债券 一、公司债券的概念与种类 （一）公司债券的概念 公司债券是指公司依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价 证券。 从我国公司法的有关规定来看，公司债券具有以下特点：(1)公司债券是由 股份有限公司和特定的有限责任公司发行的债券。按照《公司法》第 154 条第 2 款规定，公司发行公司债券应当符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件。 也就是只要符合《证券法》所规定的条件，无论是有限公司还是股份公司，都可 以发行公司债券。(2)公司债券是公司以借贷方式向公众筹集资金，具有利率固 定、风险较小、易于吸引投资者的优点。(3)公司债券是一种要式证券，其制作 必须遵照《公司法》第 155 条的规定，记载公司名称、债券募集资金的用途、债 券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由法定代表人签名，公司盖章。(4)公 司债券是一种有价证券。公司债券持有人是公司的债权人，享有按照约定期限取 得利息、收回本金的权利；发行债券的公司作为向社会公众借债的债务人，负有 按照约定期限向债券所有人还本付息的义务。公司债券作为一种有价证券，可以 自由流通转让、抵押和继承。(5)公司债券持有人具有广泛性，可以向社会公众 公开募集。 其他 素材 包括 图片 视频 动画 等等 表现 形式 技术 实现 方式 （本 栏由 技术 开发 小组 填） 备注 （本模板页请制作中自行加页使用，相应的参考资料，如案例等也请用此模板制作）
浙江大学远程教育学院课件脚本模板(V10) 第_七章第二节第二页教学内容 (二)公司债券的种类 1.记名公司债券和无记名公司债券 这是以是否在公司债券上记载公司债权人的姓名为标准划分的。在公司债券 上记载债权人姓名的,为记名公司债券。记名公司债券可以挂失,并须通过背书 转让。反之,在公司债券上不记载债权人姓名的,为无记名公司债券。当前,我 国已发行的公司债券,绝大多数是无记名公司债券 2.转换公司债券和非转换公司债券 这是以公司债券能否转换成股票为标准划分的。持有这种债券的人享有选择 权,可以在一定时期内向公司办理转换手续,由债权人变为股东。发行可转换公 文本司债券,应当在债券上标明“可转换公司债券”的字样。不能转换为股票的公司 材料|债券称为非转换公司债券 3.担保公司债券和无担保公司债券 这是以是否提供偿还本息的担保为标准划分的。担保公司债券是指以实物作 为偿还本息担保的公司债券。这种公司债券如果到期不能还本付息时,公司债券 持有人有权处分公司提供担保的财产。无担保公司债券是指仅凭公司信用而无实 物作为担保的公司债券,无担保公司债券到期,如公司不能还本付息时,公司债 券持有人只能作为普通债权人提出权利要求。 其他 素材 包括 图片 视频 表现 形式 「技术 实现 方式 (本 栏由 技术 开发 小组 备注 (本模板页请制作中自行加页使用,相应的参考资料,如案例等也请用此模板制作
浙江大学远程教育学院 课件脚本模板（V1.0） 7 二、第 七 章 第 二 节 第 二 页 教学内容 文本 材料 (二)公司债券的种类 1．记名公司债券和无记名公司债券 这是以是否在公司债券上记载公司债权人的姓名为标准划分的。在公司债券 上记载债权人姓名的，为记名公司债券。记名公司债券可以挂失，并须通过背书 转让。反之，在公司债券上不记载债权人姓名的，为无记名公司债券。当前，我 国已发行的公司债券，绝大多数是无记名公司债券。 2．转换公司债券和非转换公司债券 这是以公司债券能否转换成股票为标准划分的。持有这种债券的人享有选择 权，可以在一定时期内向公司办理转换手续，由债权人变为股东。发行可转换公 司债券，应当在债券上标明“可转换公司债券”的字样。不能转换为股票的公司 债券称为非转换公司债券。 3．担保公司债券和无担保公司债券 这是以是否提供偿还本息的担保为标准划分的。担保公司债券是指以实物作 为偿还本息担保的公司债券。这种公司债券如果到期不能还本付息时，公司债券 持有人有权处分公司提供担保的财产。无担保公司债券是指仅凭公司信用而无实 物作为担保的公司债券，无担保公司债券到期，如公司不能还本付息时，公司债 券持有人只能作为普通债权人提出权利要求。 其他 素材 包括 图片 视频 动画 等等 表现 形式 技术 实现 方式 （本 栏由 技术 开发 小组 填） 备注 （本模板页请制作中自行加页使用，相应的参考资料，如案例等也请用此模板制作）
浙江大学远程教育学院课件脚本模板(V10) 第_七章第。二节第三页教学内容 、公司债券的发行 (一)发行公司债券的条件 公司发行公司债券关系到公众投资者的利益。为了保护公司债权人的权利 《公司法》第154条规定发行公司债券应当符合《证券法》规定的发行条件。而 根据《证券法》第16条规定,主要有:(1)股份有限公司的净资产不低于人民 币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;(2)累计债券余额 不超过公司净资产的百分之四十:(3)最近三年平均可分配利润足以支付公司债 券一年的利息;(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;(5)债券的利率不超过 国务院限定的利率水平;(6)国务院规定的其他条件。 (二)公司债券发行的程序 依照我国《公司法》的规定,公司发行公司债券应按下列程序: 文本 材料 1.作出决议或决定 股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,要由董事会制订发行公司债券 的方案,提交股东会审议作出决议。 2.提出申请 公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请,并提交下列文 件:(1)公司营业执照;(2)公司章程;(3)公司债券募集办法;(4)资产评估 报告和验资报告;(5)国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其 他文件。依照本法规定聘请保荐人的,还应当报送保荐人出具的发行保荐书。(《证 券法》第17条)。 3.经主管部门核准 国务院授权的部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审核,对符合公司 法规定的,予以核准;对不符合规定的不予核准 其他 素材 包括 图片 视频 力画 表现 形式 技术 实现 方式 (本 栏由 技术 开发
浙江大学远程教育学院 课件脚本模板（V1.0） 8 二、第 七 章 第 二 节 第 三 页 教学内容 文本 材料 二、公司债券的发行 (一)发行公司债券的条件 公司发行公司债券关系到公众投资者的利益。为了保护公司债权人的权利， 《公司法》第 154 条规定发行公司债券应当符合《证券法》规定的发行条件。而 根据《证券法》第 16 条规定，主要有：（1）股份有限公司的净资产不低于人民 币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；（2）累计债券余额 不超过公司净资产的百分之四十；（3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债 券一年的利息；（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；（5）债券的利率不超过 国务院限定的利率水平；（6）国务院规定的其他条件。 (二)公司债券发行的程序 依照我国《公司法》的规定，公司发行公司债券应按下列程序： 1．作出决议或决定 股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，要由董事会制订发行公司债券 的方案，提交股东会审议作出决议。 2．提出申请 公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请，并提交下列文 件：（1）公司营业执照；（2）公司章程；（3）公司债券募集办法；（4）资产评估 报告和验资报告；（5）国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其 他文件。依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。(《证 券法》第 17 条)。 3．经主管部门核准 国务院授权的部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审核，对符合公司 法规定的，予以核准；对不符合规定的不予核准。 其他 素材 包括 图片 视频 动画 等等 表现 形式 技术 实现 方式 （本 栏由 技术 开发 小组
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浙江大学远程教育学院 课件脚本模板（V1.0） 9 填） 备注 （本模板页请制作中自行加页使用，相应的参考资料，如案例等也请用此模板制作）
浙江大学远程教育学院课件脚本模板(V10) 平司值的方式且 公司债券的募集方式,可分为直接发行和间接发行两种。直接发行就是由公 司自己向社会公众募集和接受应募。间接发行就是公司委托他人(通常为证券经 营机构)向社会公众募集和接受应募。间接发行又称承销发行,分为包销和代销 两种。包销是指将公司债券的发行全部交与证券经营机构承销,承销期结束时, 无论公司债券是否发行完毕,证券承销经营机构均应向公司付清全部价款。代销 是指将公司债券的发行委托给证券经营机构承销,代销人只收取代销手续费 债券募集办法应当载明下列主要事项:(1)公司名称:(2)债券募集资金的 文衣/用途:(30债券总额和债券的票面金额:(4)债券利率的确定方式:(5)还本付息 的期限和方式;(6)债券担保情况;(⑦)债券的发行价格、发行的起止日期;(8 材料公司净资产额:(9)已发行的尚未到期的公司债券总额:(⑧)公司债券的承销机 构(《公司法》第155条)。发行公告上还应载明公司债券的发行价格和发行地点。 如果公司发行的是可转换为股票的公司债券,还应当在公司债券募集办法中 载明具体的转换办法 5.认购公司债券 社会公众认购公司债券以应募行为表示。应募的方式,可以是先填写应募书, 而后履行按期缴清价款的义务;也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价 款时,发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。 其他 素材 包括 图片 视频 表现 形式 「技术 实现 方式 (本 栏由 技术 开发 小组 备注 (本模板页请制作中自行加页使用,相应的参考资料,如案例等也请用此模板制作)
浙江大学远程教育学院 课件脚本模板（V1.0） 10 二、第 七 章 第 二 节 第 四 页 教学内容 文本 材料 4．公司债券的募集方式 公司债券的募集方式，可分为直接发行和间接发行两种。直接发行就是由公 司自己向社会公众募集和接受应募。间接发行就是公司委托他人(通常为证券经 营机构)向社会公众募集和接受应募。间接发行又称承销发行，分为包销和代销 两种。包销是指将公司债券的发行全部交与证券经营机构承销，承销期结束时， 无论公司债券是否发行完毕，证券承销经营机构均应向公司付清全部价款。代销 是指将公司债券的发行委托给证券经营机构承销，代销人只收取代销手续费。 债券募集办法应当载明下列主要事项：(1)公司名称；（2）债券募集资金的 用途；(3)债券总额和债券的票面金额；(4)债券利率的确定方式；(5)还本付息 的期限和方式；（6）债券担保情况；(7)债券的发行价格、发行的起止日期；（8） 公司净资产额；（9）已发行的尚未到期的公司债券总额；(8)公司债券的承销机 构(《公司法》第 155 条)。发行公告上还应载明公司债券的发行价格和发行地点。 如果公司发行的是可转换为股票的公司债券，还应当在公司债券募集办法中 载明具体的转换办法。 5．认购公司债券 社会公众认购公司债券以应募行为表示。应募的方式，可以是先填写应募书， 而后履行按期缴清价款的义务；也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价 款时，发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。 其他 素材 包括 图片 视频 动画 等等 表现 形式 技术 实现 方式 （本 栏由 技术 开发 小组 填） 备注 （本模板页请制作中自行加页使用，相应的参考资料，如案例等也请用此模板制作）