丽江玉龙旅游股份有限公司2019年度财务报告

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019年度财务报告 丽江玉龙旅游股份有限公司 2019年度财务报告 审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020年03月27日 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师姓名 方自维、沈胜祺 审计报告正文 众环审字[2020160016号 丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了丽江玉龙旅游股份有限公司(以下简称“丽江旅游”)的财务报表,包括2019年12 月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表,以及财务报表附注 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了丽江旅 游2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。 、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注册会计师对财务报表 审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们 独立于丽江旅游,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适 当的,为发表审计意见提供了基础 chin乡 www.cninfocom.cn

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019 年度财务报告 丽江玉龙旅游股份有限公司 2019 年度财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 03 月 27 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 方自维、沈胜祺 审计报告正文 众环审字[2020]160016 号 丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“丽江旅游”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丽江旅 游 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于丽江旅游，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019年度财务报告 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审 计中识别出的关键审计事项如下 1收入确认 (1)事项描述 2018年9月20日,云南省人民政府召开关于景区门票调整的新闻发布会,公布了丽江旅游运营 的三条索道分别下调票价25%-3%不等;2019年下半年高铁丽江站开通,旅游人次增加。由于外部环 境及业绩压力的双重作用,我们基于收入确认存在舞弊风险的假定将收入确认确定为关键审计事项。 (2)审计应对 我们针对收入确认执行的审计程序主要包括 1)了解和测试与收入确认相关的关键内部控制 2)结合营业收入发生额与现金流量、税金实施分析程序,判断收入确认的逻辑合理性; 3)从营业收入记录中选取样本执行抽样测试,检查支持性文件是否齐全; 4)向软件开发商函证业务系统的可靠性及业务数据的安全性、完整性 5)获取业务系统数据,与财务数据进行核对,确认是否一致 6)进行收入的截止测试,关注是否存在重大跨期的情形。 四、其他信息 丽江旅游管理层对其他信息负责。其他信息包括丽江旅游2019年年度报告中涵盖的信息,但不 包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与 chin乡 www.cninfocom.cn

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019 年度财务报告 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审 计中识别出的关键审计事项如下： 1.收入确认 （1）事项描述 2018 年 9 月 20 日，云南省人民政府召开关于景区门票调整的新闻发布会，公布了丽江旅游运营 的三条索道分别下调票价 25%-33%不等；2019 年下半年高铁丽江站开通，旅游人次增加。由于外部环 境及业绩压力的双重作用，我们基于收入确认存在舞弊风险的假定将收入确认确定为关键审计事项。 （2）审计应对 我们针对收入确认执行的审计程序主要包括： 1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制； 2）结合营业收入发生额与现金流量、税金实施分析程序，判断收入确认的逻辑合理性； 3）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全； 4）向软件开发商函证业务系统的可靠性及业务数据的安全性、完整性； 5）获取业务系统数据，与财务数据进行核对，确认是否一致； 6）进行收入的截止测试，关注是否存在重大跨期的情形。 四、 其他信息 丽江旅游管理层对其他信息负责。其他信息包括丽江旅游 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019年度财务报告 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方 面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 丽江旅游管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执 行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估丽江旅游的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算丽江旅游公司、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督丽江旅游的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工作 一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对 这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见 chin乡 www.cninfocom.cn

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019 年度财务报告 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 丽江旅游管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估丽江旅游的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丽江旅游公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督丽江旅游的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019年度财务报告 三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导 致对丽江旅游持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致丽江旅游不能持续经营 五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就丽江旅游中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情 形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 方自维 中国注册会计师 沈胜祺 chin乡 www.cninfocom.cn

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019 年度财务报告 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对丽江旅游持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丽江旅游不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就丽江旅游中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 方自维 中国注册会计师： 沈胜祺

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019年度财务报告 中国武汉 二O二0年三月二十七日 chin乡 www.cninfocom.cn

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019 年度财务报告 中国·武汉 二〇二〇年三月二十七日