审计报告 德师报(审)字(18)第PQ2605号 (第4页,共5页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行 以下工作 (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风 险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果 披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来 的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 (6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 第4页
第 4 页 审计报告 德师报(审)字(18)第P02605号 (第4页，共5页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 (6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)
审计报告 德师报(审子(18)第P2605 第5页,共5页 六、注会计师对财务报表审计的任(续) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成键审计 事项。我们在审计裂告中措述这些事项,除丰法律法规禁止公开技露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在 申计报告中沟通该事项。 德勤华水会计师事务所陌合) 中国注册会师 中国 (项日合伏人 许会中 育计 芬师册 中国注会计师: 叫医 舍中 成计 明师册 2018年4月9日 第5页
第 5 页 审计报告 德师报(审)字(18)第P02605号 (第5页，共5页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师﹕ 中国·上海 (项目合伙人) 中国注册会计师﹕ 2018 年 4 月 9 日
宝山钢铁股份有限公司 2017年12月31旦 合并资产负债表 人民币 上年末余额 上年初余额 项目 附注 本年末余额 已重述 流动资产: (五) 17,857,363,941.27 14024805944.83 12,284,603,537.10 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 (五)2 1,726,166,623.63 1,122,863,784.67 872,874,998.19 (五)3 31.857024.088541735979,10383 13.513.370.014.53 应收账款 1207937568385 5.471.714.554.88 20.25489250060 (五)5 8.01840107 11593534058 5,946,51523621 应收利息 13,568,97849 140829,540.88 29431535909 (五)7 45.043.206.6 71,118,863.52 235,067,833.28 「其他应收款 2,701.25324483 2043,769,02724 2,651,023,824.33 买入返售金融资产 3,583,919,0000 2,140,000,000.00 (五)10 3948803761660 4958145145312 4566642,72512 一年内到期的非流动资产 (五) 5479822029 4825441243.86 4,500,000000 15,374 21,085,793,243.96 流动资产合计 133,292,610.48790 136,763,120,165.97 106,738,76998957 非流动资产: 「发放贷款及垫款 (五)13 3,941,77480.10 3,3176994116 2,238,404,977.48 可供出售金融资产 (五)4 1301671986 1325729837002 1090.84875901 (五)15 32344362836 26449808298 4.623.060.79146 长期股权投资 17,286,462,49434 10,484,309,260.12 10,639,766,575.93 437,906,87745 364,312,76381 373,37,16532 固定资产 (五) 154,21,659,305.18 163881,839,65851 135,528,921,701.16 (五)19 9974,993,26280 12,476,133,837.70 38,558,090,456.36 物资 12007239203 62,70474686 形资产 12,384059562 10,0997148776 长期待摊费用 133065068379 117018982633 109798818371 96936028340 832,212,670.38 非流动资产合计 216942,022,127,27 222304,627,007.92 221,821,939,822.4 资产总计 350,234,632615.17 359,067,747,173.89 328,560,70981204 法定代表人 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第6页
宝山钢铁股份有限公司 第 6 页 2017 年 12 月 31 日 合并资产负债表 人民币元 项目 附注 本年末余额 上年末余额 上年初余额 已重述 已重述 流动资产： 货币资金 (五)1 17,857,363,941.27 14,024,805,944.83 12,284,603,537.10 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 (五)2 1,726,166,623.63 1,122,863,784.67 872,874,998.19 应收票据 (五)3 31,857,024,088.54 17,235,979,103.83 13,513,370,014.53 应收账款 (五)4 12,079,375,683.85 15,471,714,554.88 20,254,892,500.60 预付款项 (五)5 8,018,401,078.40 11,159,353,405.18 5,946,515,236.21 应收利息 (五)6 13,568,978.49 140,829,540.88 294,315,359.09 应收股利 (五)7 45,043,206.68 71,118,863.52 235,067,833.28 其他应收款 (五)8 2,701,253,244.83 2,043,769,027.24 2,651,023,824.33 买入返售金融资产 (五)9 3,583,919,000.00 - 2,140,000,000.00 存货 (五)10 39,488,037,616.60 49,581,451,453.12 34,566,642,725.12 一年内到期的非流动资产 (五)11 547,982,220.29 4,825,441,243.86 4,500,000,000.00 其他流动资产 (五)12 15,374,474,805.32 21,085,793,243.96 9,479,463,961.12 流动资产合计 133,292,610,487.90 136,763,120,165.97 106,738,769,989.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 (五)13 3,941,771,480.10 3,317,691,941.16 2,238,404,977.48 可供出售金融资产 (五)14 13,016,772,119.86 13,257,729,870.02 11,090,848,759.01 长期应收款 (五)15 323,443,628.36 264,498,082.98 4,623,060,791.46 长期股权投资 (五)16 17,286,462,494.34 10,484,309,260.12 10,639,766,575.93 投资性房地产 (五)17 437,906,877.45 364,312,763.81 373,337,165.32 固定资产 (五)18 154,221,659,305.18 163,881,839,658.51 135,528,921,701.16 在建工程 (五)19 9,974,993,262.80 12,476,133,837.70 38,558,090,456.36 工程物资 (五)20 120,072,392.03 62,704,746.86 55,456,341.16 无形资产 (五)21 12,384,059,562.20 12,423,485,433.69 10,109,971,487.76 商誉 (五)22 520,886,853.98 487,784,475.38 472,929,849.01 长期待摊费用 (五)23 1,330,650,683.79 1,170,189,826.33 1,097,988,183.71 递延所得税资产 (五)24 2,413,983,183.78 2,281,734,440.98 2,500,799,170.23 其他非流动资产 (五)25 969,360,283.40 1,832,212,670.38 4,532,364,363.88 非流动资产合计 216,942,022,127.27 222,304,627,007.92 221,821,939,822.47 资产总计 350,234,632,615.17 359,067,747,173.89 328,560,709,812.04 法定代表人：______________ 主管会计工作负责人：______________ 会计机构负责人：_______________
宝山钢铁股份有限公司 2017年12月31旦 合并资产负债表续 人民币 项目 本年末余额 上年末余额 重述 已重述 流动负债 短期借款 (五)26 0,282,446,151.02 52080,72918964 53,276,473,704.09 中央银行借款 130,730,819.70 吸收存款及同业存放 (五)27 8471,020,95541 9,315,966,149.03 0,009,980,13582 拆入资金 4000 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 371,853,492.51 35,161,856.12 3608,651.05 1051706379647 17,000,213,92898 14,085,627,991.62 应付账款 (五)30 2956277645.7 3497246490792 33,569,730,560.77 23,744883.795.03 27,301,573,84683 15,820,625,12441 卖出回购金融资产款 (五)32 13055613869 152,321.60986 应付职工薪酬 (五)33 2,36560894915 87704349201 367,3381166 五)34 4,699,230,7569 3,563,913,854.97 1,505,631,101.22 dAEl (五)35 5820582727 559,358,02109 414,951,784.75 50,674,28520 其他应付款 (五)37 1,9747690499 3,289,271,65982 2,912,110,478.12 内到期的非流动负债 20,407,281,38607 19,34 t他流动负债 52,914690 流动负合计 163206639.36392 170,306487,27936 144,632,493,167 非流动负债 (五)40 413.36800428 958.693.15916 11,554,234,615.14 ( 21,052,403,27432 15,707,351,210.57 付款 (五42 7124168840 4,017,988,251.65 3628,055,31454 付职工薪酬 2618600000 261.860.000.00 29291669781 预计负债 五45 1,989,562.11 ,19628917 13,143,31407 1687927902 27970.04 递延所得税负债 714,77924774 693,446,31492 10868,40464 315,720.00 非流动负债合计 12555,588,712.04 28508989,010.32 3,187,864,015.80 负债合计 175,762,228,07596 198815,476,28968 177820357,183.64 股东权益 (五48 22268,11187500 16467517152400 (五)49 48714552840 53.792331914.2 53.763.145.872.71 其他权益工具 771732362 「其他综合收益 (301403,54757) (282.951.20759) (809,66142651) 专项储备 41,582,048.73 28,109,524.07 盈余公积 29,777210620 27,894484,385.08 2651665492634 未分配利游 (五51 6456963234012 92108940165 45,211,06,406.38 日属于母公司股东权益合计 164432.50343580 1497799435484 141,094,186,909.99 少数股东权益 10.03990110341 10.47427652937 9646,165,71841 股东权益合计 174,472,404.53921 160,252,270,884.2 150740.352628.40 负债和股东权益总计 350,234,632615.17 359067,747,17389 328,560,70981204 附注为财务报表的组成部分。 第6页至第135页的财务报表由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 第7页
宝山钢铁股份有限公司 第 7 页 2017 年 12 月 31 日 合并资产负债表 - 续 人民币元 项目 附注 本年末余额 上年末余额 上年初余额 已重述 已重述 流动负债： 短期借款 (五)26 60,282,446,151.02 52,080,729,189.64 53,276,473,704.09 向中央银行借款 - - 130,730,819.70 吸收存款及同业存放 (五)27 8,471,020,955.41 9,315,966,149.03 10,009,980,135.82 拆入资金 (五)28 400,000,000.00 - 198,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 371,853,492.51 35,161,856.12 3,608,651.05 应付票据 (五)29 10,517,063,796.47 17,000,213,928.98 14,085,627,991.62 应付账款 (五)30 29,156,277,645.17 34,972,464,907.92 33,569,730,560.77 预收款项 (五)31 23,744,883,795.03 27,301,573,846.83 15,820,625,124.41 卖出回购金融资产款 (五)32 130,556,138.69 152,321,609.86 - 应付职工薪酬 (五)33 2,365,608,949.15 1,877,043,492.01 1,867,338,116.67 应交税费 (五)34 4,699,230,756.94 3,563,913,854.97 1,505,631,101.22 应付利息 (五)35 582,058,272.27 559,358,021.09 414,951,784.75 应付股利 (五)36 50,674,285.20 35,178,314.61 7,383,319.96 其他应付款 (五)37 1,974,769,049.99 3,289,271,659.82 2,912,110,478.12 一年内到期的非流动负债 (五)38 20,407,281,386.07 1,986,830,219.31 676,849,347.88 其他流动负债 (五)39 52,914,690.00 18,136,460,229.17 10,153,452,031.78 流动负债合计 163,206,639,363.92 170,306,487,279.36 144,632,493,167.84 非流动负债： 长期借款 (五)40 413,368,004.28 958,693,159.16 11,554,234,615.14 应付债券 (五)41 8,553,245,927.39 21,052,403,274.32 15,707,351,210.57 长期应付款 (五)42 712,416,884.50 4,017,988,251.65 3,628,055,314.54 长期应付职工薪酬 (五)43 781,049,807.00 363,334,743.38 328,307,328.96 专项应付款 (五)44 261,860,000.00 261,860,000.00 292,916,697.81 预计负债 (五)45 1,989,562.11 4,196,289.17 13,143,314.07 递延收益 (五)46 1,116,879,279.02 1,156,751,257.72 1,143,727,970.04 递延所得税负债 (五)24 714,779,247.74 693,446,314.92 510,868,404.64 其他非流动负债 (五)47 - 315,720.00 9,259,160.03 非流动负债合计 12,555,588,712.04 28,508,989,010.32 33,187,864,015.80 负债合计 175,762,228,075.96 198,815,476,289.68 177,820,357,183.64 股东权益： 股本 (五)48 22,268,111,875.00 16,450,393,624.00 16,467,517,524.00 资本公积 (五)49 48,714,559,218.40 53,792,331,914.27 53,763,145,872.71 其他权益工具 (五)50 77,717,323.62 - - 减：库存股 (五)51 712,416,884.50 49,879,268.00 82,585,917.00 其他综合收益 (五)52 (301,403,547.57) (282,951,207.59 ) (809,661,426.51) 专项储备 (五)53 41,582,048.73 52,525,505.43 28,109,524.07 盈余公积 (五)54 29,774,721,062.00 27,894,484,385.08 26,516,654,926.34 未分配利润 (五)55 64,569,632,340.12 51,921,089,401.65 45,211,006,406.38 归属于母公司股东权益合计 164,432,503,435.80 149,777,994,354.84 141,094,186,909.99 少数股东权益 10,039,901,103.41 10,474,276,529.37 9,646,165,718.41 股东权益合计 174,472,404,539.21 160,252,270,884.21 150,740,352,628.40 负债和股东权益总计 350,234,632,615.17 359,067,747,173.89 328,560,709,812.04 附注为财务报表的组成部分。 第 6 页至第 135 页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人：______________ 主管会计工作负责人：______________ 会计机构负责人：_______________
宝山钢铁股份有限公司 2017年12月31且 母公司资产负债表 人民币 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产 货币资金 1192735828413 3,761,841,27883 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 734.096.000.00 l11,528,36777 应收票据 19,504,576,992.77 ).341.730.083.20 应收账款 (十五)1 10,835,531,758.06 20.617.16979724 预付款项 1,945468308571 1,531,948,904.01 应收利息 82,540,3352 213.62894502 其他应收款 (十五)2 369,778,096.91 340.757.761.05 存货 11103486717451 414265128418 年内到期的非流动资产 4.500.000.000.00 其他流动资产 41,427,207,910.87 33.64587726596 流动资产合计 97,930,044,404.0 89,207,133,8726 非流动资产 可供出售金融资产 9340,528,096.20 8844,897,09620 〖长期应收款 22332700932 2,208,708,380.96 〖长期股权投资 (十五)3 78,708,570,251.16 46.689.645.81187 固定资产 42.849063.926.97 46,576,088,77626 在建工程 4,662,382,023.28 3013,269,894.17 程物资 无形资产 3,543,280,35744 3,625448,341.08 长期待摊费用 31,070,46338 47.056.557.98 递延所得税资产 1.00522843407 489,718,86866 其他非流动 2,721,183,38649 125,118.672.15 非流动资产合计 145,088.581,285.72 l11,639,326,252.15 资产总计 243,018625,689.72 200,846,459,93941 法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 第8页
宝山钢铁股份有限公司 第 8 页 2017 年 12 月 31 日 母公司资产负债表 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 11,927,358,284.13 3,761,841,278.83 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 734,096,000.00 111,528,367.77 应收票据 19,504,576,992.77 10,341,730,083.20 应收账款 (十五)1 10,835,531,758.06 20,617,169,797.24 预付款项 1,945,468,308.57 1,531,948,904.01 应收利息 82,540,335.24 213,628,945.02 其他应收款 (十五)2 369,778,096.91 340,757,761.05 存货 11,103,486,717.45 14,142,651,284.18 一年内到期的非流动资产 - 4,500,000,000.00 其他流动资产 41,427,207,910.87 33,645,877,265.96 流动资产合计 97,930,044,404.00 89,207,133,687.26 非流动资产： 可供出售金融资产 9,340,528,096.20 8,844,897,096.20 长期应收款 2,223,327,009.32 2,208,708,380.96 长期股权投资 (十五)3 78,708,570,251.16 46,689,645,811.87 固定资产 42,849,063,926.97 46,576,088,776.26 在建工程 4,662,382,023.28 3,013,269,894.17 工程物资 3,947,337.41 19,373,852.82 无形资产 3,543,280,357.44 3,625,448,341.08 长期待摊费用 31,070,463.38 47,056,557.98 递延所得税资产 1,005,228,434.07 489,718,868.66 其他非流动资产 2,721,183,386.49 125,118,672.15 非流动资产合计 145,088,581,285.72 111,639,326,252.15 资产总计 243,018,625,689.72 200,846,459,939.41 法定代表人：______________ 主管会计工作负责人：______________ 会计机构负责人：_______________