六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作 (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对顺灏股份持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致顺灏股份不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项 (6)就顺灏股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任 审计报告第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 4 页 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对顺灏股份持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致顺灏股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就顺灏股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别岀的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师 中国上海 二0二O年四月二十七日 审计报告第5页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 5 页 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•上海 二 O 二 O 年四月二十七日
上海顺灏新材料科技股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五期末余额 上年年末余额 流动资产 货币资金 629,529800.49 746.098486.64 备付金 出资金 交易性金融资产 13,972,81600 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 27,567,905.83 衍生金融资产 应收票据 (四) 62.640.84161 应收账款 (五)49895968379556581560121 应收款项融资 113,216,76601 预付款项 766.205.65 945743624 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (八) 28.880.31889 36,276.646.70 买入返售金融资产 464,723,13567 621,325,27962 「持有待售资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 (十) 19,541,288.06 流动资产合计 184622,07948944482 非流动资产 放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 5.000.000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十 263998424312350634739651 他权益工具投资 (十四) 2.000.000.00 投资性房地产 (十五) 20,686,143.09 固定资产 (十六) 589.085.601.84 589,337,911.89 在建工程 (十七) 64.651,06093 78.187.373.35 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十八) 144,760,5643 149,528,916.41 开发支出 商誉 (十九)4898696122352543.2492 长期待摊费用 18,080,20208 递延所得税资产 79,647,1492040,178,882.31 其他非流动资产 上二)1645972921927524 非流动资产合计 1,280.618679.941,30,446,83727 [资产总计 3057130.864.563,60993628209 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 1 页 上海顺灏新材料科技股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 （一） 629,529,800.49 746,098,486.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 13,972,816.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 （三） 27,567,905.83 衍生金融资产 应收票据 （四） 62,640,841.61 应收账款 （五） 498,959,683.79 556,581,560.12 应收款项融资 （六） 113,216,766.01 预付款项 （七） 14,766,205.65 9,457,436.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （八） 28,880,318.89 36,276,646.70 买入返售金融资产 存货 （九） 464,723,135.67 621,325,279.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （十） 12,463,458.12 19,541,288.06 流动资产合计 1,776,512,184.62 2,079,489,444.82 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 （十一） 5,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十二） 263,998,424.31 250,634,739.65 其他权益工具投资 （十三） 32,256,600.00 其他非流动金融资产 （十四） 2,000,000.00 投资性房地产 （十五） 20,686,143.09 27,359,881.93 固定资产 （十六） 589,085,601.84 589,337,911.89 在建工程 （十七） 64,651,060.93 78,187,373.35 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十八） 144,760,564.35 149,528,916.41 开发支出 商誉 （十九） 48,986,961.22 352,543,824.92 长期待摊费用 （二十） 18,080,202.08 18,447,752.29 递延所得税资产 （二十一） 79,647,149.20 40,178,882.31 其他非流动资产 （二十二） 16,465,972.92 19,227,554.52 非流动资产合计 1,280,618,679.94 1,530,446,837.27 资产总计 3,057,130,864.56 3,609,936,282.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海顺灏新材料科技股份有限公司 合并资产负债表(续 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债 短期借款 二十三) 225,285,01842 380,359, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融负债 应付票据 185,639,812.65 274,892,150.9 应付账款 2068954941 预收款项 (二十六) 6,656,70206 7,555,893.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理承销证券款 付职 工薪酬 (三+七) 30.30797195 应交税费 二十八) 12,918,50534 33,718,201.83 其他应付款 (二十九) 13,917,153.72 564,241.19 应付手续费及佣金 持有待售负债 年内到期的非流动负债 其他流动负债 (三十一) 28657620 286,5 流动负愤合计 878.832633.02 705803801 非流动负债 保险合同准备金 长期借款 (三十二) 82,500,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 (三十三) 4,236,361.68 长期应付职工薪酬 预计负债 三十四) 680203114 递延收益 (三十五) 3,964,30412 4,250,880,32 延所得税负债 3,284,383 其他非流动负债 非流动负愦合计 3569841637 3629365644 负合计 L所有者权益: 股本 (三十六) 1,060,156,922.00 709,104,615.00 其中:优先股 永续债 三十七) 49481027628 减:库存股 (三十八) 86586096 3601830317 其他综合收益 474,349.3 929,375.15 专项储备 (四十) ll5,110,245.99 106,771,742.20 般风险准备 未分配利润 (四十一) 72165004 属于母公司所有者权益合计 941,850,93468 所有者权益合计 2142599517 2270618764 负食和所有着权益总 3,057,130,864.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 报表第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 2 页 上海顺灏新材料科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 （二十三） 225,285,018.42 380,359,252.58 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （二十四） 185,639,812.65 274,892,150.97 应付账款 （二十五） 199,360,637.06 206,896,449.94 预收款项 （二十六） 6,656,702.06 7,555,893.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十七） 33,626,603.81 30,307,971.95 应交税费 （二十八） 12,918,505.34 33,718,201.83 其他应付款 （二十九） 13,917,153.72 36,564,241.19 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （三十） 201,141,623.76 其他流动负债 （三十一） 286,576.20 286,576.20 流动负债合计 878,832,633.02 970,580,738.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （三十二） 282,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （三十三） 4,236,361.68 长期应付职工薪酬 预计负债 （三十四） 28,306,724.70 68,022,031.14 递延收益 （三十五） 3,964,304.12 4,250,880.32 递延所得税负债 （二十一） 3,427,387.55 3,284,383.30 其他非流动负债 非流动负债合计 35,698,416.37 362,293,656.44 负债合计 914,531,049.39 1,332,874,394.45 所有者权益： 股本 （三十六） 1,060,156,922.00 709,104,615.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十七） 494,810,276.28 843,272,916.31 减：库存股 （三十八） 865,860.96 36,018,303.17 其他综合收益 （三十九） 474,349.33 929,375.15 专项储备 盈余公积 （四十） 115,110,245.99 106,771,742.20 一般风险准备 未分配利润 （四十一） 272,165,002.04 478,882,409.11 归属于母公司所有者权益合计 1,941,850,934.68 2,102,942,754.60 少数股东权益 200,748,880.49 174,119,133.04 所有者权益合计 2,142,599,815.17 2,277,061,887.64 负债和所有者权益总计 3,057,130,864.56 3,609,936,282.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海顺灏新材料科技股份有限公司 母公司资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 292872434263795159500 交易性金融资产 13,972,81600 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,498,384 生金融资产 收票据 36,255,251.9 匚应收账款 771,54072304,745,719 应收款项融资 预付款项 57,938690 其他应收款 81413.935.59 8643373585 103,838,320.45 183,578,29589 持有待售资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,774,549.04 流动资产合计 890398314456790 资产 债权投资 供出售金融资产 00.000.00 其他债权投资 匚持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 750,728,145621,630632,348.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 99,189,029.65 在建工程 7.805,743.46 31848,534.10 生产性生物资产 油气资产 7.479604.01 7,79421293 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,173,823.54 递延所得税资产 8994.01735 25,110465.3 其他非流动资产 1,319,000.00 1.319.000.00 非流动资产合计 886689363631,76669901730 资产总计 2,777,563,35202 901,453,58520 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 3 页 上海顺灏新材料科技股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 292,872,434.26 379,515,950.00 交易性金融资产 13,972,816.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,498,384.00 衍生金融资产 应收票据 36,255,251.92 应收账款 （一） 273,771,540.72 304,745,719.52 应收款项融资 63,812,264.35 预付款项 57,938,690.01 121,952,681.68 其他应收款 （二） 81,413,935.59 86,433,735.85 存货 103,838,320.45 183,578,295.89 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,253,987.01 6,774,549.04 流动资产合计 890,873,988.39 1,134,754,567.90 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 1,750,728,145.62 1,630,632,348.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 6,882,758.06 固定资产 99,189,029.65 61,423,802.95 在建工程 7,805,743.46 31,848,534.10 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,479,604.01 7,794,212.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,173,823.54 687,895.38 递延所得税资产 18,994,017.35 25,110,465.38 其他非流动资产 1,319,000.00 1,319,000.00 非流动资产合计 1,886,689,363.63 1,766,699,017.30 资产总计 2,777,563,352.02 2,901,453,585.20 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：