吉林化纤股份有限公司2019年度财务报表审计报告

吉林化纤股份有限公司 2019年度财务报表 审计报告 中准会计师事务所(特殊普通合伙) Zhongzhu Certified Public Accountants 电话)TEL:(010)88356126 传真)FAX:(010)88354837 (邮编) POSTCODE:100044 (地址) ADDRESS:北京市海淀区首体南路22号楼4层 inf乡 wwwcninfocom.cn

1 吉林化纤股份有限公司 2019 年度财务报表 审计报告 中准会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Accountants (电话)TEL: (010)88356126 (传真)FAX: (010)88354837 (邮编)POSTCODE: 100044 (地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层

审计报告 中准审字[2020]2025号 吉林化纤股份有限公司全体股东: 、审计意见 我们审计了吉林化纤股份有限公司(以下简称“吉林化纤公司”或“公司”)财 务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了吉林化纤公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则,我们独立于吉林化纤公司,并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事 项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一)在建工程的核算 1、事项描述 公司本报告期在建工程项目7个,期末余额为43,556.50万元,全部为自有资金 筹建的项目。该7个在建工程项目2019年度累计新增投资额30,521.04万元。因吉林 化纤公司本报告期在建工程项目较多,投入资金比较重大,对在建工程项目的核算管 china乡 wwwcninfocom.cn

2 审 计 报 告 中准审字[2020]2025 号 吉林化纤股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林化纤股份有限公司（以下简称“吉林化纤公司”或“公司”）财 务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了吉林化纤公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于吉林化纤公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一)在建工程的核算 1、事项描述 公司本报告期在建工程项目 7 个，期末余额为 43,556.50 万元，全部为自有资金 筹建的项目。该 7 个在建工程项目 2019 年度累计新增投资额 30,521.04 万元。因吉林 化纤公司本报告期在建工程项目较多，投入资金比较重大，对在建工程项目的核算管

理、工程项目完工转入固定资产的时间点、对期末在建工程的减值测试等均涉及吉林 化纤公司管理层(以下简称“管理层”)的重大判断,且其对财务报表具有重要性,因 此我们将在建工程的核算确定为关键审计事项。关于在建工程的详细情况详见财务报 表“附注五-(十二)、在建工程”,募集资金筹建项目的详细情况可参见《2019年募 集资金存放和使用情况的专项报告》。 2、审计应对 我们在审计过程中进行了如下应对: (1)了解、测试并评估关键内部控制运行的有效性 (2)査验各工程项目的建设许可、可行性研究报告以及预算等立项资料;对募集 资金筹建项目的资金使用情况进行复核 (3)査验已资本化利息支出是否符合资本化的条件,并复核资本化利息金额、资 本化开始和停止的时间 (4)査验在建工程核算的完整性,计价的准确性; (5)对在建工程实施监盘,查验工程的真实性、工程进度以及是否有存在减值迹 象的工程; (6)对公司高级管理人员及在建项目工程技术人员实施访谈程序,以了解工程管 理情况、项目施工进展情况、试车运行情况,以确认工程实际进度并核对会计处理的 恰当性; (7)査验是否存在长期在建项目,在建工程是否存在减值等,判断管理层对其减 值迹象所做的判断、估计和假设是否合理,是否恰当核算资产的减值准备: (8)检查在建工程是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和 披露。 (二)应付票据的管理与核算 1、事项描述 吉林化纤公司应付票据期末余额112,862.50万元,当期开具应付票据 147,162.50万元,票据到期已兑付103,310.00万元。因吉林化纤公司本报告期开具的 应付票据金额比较重大,且涉及票据承兑保证金,管理层对当期应付票据的日常管理 直接影响财务核算,对财务报表具有重要性,基于此我们将应付票据的管理与核算确 定为关键审计事项。应付票据的详细情况详见财务报表“附注五-(十八)、应付票据 及应付账款” inf乡 wwwcninfocom.cn

3 理、工程项目完工转入固定资产的时间点、对期末在建工程的减值测试等均涉及吉林 化纤公司管理层（以下简称“管理层”）的重大判断，且其对财务报表具有重要性，因 此我们将在建工程的核算确定为关键审计事项。关于在建工程的详细情况详见财务报 表“附注五-（十二）、在建工程”，募集资金筹建项目的详细情况可参见《2019 年募 集资金存放和使用情况的专项报告》。 2、审计应对 我们在审计过程中进行了如下应对： （1）了解、测试并评估关键内部控制运行的有效性； （2）查验各工程项目的建设许可、可行性研究报告以及预算等立项资料；对募集 资金筹建项目的资金使用情况进行复核； （3）查验已资本化利息支出是否符合资本化的条件，并复核资本化利息金额、资 本化开始和停止的时间； （4）查验在建工程核算的完整性，计价的准确性； （5）对在建工程实施监盘，查验工程的真实性、工程进度以及是否有存在减值迹 象的工程； （6）对公司高级管理人员及在建项目工程技术人员实施访谈程序，以了解工程管 理情况、项目施工进展情况、试车运行情况，以确认工程实际进度并核对会计处理的 恰当性； （7）查验是否存在长期在建项目，在建工程是否存在减值等，判断管理层对其减 值迹象所做的判断、估计和假设是否合理，是否恰当核算资产的减值准备； （8）检查在建工程是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和 披露。 （二）应付票据的管理与核算 1、事项描述 吉林化纤公 司应付票据期末余额 112,862.50 万元，当期开具应付票据 147,162.50 万元，票据到期已兑付 103,310.00 万元。因吉林化纤公司本报告期开具的 应付票据金额比较重大，且涉及票据承兑保证金，管理层对当期应付票据的日常管理 直接影响财务核算，对财务报表具有重要性，基于此我们将应付票据的管理与核算确 定为关键审计事项。应付票据的详细情况详见财务报表“附注五-（十八）、应付票据 及应付账款

2、审计应对 针对该项关键审计事项,我们进行了如下审计应对: (1)了解并评价管理层对与应付票据相关的内控管理制度设计和运行的有效性; (2)査验应付票据明细及与之对应的承兑保证金协议,复算存入银行的票据保证 金是否正确,并与公司的信用报告核对,确认已开具应付票据是否全部入账 (3)对已付出的票据实施函证或替代程序,同时检查相关合同,核实交易、事项 的真实性 (4)査验是否存在票据到期未兑付的情况,关注并评价管理层财务报表列报与披 露的公允性。 四、其他信息 吉林化纤公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本 审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该 事实。在这方面,我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 吉林化纤公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允 反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估吉林化纤公司的持续经营能力,披露与持续 经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 吉林化纤公司治理层(以下简称“治理层”)负责监督吉林化纤公司的财务报告过 程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 china乡 wwwcninfocom.cn

4 2、审计应对 针对该项关键审计事项，我们进行了如下审计应对： （1）了解并评价管理层对与应付票据相关的内控管理制度设计和运行的有效性； （2）查验应付票据明细及与之对应的承兑保证金协议，复算存入银行的票据保证 金是否正确，并与公司的信用报告核对，确认已开具应付票据是否全部入账； （3）对已付出的票据实施函证或替代程序，同时检查相关合同，核实交易、事项 的真实性； （4）查验是否存在票据到期未兑付的情况，关注并评价管理层财务报表列报与披 露的公允性。 四、其他信息 吉林化纤公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本 审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 吉林化纤公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉林化纤公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 吉林化纤公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督吉林化纤公司的财务报告过 程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并岀具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虛假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对吉林化纤公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的 事项或情况可能导致吉林化纤公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 (6)就吉林化纤公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对合并财务报表发布审计意见。我们负责指导、监督和执行吉林化纤公司审计,并 对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相 关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立 性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披 露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 china乡 wwwcninfocom.cn

5 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对吉林化纤公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致吉林化纤公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 （6）就吉林化纤公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对合并财务报表发布审计意见。我们负责指导、监督和执行吉林化纤公司审计，并 对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相 关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立 性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项