北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司2019年度财务报表审计报告.pdf_P21-P25

北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表附注北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表附注 2019年度 (除特别说明外,金额单位人民币元) 公司基本情况 (一)历史沿革北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司(以下简称公司"或“本公司”),注册地:北京市顺义区牛栏山镇牛富路1号,总部地址:北京市顺义区牛栏山镇牛富路1号,公司属于建筑安装行业,经营范围为制造金属门窗、防火门、防盜门、塑钢、木制门窗;建筑幕墙加工;工程设计;专业承包装潢设计;建筑幕墙设计、安装;仓储服务;销售自产产品;技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;工程咨询。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;工程设计以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 2007年9月10日商务部以商资批(2007)1551号文件,批准北京嘉寓幕墙装饰工程(集团) 有限公司(公司原名称)变更为外商投资股份公司,名称变更为北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司批准公司股本总额70.00000股,注册资本70000000人民币。2009年1月5日,北京市商务局出具了京商资字(2009)18号《关于北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司增资扩股的批复》,同意本公司注册资本(股本)由人民币7000000增加到806000000元。经中国证券监督管理委员会证监许可20101107号文核准,并经深圳证券交易所同意,本公司由主承销商平安证券有限责任公司通过深圳证券交易所于2010年8月23日采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,向社会公众公开发行了普通股(A 股)股票28000股,其中,无限售条件的流通股份A股2800000,共募集资金净额为人民币67769900050元,其中新增注册资本(股本)28,000000元,其余649,69900050元计入资本公积,首次公开发行后注册资本变更为108600000。股票代码:300117 2011年4月18日,公司召开2010年度股东大会审议通过2010年度利润分配方案:以公司2010 年末总股本10860000股为基数,向全体股东每10股派1元人民币现金:同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10股。本次注册资本变更,用资本公积转增股本1086000000元业经中准会计师事务所有限公司出具了中准验字[2012]1010号验资报告审验。 2014年4月23日,公司召开2013年度股东大会审议通过2013年度利润分配方案:以2013 年末总股本217,20000股为基数,向全体股东每10股派035元人民币现金;同时,以资本公积向全体股东每10股转增5股。截至2014年12月31日,公司总股本为3258000股,金额 chin乡 www.cninfocom.cn

北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表附注 20 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表附注 2019 年度（除特别说明外，金额单位人民币元）一、公司基本情况（一）历史沿革北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），注册地：北京市顺义区牛栏山镇牛富路 1 号，总部地址：北京市顺义区牛栏山镇牛富路 1 号，公司属于建筑安装行业，经营范围为制造金属门窗、防火门、防盗门、塑钢、木制门窗;建筑幕墙加工；工程设计；专业承包；装潢设计；建筑幕墙设计、安装;仓储服务;销售自产产品；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；工程咨询。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；工程设计以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 2007 年 9 月 10 日商务部以商资批（2007）1551 号文件，批准北京嘉寓幕墙装饰工程（集团）有限公司（公司原名称）变更为外商投资股份公司，名称变更为北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司；批准公司股本总额 70,000,000 股，注册资本 70,000,000.00 元人民币。2009 年 1 月 5 日，北京市商务局出具了京商资字（2009）18 号《关于北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司增资扩股的批复》，同意本公司注册资本（股本）由人民币 70,000,000.00 元增加到 80,600,000.00 元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1107 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商平安证券有限责任公司通过深圳证券交易所于 2010 年 8 月 23 日采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票 28,000,000 股，其中，无限售条件的流通股份 A 股 28,000,000 股，共募集资金净额为人民币 677,699,000.50 元，其中新增注册资本（股本）28,000,000.00 元，其余 649,699,000.50 元计入资本公积，首次公开发行后注册资本变更为 108,600,000.00 元。股票代码：300117。 2011 年 4 月 18 日，公司召开 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案：以公司 2010 年末总股本 108,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本次注册资本变更，用资本公积转增股本 108,600,000.00 元业经中准会计师事务所有限公司出具了中准验字[2012]1010 号验资报告审验。 2014 年 4 月 23 日，公司召开 2013 年度股东大会审议通过 2013 年度利润分配方案：以 2013 年末总股本 217,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.35 元人民币现金；同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。截至 2014 年 12 月 31 日，公司总股本为 325,800,000 股，金额 325,800,000.00 元

比京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表附注 2016年4月18日,公司召开2015年度股东大会,审议通过2015年度利润分配方案:以公司现有总股本325800000股为基数,向全体股东每10股派020元人民币现金;同时:以资本公积向全体股东每10股转增12股。截至2016年12月31日,公司总股份为716,760000股,股本 716,760,00000元公司于2012年12月20日取得北京市工商行政管理局核准换发的企业法人营业执照,注册号: 1100410296248。公司类型:股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)。本公司原法定代表人为田家玉,2012年12月,公司法定代表人变更为陈其泽:2015年10月19日,公司取得北京市工商行政管理局核准下发的营业执照,统一社会信用代码9110010526927Q,公司类型:其他股份有限公司(上市),公司法定代表人变更为田新甲;公司注册地址为北京市顺义区牛栏山牛富路1号。营业期限:长期。截至2019年12月31日,公司总股份为716,760,000股,股本716760,0000元本财务报表业经公司董事会于2020年4月27日批准报出 (二)本年度合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司持股比例(%) 序号子公司名称子公司简称 1重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司重庆嘉寓 2黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司黑龙江嘉寓七台河嘉寓门窗幕墙有限公司七台河嘉寓 4齐齐哈尔嘉寓门窗幕墙有限公司齐齐哈尔嘉寓 100 5|广东嘉寓门窗幕墙有限公司广东嘉寓 6四川嘉寓门窗幕墙有限公司四川嘉寓 7辽宁嘉寓门窗幕墙有限公司辽宁嘉寓 8山东嘉寓门窗幕墙有限公司山东嘉寓 9嘉寓门窗幕墙节能科技(上海)有限公司上海嘉寓 101江苏嘉寓门窗幕墙有限公司江苏嘉寓 11浙江嘉寓门窗幕墙有限公司浙江嘉寓 12河南嘉寓门窗幕墙有限公司河南嘉寓 13嘉寓股份(新加坡)有限公司新加坡嘉寓 14江西嘉寓门窗幕墙有限公司江西嘉寓 15嘉寓门窗幕墙湖北有限公司湖北嘉寓 16徐州嘉寓光能科技有限公司 17山东嘉润集成能源有限公司嘉润集成 100 18濉溪县嘉阳集成能源有限公司嘉阳集成 100 19嘉寓门窗幕墙安徽有限公司 chin乡 www.cninfocom.cn

北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表附注 21 2016 年 4 月 18 日，公司召开 2015 年度股东大会，审议通过 2015 年度利润分配方案：以公司现有总股本 325,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.20 元人民币现金；同时：以资本公积向全体股东每 10 股转增 12 股。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总股份为 716,760,000 股，股本 716,760,000.00 元。公司于 2012 年 12 月 20 日取得北京市工商行政管理局核准换发的企业法人营业执照，注册号： 110000410296248。公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）。本公司原法定代表人为田家玉，2012 年 12 月，公司法定代表人变更为陈其泽；2015 年 10 月 19 日，公司取得北京市工商行政管理局核准下发的营业执照，统一社会信用代码 91110000102526927Q，公司类型：其他股份有限公司（上市），公司法定代表人变更为田新甲；公司注册地址为北京市顺义区牛栏山牛富路 1 号。营业期限：长期。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总股份为 716,760,000 股，股本 716,760,000.00 元。本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。（二）本年度合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司序号子公司名称子公司简称持股比例(%) 直接间接 1 重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司重庆嘉寓 100 2 黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司黑龙江嘉寓 100 3 七台河嘉寓门窗幕墙有限公司七台河嘉寓 100 4 齐齐哈尔嘉寓门窗幕墙有限公司齐齐哈尔嘉寓 100 5 广东嘉寓门窗幕墙有限公司广东嘉寓 100 6 四川嘉寓门窗幕墙有限公司四川嘉寓 100 7 辽宁嘉寓门窗幕墙有限公司辽宁嘉寓 100 8 山东嘉寓门窗幕墙有限公司山东嘉寓 100 9 嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司上海嘉寓 100 10 江苏嘉寓门窗幕墙有限公司江苏嘉寓 100 11 浙江嘉寓门窗幕墙有限公司浙江嘉寓 100 12 河南嘉寓门窗幕墙有限公司河南嘉寓 100 13 嘉寓股份（新加坡）有限公司新加坡嘉寓 100 14 江西嘉寓门窗幕墙有限公司江西嘉寓 100 15 嘉寓门窗幕墙湖北有限公司湖北嘉寓 100 16 徐州嘉寓光能科技有限公司徐州嘉寓 100 17 山东嘉润集成能源有限公司嘉润集成 100 18 濉溪县嘉阳集成能源有限公司嘉阳集成 100 19 嘉寓门窗幕墙安徽有限公司安徽嘉寓 100

北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表附注持股比例(%) 序号子公司名称子公司简称 20|嘉寓门窗幕墙(临邑)有限公司临邑嘉寓 21海南嘉寓节能科技有限公司海南嘉寓 100 22嘉寓门窗幕墙河北有限公司河北嘉寓寓门窗幕墙宁夏有限公司宁夏嘉寓 24|宁夏嘉寓股份产业并购基金宁夏并购 25湖南嘉寓门窗幕墙有限公司湖南嘉寓 26江苏嘉寓光伏科技有限公司江苏光伏 27马鞍山嘉寓门窗幕墙有限公司马鞍山嘉寓 28北京奥普科星技术有限公司奥普科星 29奥普科星河北科技有限公司河北奥普 0|威县亿弘盈建筑材料有限公司威县亿弘盈上述子公司具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益财务报表编制基础 (一)编制基础本公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则)编制。此外,本公司还按照中国证监会公告[2014J54 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。 (二)持续经营本公司财务报表以持续经营为基础列报。本公司管理层对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,评价结果表明,公司未来经营活动正常进行,不存在对未来持续经营能力产生重大怀疑的事项。三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 (二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本年度的会计期间是2019年1月1日至2019 年12月31日 chin乡 www.cninfocom.cn

北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表附注 22 序号子公司名称子公司简称持股比例(%) 直接间接 20 嘉寓门窗幕墙（临邑）有限公司临邑嘉寓 100 21 海南嘉寓节能科技有限公司海南嘉寓 100 22 嘉寓门窗幕墙河北有限公司河北嘉寓 100 23 嘉寓门窗幕墙宁夏有限公司宁夏嘉寓 100 24 宁夏嘉寓股份产业并购基金宁夏并购 99.90 25 湖南嘉寓门窗幕墙有限公司湖南嘉寓 100 26 江苏嘉寓光伏科技有限公司江苏光伏 100 27 马鞍山嘉寓门窗幕墙有限公司马鞍山嘉寓 100 28 北京奥普科星技术有限公司奥普科星 100 29 奥普科星河北科技有限公司河北奥普 100 30 威县亿弘盈建筑材料有限公司威县亿弘盈 100 上述子公司具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。二、财务报表编制基础（一）编制基础本公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公告[ 2014 ]54 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。（二）持续经营本公司财务报表以持续经营为基础列报。本公司管理层对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，评价结果表明，公司未来经营活动正常进行，不存在对未来持续经营能力产生重大怀疑的事项。三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。（二）会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本年度的会计期间是 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

比京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表附注 (三)营业周期公司确定的营业周期为一年。 (四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易"的,取得控制杈日,按照下列步骤进行会计处理 (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 chin乡 www.cninfocom.cn

北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表附注 23 （三）营业周期公司确定的营业周期为一年。（四）记账本位币本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资