利息支出 2015年,本集团利息支出3,128.07亿元,较上年增加110.79亿元,增幅为 3.67% 客户存款利息支出 下表列出本集团客户存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成本率情 况 截至2015年12月1日止年度截至2014年12月1日止年度 (人民币百万元, 平均 百分比除外) 平均余额利息支出成本率(平均余颚利息支出成本率(% 公司存款 6,754,741112,010 1.666,354,834114,241 1.80 活期存款 3,945,43628,734 0.733,739,79528,063 定期存款 2,809,305|83,276 个人存欺 6,200,971125,813 16,152 活期存款 2,343,688 7,925 0.34|2,325,870 8,224 0.35 定期存款 3,857,283117,88 3.063,331,4611107,928 3.24 海外及子公司 394,621 7,778 1.97 342,509 6,990 客户存款总颚 13,350,333245,601 1.8412,354,674237,383 1.92 客户存款利息支出2456.01亿元,较上年增加82.18亿元,增幅为3.46%,主要是 由于客户存款平均余额较上年增长8.06%。客户存款平均成本率较上年下降8个基点至 1.84%,主要受降息影响 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出463.30亿元,较上年减少 17.09亿元,降幅为3.56%,主要是同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均付息 率较上年下降95个基点 卖出回购金融资产利息支出 卖出回购金融资产利息支出15.78亿元,较上年增加11.30亿元,增幅为 252.23%,主要是卖出回购金融资产平均余额较上年增长270.19%
20 利息支出 2015 年，本集团利息支出 3,128.07 亿元，较上年增加 110.79 亿元，增幅为 3.67%。 客户存款利息支出 下表列出本集团客户存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成本率情 况。 (人民币百万元， 百分比除外) 截至 2015 年 12 月 31 日止年度 截至 2014 年 12 月 31 日止年度 平均余额 利息支出 平均 成本率(%) 平均余额 利息支出 平均 成本率(%) 公司存款 6,754,741 112,010 1.66 6,354,834 114,241 1.80 活期存款 3,945,436 28,734 0.73 3,739,795 28,063 0.75 定期存款 2,809,305 83,276 2.96 2,615,039 86,178 3.30 个人存款 6,200,971 125,813 2.03 5,657,331 116,152 2.05 活期存款 2,343,688 7,925 0.34 2,325,870 8,224 0.35 定期存款 3,857,283 117,888 3.06 3,331,461 107,928 3.24 海外及子公司 394,621 7,778 1.97 342,509 6,990 2.04 客户存款总额 13,350,333 245,601 1.84 12,354,674 237,383 1.92 客户存款利息支出 2456.01 亿元，较上年增加 82.18 亿元，增幅为 3.46%，主要是 由于客户存款平均余额较上年增长 8.06%。客户存款平均成本率较上年下降 8 个基点至 1.84%，主要受降息影响。 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 463.30 亿元，较上年减少 17.09 亿元，降幅为 3.56%，主要是同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均付息 率较上年下降 95 个基点。 卖出回购金融资产利息支出 卖出回购金融资产利息支出 15.78 亿元，较上年增加 11.30 亿元，增幅为 252.23%，主要是卖出回购金融资产平均余额较上年增长 270.19%
非利息净收入 下表列出所示期间本集团非利息净收入构成及变动情况 栽至2015年 截至2014年 (人民币百万元,百分比除外) 12月31日止年度12月31日止年度变动(%) 手续费及佣金收入 112,238 减:手续费及佣金支出 (7,874) (3,721) 111.61 手续费及佣金净收入 113,530 108,517 4.62 其他非利息净收入 非利息净收入总颚 133,072 2015年,本集团非利息净收入1,474.45亿元,较上年增长143.73亿元,增幅为 10.80% 手续费及佣金净收入 下表列出所示期间本集团手续费及佣金净收入构成及变动情况。 截至2015年 截至2014年 民币百万元,百分比除外) 月31日止年度12月31日止年废」变动 手续费及佣金收入 121,404 112,238 8.17 银行卡手续费 34,960 30,569 14.36 代理业务手续费 19,994 13,204 51.42 理财产品业务收入 14,457 10,856 33.1 顾问和咨询费 13,656 18,640 (26.74) 结算与清算手续费 13,166 13,630 (3.40) 托管及其他受托业务佣金 9,942 12.50 电子银行业务收入 6,684 信用承诺手续费 3.138 3,131 0.22 担保手续费 2,490 2,084 19.48 其他 2,917 4,880 (40.23) 手续费及佣金丈出 7,874 3,721 111.6 手续费及佣金净收入 113,530 108,517 4.62 2015年,本集团实现手续费及佣金净收入1,135.30亿元,较上年增长4.62%。手 续费及佣金净收入对营业收入比率较上年下降0.26个百分点至18.76% 银行卡手续费收入349.60亿元,增幅14.36%,其中,受消费交易、分期业务快速 増长带动,信用卡收入增长超过20‰;严格执行政府定价新政,借记卡收入较上年略有 下降
21 非利息净收入 下表列出所示期间本集团非利息净收入构成及变动情况。 (人民币百万元，百分比除外) 截至 2015 年 12 月 31 日止年度 截至 2014 年 12 月 31 日止年度 变动(%) 手续费及佣金收入 121,404 112,238 8.17 减：手续费及佣金支出 (7,874) (3,721) 111.61 手续费及佣金净收入 113,530 108,517 4.62 其他非利息净收入 33,915 24,555 38.12 非利息净收入总额 147,445 133,072 10.80 2015 年，本集团非利息净收入 1,474.45 亿元，较上年增长 143.73 亿元，增幅为 10.80%。 手续费及佣金净收入 下表列出所示期间本集团手续费及佣金净收入构成及变动情况。 2015 年，本集团实现手续费及佣金净收入 1,135.30 亿元，较上年增长 4.62%。手 续费及佣金净收入对营业收入比率较上年下降 0.26 个百分点至 18.76%。 银行卡手续费收入 349.60 亿元，增幅 14.36%。其中，受消费交易、分期业务快速 增长带动，信用卡收入增长超过 20%；严格执行政府定价新政，借记卡收入较上年略有 下降。 (人民币百万元，百分比除外 ) 截至 2015 年 12 月 31 日止年度 截至 2014 年 12 月 31 日止年度 变动(%) 手续费及佣金收入 121,404 112,238 8.17 银行卡手续费 34,960 30,569 14.36 代理业务手续费 19,994 13,204 51.42 理财产品业务收入 14,457 10,856 33.17 顾问和咨询费 13,656 18,640 (26.74) 结算与清算手续费 13,166 13,630 (3.40) 托管及其他受托业务佣金 9,942 8,837 12.50 电子银行业务收入 6,684 6,407 4.32 信用承诺手续费 3,138 3,131 0.22 担保手续费 2,490 2,084 19.48 其他 2,917 4,880 (40.23) 手续费及佣金支出 7,874 3,721 111.61 手续费及佣金净收入 113,530 108,517 4.62
代理业务手续费收入199.94亿元,增幅51.42%,主要是代销基金、代理保险收入 增长较快 理财产品业务收入144.57亿元,增幅3.17%,主要是持续推出创新产品,有效满 足各类客户需求,实现理财产品规模较快增长 顾问和咨询费收入136.56亿元,降幅26.74%,主要是支持实体经济发展,对小微 企业等采取了服务收费减免措施,相关收入降幅较大 结算与清算手续费收入131.66亿元,降幅3.40%,主要是严格执行政府定价新 政,下调部分结算价格标准,人民币结算收入较上年下降;同时受外贸增速持续放缓 等因素影响,国际结算收入低于上年水平。 托管及其他受托业务佣金收入99.42亿元,增幅12.50%。其中,证券投资基金托 管、保险资产托管、养老金托管等收入较快增长,房改金融等传统优势业务保持平稳 增长 电子银行业务收入66.84亿元,增幅4.32%,主要是不断丰富产品服务,持续提升 客户体验,网上银行、手机银行、短信金融等电子渠道客户数和交易规模较快增长; 同时比照政府定价新政主动调低部分电子渠道服务价格标准,在电子渠道交易量较快 增长的同时,相关收入增长有限 下一步,本集团将继续推动产品和服务创新,满足客户差异化金融服务需求,实 现产品结构和收入结构持续优化,保持手续费及佣金收入平稳增长。 其他非利息净收入 下表列出所示期间本集团其他非利息净收入构成及变动情况。 (人民币百万元 栽至2015年 栽至2014年 百分比除外) 12月31日止年度12月31日止年度变动 投资收益 6,652 6,020 10.50 公允价值变动收益/(损失) 3,344 (263)(1,371.48) 汇兑收益 2,716 1,768 53.62 其他业务收入 21,203 其他非利息净收入总额 33,915 4,555 其他非利息净收入339.15亿元,较上年增加93.60亿元,增幅38.12%。其中,投 资收益66.52亿元,较上年增加6.32亿元;公允价值变动收益33.44亿元,较上年增 加36.07亿元,主要是黄金价格波动导致贵金属相关交易估值盈利;汇兑收益27.16 亿元,较上年增加9.48亿元,主要是汇率波动导致外汇相关业务收益增长
22 代理业务手续费收入 199.94 亿元，增幅 51.42%，主要是代销基金、代理保险收入 增长较快。 理财产品业务收入 144.57 亿元，增幅 33.17%，主要是持续推出创新产品，有效满 足各类客户需求，实现理财产品规模较快增长。 顾问和咨询费收入 136.56 亿元，降幅 26.74%，主要是支持实体经济发展，对小微 企业等采取了服务收费减免措施，相关收入降幅较大。 结算与清算手续费收入 131.66 亿元，降幅 3.40%，主要是严格执行政府定价新 政，下调部分结算价格标准，人民币结算收入较上年下降；同时受外贸增速持续放缓 等因素影响，国际结算收入低于上年水平。 托管及其他受托业务佣金收入 99.42 亿元，增幅 12.50%。其中，证券投资基金托 管、保险资产托管、养老金托管等收入较快增长，房改金融等传统优势业务保持平稳 增长。 电子银行业务收入 66.84 亿元，增幅 4.32%，主要是不断丰富产品服务，持续提升 客户体验，网上银行、手机银行、短信金融等电子渠道客户数和交易规模较快增长； 同时比照政府定价新政主动调低部分电子渠道服务价格标准，在电子渠道交易量较快 增长的同时，相关收入增长有限。 下一步，本集团将继续推动产品和服务创新，满足客户差异化金融服务需求，实 现产品结构和收入结构持续优化，保持手续费及佣金收入平稳增长。 其他非利息净收入 下表列出所示期间本集团其他非利息净收入构成及变动情况。 （人民币百万元， 百分比除外） 截至 2015 年 12 月 31 日止年度 截至 2014 年 12 月 31 日止年度 变动(%) 投资收益 6,652 6,020 10.50 公允价值变动收益/(损失) 3,344 (263) (1,371.48) 汇兑收益 2,716 1,768 53.62 其他业务收入 21,203 17,030 24.50 其他非利息净收入总额 33,915 24,555 38.12 其他非利息净收入 339.15 亿元，较上年增加 93.60 亿元，增幅 38.12%。其中，投 资收益 66.52 亿元，较上年增加 6.32 亿元；公允价值变动收益 33.44 亿元，较上年增 加 36.07 亿元，主要是黄金价格波动导致贵金属相关交易估值盈利；汇兑收益 27.16 亿元，较上年增加 9.48 亿元，主要是汇率波动导致外汇相关业务收益增长
业务及管理费 下表列出所示期间本集团业务及管理费构成情况 截至2015年 栽至2014年 (人民币百万元,百分比除外) 12月31日止年度 12月31日止年度 员工成本 91,499 91,563 物业及设备支出 33,046 0,545 其他 业务及管理费总额 157,380 159,825 成本收入比( 28.85 2015年,本集团加强成本管理,优化费用支出结构,成本收入比较上年下降1.87 个百分点至26.98%。业务及管理费1,573.80亿元,较上年减少24.45亿元,降幅 1.53%。其中,员工成本914.99亿元,较上年减少0.64亿元,降幅0.07%;物业及设 备支出330.46亿元,较上年增加25.01亿元,增幅8.19‰;其他业务及管理费328.35 亿元,较上年减少48.82亿元,降幅12.94%,主要是进一步提高费用精细化管理水 平,有效加强了对重点支出项目的管控,行政及运营类费用同比下降。 资产减值损失 下表列出所示期间本集团资产减值损失构成情况。 栽至2015年 截至2014年 12月31日止年度 12月31日止年度 客户贷款和垫款 92,610 59,264 投资 (1,080) 可供出售金融资产 (374) 持有至到期投资 (1,633) 281 应收款项类投资 其他 1,811 资产减值损失总颚 2015年,本集团资产减值损失936.39亿元,较上年增加317.28亿元,增幅 51.25%。其中,客户贷款和垫款减值损失926.10亿元,较上年增加333.46亿元;投 资减值损失回拨10.80亿元,较上年减少19.16亿元 所得税费用 2015年,所得税费用696.11亿元,较上年减少12.28亿元;所得税实际税率为 23.32%,低于25%的法定税率,主要是由于持有的中国国债利息收入按税法规定为免税 收益
23 业务及管理费 下表列出所示期间本集团业务及管理费构成情况。 2015 年，本集团加强成本管理，优化费用支出结构，成本收入比较上年下降 1.87 个百分点至 26.98%。业务及管理费 1,573.80 亿元，较上年减少 24.45 亿元，降幅 1.53%。其中，员工成本 914.99 亿元，较上年减少 0.64 亿元，降幅 0.07%；物业及设 备支出 330.46 亿元，较上年增加 25.01 亿元，增幅 8.19%；其他业务及管理费 328.35 亿元，较上年减少 48.82 亿元，降幅 12.94%，主要是进一步提高费用精细化管理水 平，有效加强了对重点支出项目的管控，行政及运营类费用同比下降。 资产减值损失 下表列出所示期间本集团资产减值损失构成情况。 2015 年，本集团资产减值损失 936.39 亿元，较上年增加 317.28 亿元，增幅 51.25%。其中，客户贷款和垫款减值损失 926.10 亿元，较上年增加 333.46 亿元；投 资减值损失回拨 10.80 亿元，较上年减少 19.16 亿元。 所得税费用 2015 年，所得税费用 696.11 亿元，较上年减少 12.28 亿元；所得税实际税率为 23.32%，低于 25%的法定税率，主要是由于持有的中国国债利息收入按税法规定为免税 收益。 （人民币百万元，百分比除外） 截至 2015 年 12 月 31 日止年度 截至 2014 年 12 月 31 日止年度 员工成本 91,499 91,563 物业及设备支出 33,046 30,545 其他 32,835 37,717 业务及管理费总额 157,380 159,825 成本收入比(%) 26.98 28.85 （人民币百万元） 截至 2015 年 12 月 31 日止年度 截至 2014 年 12 月 31 日止年度 客户贷款和垫款 92,610 59,264 投资 (1,080) 836 可供出售金融资产 (374) 359 持有至到期投资 (1,633) 281 应收款项类投资 927 196 其他 2,109 1,811 资产减值损失总额 93,639 61,911
5.1.2资产负债表分析 资产 下表列出于所示日期本集团资产总额的构成情况 于2015年12月31日于2014年12月31日于2013年12月31日 (人民币百万元 占总额百 占总颚百 占总额百 百分比除外) 金颚份比(%) 金颚价比(%) 金额分比(%) 客户贷款和垫款总额 10,485,140 9,474,510 8,590,057 贷款损失准备 (250,617) (251,613) (228,696) 客户贷款和垫款净额 0,234,52355.789,222,89755.088,361,361 投资 4,271,40623.283,727,838|22.263,414,61722.23 现金及存放中央银行款项 2,401,544 13.092,610,78115.592,475,001 存放同业款项及拆出资金 663,745 3.62514,986 3.08473,351 买入返售金融资产 310,727 1.69273,751 1.63281,447 应收利息 96,612 0.52 91,495 0.5580,731 其他2 370,932 2.02 302,3 1.81276,702 1.80 资产总额 18,349,489100.0016,744,093100.0015,363,210100.00 1.包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投 资 2.包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、递延所得 税资产及其他资产 于2015年12月31日,本集团资产总额183,494.89亿元,较上年增加 16,053.96亿元,增幅为9.5%,主要是由于客户贷款和垫款、投资、存放同业款项及 拆出资金等增长。本集团积极支持实体经济、民生需求等领域发展,客户贷款和垫款 总额达104,851.40亿元,较上年增长10.67%;投资总额42,714.06亿元,较上年增长 14.58%,主要是加大了债券投资力度;根据资金状况调整同业资金运用规模,存放同 业款项及拆出资金在资产总额中的占比上升0.54个百分点;受法定存款准备金率下调 影响,现金及存放中央银行款项占比下降2.50个百分点至13.09%
24 5.1.2 资产负债表分析 资产 下表列出于所示日期本集团资产总额的构成情况。 （人民币百万元， 百分比除外） 于 2015 年 12 月 31 日 于 2014 年 12 月 31 日 于 2013 年 12 月 31 日 金额 占总额百 分比（%） 金额 占总额百 分比（%） 金额 占总额百 分比（%） 客户贷款和垫款总额 10,485,140 9,474,510 8,590,057 贷款损失准备 (250,617) (251,613) (228,696) 客户贷款和垫款净额 10,234,523 55.78 9,222,897 55.08 8,361,361 54.42 投资 1 4,271,406 23.28 3,727,838 22.26 3,414,617 22.23 现金及存放中央银行款项 2,401,544 13.09 2,610,781 15.59 2,475,001 16.11 存放同业款项及拆出资金 663,745 3.62 514,986 3.08 473,351 3.08 买入返售金融资产 310,727 1.69 273,751 1.63 281,447 1.83 应收利息 96,612 0.52 91,495 0.55 80,731 0.53 其他 2 370,932 2.02 302,345 1.81 276,702 1.80 资产总额 18,349,489 100.00 16,744,093 100.00 15,363,210 100.00 1. 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投 资。 2. 包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、递延所得 税资产及其他资产。 于 2015 年 12 月 31 日，本集团资产总额 183,494.89 亿元，较上年增加 16,053.96 亿元，增幅为 9.59%，主要是由于客户贷款和垫款、投资、存放同业款项及 拆出资金等增长。本集团积极支持实体经济、民生需求等领域发展，客户贷款和垫款 总额达 104,851.40 亿元，较上年增长 10.67%；投资总额 42,714.06 亿元，较上年增长 14.58%，主要是加大了债券投资力度；根据资金状况调整同业资金运用规模，存放同 业款项及拆出资金在资产总额中的占比上升 0.54 个百分点；受法定存款准备金率下调 影响，现金及存放中央银行款项占比下降 2.50 个百分点至 13.09%