比京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 财务报表附注 (1)事项描述 如嘉寓股份合并财务报表附注三、(三十)所述,2019年执行新金融工具准则, 新金融工具准则对于以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资,以预期信用损失为基础计提信用减值准备。 截至2019年12月31日,嘉寓股份合并财务报表中应收账款的原值为19270934万 元,坏账准备为2998911万元。应收账款账面净值占合并财务报表资产总额的2668% 账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为 重大。 如嘉寓股份财务报表附注三、(十一)所述,嘉寓股份管理层在确定应收账款减 值时需要依据客户实际还款情况等因素评估相关客户的信用情况,判断未来客户现金 流入的可能性及流入金额,识别需要计提减值的应收账款客户。应收账款坏账准备余 额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时,管理层 需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率、前瞻性经济指标实施判断,以评估债务 人的资信状况。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断,因此我们将应收账款减 值确定为关键审计事项 (2)审计应对 1)获取相关资料,了解、评估并测试管理层对应收账款信用政策、坏账准备政 策、应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性,并测试关键控制运行的 有效性 2)检査预期信用损失的计量模型,评估模型中重大假设和关键参数的合理性以 及信用风险组合划分标准的恰当性; 3)选取样本检査预期信用损失模型的关键数据,包括历史数据,以评估其完整 性及准确性; 4)对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本,复核管理层对预计未来可获得 的现金流量做出估计的依据及合理性; 5)获取账龄分析表,对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款,评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理; chin乡 www.cninfocom.cn
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 财务报表附注 4 （1）事项描述 如嘉寓股份合并财务报表附注三、（三十）所述，2019年执行新金融工具准则， 新金融工具准则对于以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，以预期信用损失为基础计提信用减值准备。 截至2019年12月31日，嘉寓股份合并财务报表中应收账款的原值为192,709.34万 元，坏账准备为29,989.11万元。应收账款账面净值占合并财务报表资产总额的26.68%， 账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为 重大。 如嘉寓股份财务报表附注三、（十一）所述，嘉寓股份管理层在确定应收账款减 值时需要依据客户实际还款情况等因素评估相关客户的信用情况，判断未来客户现金 流入的可能性及流入金额，识别需要计提减值的应收账款客户。应收账款坏账准备余 额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时，管理层 需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率、前瞻性经济指标实施判断，以评估债务 人的资信状况。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断，因此我们将应收账款减 值确定为关键审计事项 （2）审计应对 1）获取相关资料，了解、评估并测试管理层对应收账款信用政策、坏账准备政 策、应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并测试关键控制运行的 有效性； 2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以 及信用风险组合划分标准的恰当性； 3）选取样本检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以评估其完整 性及准确性； 4）对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得 的现金流量做出估计的依据及合理性； 5）获取账龄分析表，对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
比京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 财务报表附注 6)实施函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对 )结合期后回款情况检査,评价管理层坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 嘉寓股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括嘉寓股份 2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该 事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 嘉寓股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反 映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报 在编制财务报表时,管理层负责评估嘉寓股份的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择 治理层负责监督嘉寓股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 chin乡 www.cninfocom.cn
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 财务报表附注 5 6）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对； 7）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 嘉寓股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括嘉寓股份 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 嘉寓股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉寓股份的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督嘉寓股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
比京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 财务报表附注 出的经济决策,则通常认为错报是重大的, 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑 同时,我们也执行以下工作 (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审 计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部 控制的有效性发表审计意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对嘉寓股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项 或情况可能导致嘉寓股份不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 (6)就嘉寓股份中实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据,以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披 chin乡 www.cninfocom.cn
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 财务报表附注 6 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表审计意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对嘉寓股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致嘉寓股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6）就嘉寓股份中实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
比京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 财务报表附注 露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中准会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师: (项目合伙人) 中国·北京 中国注册会计师: 二O二O年四月二十七日 主题词:北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司审计报告 地址:北京市海淀区首体南路22号楼4层 邮编:100044电话:01088356126 Add: 4th Floor, No 22, Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Te:010-8835612 合并资产负债表 2019年12月31日 编制单位:北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注2019年12月31日2018年12月31日 chin乡 www.cninfocom.cn
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 财务报表附注 7 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师： 二○二○年四月二十七日 主题词： 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 审计报告 地址：北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 邮编：100044 电话：010-88356126 Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126 合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 财务报表附注 流动资产 货币资金 2742428200701 交易性金融资产 101,199.34 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 175,68875834 应收账款 1.566699487.85 应收款项融资 预付账款 160,18141245 242,33936950 其他应收款 115155736:93 247,87717464 210516903064 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,95250.71 31,312,92265 流动资产合计 5256,055886.495940,63146854 非流动资产 债权投资 其他债权投资 可供出售金融资产 1500,00000 持有至到期投资 长期应收款 期股权投资 其他权益工具投资 15000 其他非流动金融资产 投资性房地产 4573775575 46,752,137.77 固定资产 50295754781 454,767,44268 在建工程 32104607 48,618,10183 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 12782107844 134,464,98239 开发支出 07 22,891,720.76 长期待摊费用 234,34292 递延所得税资产 111995 83,497,96627 其他非流动资产 2,286,31356 3,680848.85 非流动资产合计 84259490406 82290754347 资产总计 6086090561735390201 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人 主管会计工作负责人: 会计机构负责人 合并资产负债表(续) 2019年12月31 编制单位:北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位:人民币 项目 附注2019年12月31日2018年12月31日 chin乡 www.cninfocom.cn
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 财务报表附注 8 流动资产： 货币资金 274,214,285.09 767,410,082.16 交易性金融资产 101,199.34 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 175,688,758.34 应收账款 1,627,202,319.44 1,566,699,487.85 应收款项融资 350,683,068.77 预付账款 160,181,412.45 242,339,369.50 其他应收款 115,155,736.93 247,877,174.64 存货 2,720,565,313.76 2,909,303,673.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,952,550.71 31,312,922.65 流动资产合计 5,256,055,886.49 5,940,631,468.54 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 可供出售金融资产 15,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 15,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 45,737,755.75 46,752,137.77 固定资产 502,967,547.81 454,767,442.68 在建工程 321,046.07 48,618,101.83 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 127,821,078.44 134,464,982.39 开发支出 商誉 22,891,720.76 22,891,720.76 长期待摊费用 14,504,524.16 13,234,342.92 递延所得税资产 111,064,917.51 83,497,966.27 其他非流动资产 2,286,313.56 3,680,848.85 非流动资产合计 842,594,904.06 822,907,543.47 资产总计 6,098,650,790.55 6,763,539,012.01 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日 编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日