长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计第五章商业银行教学目的与要求：通过本章的学习，主要掌握商业银行的产生与发展、类型与组织、业务种类、信用货币的创造和商业银行的经营原则与经营管理。教学重点和难点：商业银行的业务种类、信用货币的创造原理、商业银行的经营原则、管理方法（资产负债综合管理）。第一节商业银行概述在各类金融机构中，商业银行以其历史最为悠久、机构庞大、资金实力雄厚、业务范围最为广泛、对社会经济生活影响面最大而在整个金融机构体系中占据主体地位。一、商业银行的地位现代商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。从历史上看，商业银行产生和成长的时间最长，是整个金融业演化的主流，其组织管理和业务经营都比较全面和成熟。代表职能主要业务/演进历程汇兑结算货币兑换：货币保管+支付、汇兑威尼斯银行存款货币保管：收费一付费贷款货款取息：全额准备一部分准备金匠业：保管凭条一银行券货币形式英格兰银行存款划款凭证一银行支票(1694)贷款十足准备一部分准备二、商业银行的职能（一）信用中介一方面通过吸收存款的方式，动员和集中社会上一切暂时闲置的货币和货币资本；另一方面以贷款方式把这些货币和货币资本投向社会经济各部门形成生产要素，把借贷双方巧妙地联系起来，成为借贷双方的中介人，这是银行最基本的、最能说明其经第1页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 1 页 第五章 商业银行 教 学 目 的 与要 求 ：通过本 章 的学 习，主 要掌 握 商业 银 行的 产 生与 发 展、类 型与 组 织、业 务种 类 、信 用 货币 的 创造 和 商业 银 行 的经营原则与经营管理。 教 学 重 点 和难 点 ：商业银 行 的业 务 种类 、信 用 货币 的 创造 原 理、商业银行的经 营 原则 、 管理 方 法（ 资 产 负债 综 合管 理）。 第一节 商业银行概述 在各 类 金融 机 构中 ，商 业银 行 以其 历 史最 为 悠久 、机 构庞 大、 资金 实 力雄 厚 、业 务范 围 最为 广 泛 、对 社 会经 济 生活 影 响面 最 大 而在整个金融机构体系中占据主体地位。 一、商业银行的地位 现代 商 业银 行 是以 获 取利 润 为经 营 目标 、以多 种 金融 资 产和 金融负债为经营对 象 、具 有 综合 性 服务 功 能 的金 融 企业 。 从历 史 上看 ，商 业 银行 产 生和 成 长的 时 间最 长 ，是整 个 金融 业演化的主流，其组织管理和业务经营都比较全面和成熟。 二、商业银行的职能 （一）信用中介 一方 面 通过 吸 收存 款 的方 式，动 员和 集 中 社会 上 一切 暂 时闲 置的 货 币和 货 币资 本 ；另 一 方面 以 贷款 方 式把 这 些货 币 和货 币 资 本投 向 社会 经 济各 部 门形 成 生产 要 素，把 借贷 双 方巧 妙 地联 系 起 来，成 为借 贷 双方 的 中介 人 ，这 是 银行 最 基本 的 、最 能 说明 其 经
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计营活动特征的职能。（二）支付中介银行在办理与货币收付有关的服务性业务时，执行支付中介职能，如根据企业的委托，办理货币的收付与转账结算等。在这里，银行以社会的“出纳员”和“账房”的身份出现。银行的中介职能，不仅节约了社会流通费用，还加速了资本周转。（三）创造信用流通工具商业银行在经营各项业务过程中成为银行券和存款货币这两种信用货币的创造者。随着商业银行的发展和中央银行的货币发行权垄断，商业银行发行银行券的权力被中央银行所取代，而在提供信贷和转账结算服务中对存款货币的创造，则在经济生活中发挥着日益重要的作用。三、商业银行的类型和组织（一）商业银行的类型从历史观点而论，商业银行大致是遵循两大主流发展的，即职能分工型模式和全能型模式。职能分工型商业银行又称分离型商业银行，其特点是：在法律规定金融机构只能分别专营某种金融业务的情况下，商业银行主要经营短期工商信贷业务。全能型商业银行又称综合型商业银行，其特点是：可以经营一切银行业务，即可办理各种存款、放款及证券业务或其他业务。（二）商业银行的组织商业银行的外部组织形式因各国政治经济情况不同而有所不同。综合看来，主要有总分行制和单一银行制，其他还有持股公司制、连锁银行制等。1.总分行制总分行制是银行在大城市设立总行，在国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。按总行行使经营管理职能的第2贡
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 2 页 营活动特征的职能。 （ 二）支付中介 银行 在 办理 与 货币 收 付有 关 的服 务 性业 务 时，执 行支 付 中介 职能 ，如根 据 企业 的 委托 ，办理 货 币的 收 付与 转 账结 算 等。在 这 里 ，银 行 以 社会 的 “出纳员” 和 “账 房 ”的 身 份出 现 。银行 的 中 介职能，不仅节约了社会流通费用，还加速了资本周转。 （三）创造信用流通工具 商业银行在经营各项业务过程中成为银行券和存款货币这 两种 信 用货 币 的创 造 者。随 着商 业 银行 的 发展 和 中央 银 行的 货 币 发行 权 垄断 ，商 业 银行 发 行银 行 券的 权 力被 中 央银 行 所取 代 ，而 在提 供 信贷 和 转账 结 算服 务 中对 存 款货 币 的 创造 ，则 在 经济 生 活 中发挥着日益重要的作用。 三、商业银行的类型和组织 （一）商 业银行的类型 从历 史 观点 而 论，商 业银 行 大致 是 遵循 两 大主 流 发展 的 ，即 职能分工型模式和 全 能型 模 式。 职能 分 工型 商 业银 行 又称 分 离型 商 业银 行 ，其 特 点是 ：在法 律规 定 金融 机 构只 能 分别 专 营某 种 金融 业 务 的情 况 下，商业 银 行 主要经营短期工商信贷业务。 全能 型 商业 银 行又 称 综合 型 商业 银 行，其 特点 是 ：可 以 经营 一切 银 行业 务 ，即 可 办理 各 种存 款、放 款及 证 券业 务 或其 他 业 务。 （二）商业银行的组织 商业银行的外部组织形式因各国政治经济情况不同而有所 不同 。综合 看 来，主 要有 总 分行 制 和单 一 银行 制 ，其 他 还有 持 股 公司制、连锁银行制等。 1. 总分行制 总分 行 制是 银 行在 大 城市 设 立总 行，在 国 内外 各 地普 遍 设立 分支 行 并形 成 庞大 银 行网 络 的制 度 。按 总 行行 使 经营 管 理职 能 的
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计情况，总分行制又可以分为管理处制和总行制两类。2.单一银行制单一银行制也叫单元制，是不设任何分支机构的银行制度。目前，仅美国采用这种形式。（但规模较小）3.持股公司制持股公司制是为规避严禁设立分行的种种限制性规定而出现的发展对策，也称集团银行制，即专门成立一个股份公司负责收购其他银行具有决定性表决权的股份，从而实现大银行通过持股公司把许多小银行，甚至一些企业置于自己控制之下的目的。4.连锁银行制连锁银行制是指由某自然人或某个集团收购若干家银行具有决定性表决权的股份，从而实现对被控股银行的业务及经营决策的控制。类型定义备注单一银行制由一个独立的银行经营银行业务，美国：各州独立性较而不设立分支机构强；限制垄断分支行制多采用，美、德、大城市设立总行+其他地区和城市设立分支机构为主要代表银行持股为接制/收购2家或2家以上的银行二战后，流行于美国股权而专门组成的公司（一→分支行限制）公司制连锁银行制实质同上，个人/集团控制2家以上的银行，但不以股权公司形式出现地位不及四、商业银行的经营原则（一）盈利性银行的经营动机是为了获取利润，利润表现了商业银行的经营管理水平。商业银行在竞争中必须不断改善经营管理，采取各种措施以获取更多的利润。（二）安全性安全性原则是指商业银行在经营管理过程中，不仅要保证商第3页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 3 页 情况，总分行制又可以分为管理处制和总行制两类。 2．单一银行制 单一 银 行制 也 叫单 元 制， 是 不设 任 何分 支 机 构的 银 行制 度。 目前，仅美国采用这种形式。（ 但规 模 较 小） 3．持股公司制 持股公司制是为规避严禁设立分行的种种限制性规定而出 现的 发 展对 策 ，也 称集 团 银行 制 ，即专 门 成立 一 个股 份 公司 负 责 收购 其 他银 行 具有 决 定性 表 决权 的 股份 ，从而 实 现大 银 行通 过 持 股公 司 把许 多 小银 行 ，甚 至 一些 企 业置 于 自 己控 制 之下 的 目的 。 4． 连 锁银行制 连锁银行制是指由某自然人或某个集团收购若干家银行具 有决 定 性表 决 权的 股 份，从 而实 现 对被 控 股银 行 的业 务 及经 营 决 策的控制。 四、商业银行的经营原则 （一）盈利性 银行 的 经营 动 机是 为 了获 取 利润 ，利 润 表 现了 商 业银 行 的经 营管 理 水平 。商 业 银行 在 竞争 中 必须 不 断改 善 经营 管 理 ，采 取 各 种措施以获取更多的利润。 （二）安全性 安全 性 原则 是 指商 业 银行 在 经营 管 理过 程 中，不 仅要 保 证商
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计业银行自身资产的安全，而且还要保证客户资产的安全，使客户对银行保持坚定的信任。（三）流动性流动性是银行能随时应付客户提取存款的支付能力。保持流动性，即保持银行的一定清偿力，以应付日常提现需要，特别是应付突然大量提现需要，对于保证银行不断有大量资金来源、银行信贷资金正常周转以及银行业务顺利经营都是极其重要的。第二节商业银行的业务一、负债业务负债业务是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。可以分为存款业务和其他负债业务。（一）存款业务存款是商业银行最主要的资金来源。存款业务是指银行客户存入款项，存款人可以随时或如期支取的一种信用业务，亦称受信业务，是商业银行最传统的业务之一。1.活期存款活期存款是指那些可由客户随时提取的存款。这种存款在客户进行交易和支付的过程中可以直接开出支票或接受转账，因而又叫支票账户存款。2．定期存款定期存款是指那些事先约定提取期限的存款。定期存款由于存期较长，到期时银行付给较高的利息，原则上不能提前支取。3.储蓄存款储蓄存款是指为了方便居民个人积蓄货币而开办的一种存款业务。储蓄存款不使用支票，而是采用存折或存单，手续较简单。第4页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 4 页 业银 行 自身 资 产的 安 全 ，而且 还 要保 证 客户 资 产的 安 全 ，使 客 户 对银行保持坚定的信任。 （ 三）流动性 流动 性 是银 行 能随 时 应付 客 户提 取 存款 的 支 付能 力。保 持流 动性 ，即保 持 银行 的 一定 清 偿力 ，以应 付 日常 提 现需 要 ，特 别 是 应付 突 然大 量 提现 需 要 ，对于 保 证银 行 不断 有 大量 资 金来 源 、银 行信贷资金正常周转以及银行业务顺利经营都是极其重要的。 第二节 商业银行的业务 一、负债业务 负债 业 务是 商 业银 行 筹措 资 金、 借 以形 成 资 金来 源 的业 务， 是商 业 银行 资 产业 务 和其 他 业务 的 基础 。可以 分 为存 款 业务 和 其 他负债业务。 （一）存款业务 存款 是 商业 银 行最 主 要的 资 金来 源 。存 款 业务 是 指银 行 客户 存入 款 项 ，存款 人 可以 随 时或 如 期支 取 的一 种 信用 业 务 ，亦 称 受 信业务，是商业银行最传统的业务之一。 1．活期存款 活期 存 款是 指 那些 可 由客 户 随时 提 取的 存 款。这 种存 款 在客 户进 行 交易 和 支付 的 过程 中 可以 直 接开 出 支 票或 接 受转 账，因 而 又叫支票账户存款。 2．定期存款 定期 存 款是 指 那些 事 先约 定 提取 期 限的 存 款。定 期存 款 由于 存期 较 长， 到 期时 银 行付 给 较高 的 利息 ， 原 则上 不 能提 前 支取 。 3 . 储蓄存款 储蓄存款是指为了方便居民个人积蓄货币而开办的一种存 款业 务 。储 蓄 存款 不 使用 支 票，而 是采 用 存折 或 存单 ，手续 较 简 单
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计（二）其他负债业务1.向中央银行借款2.同业拆借3.发行金融债券4.回购协议二、资产业务资产业务亦称授信业务，就是银行把通过负债业务吸收的资金加以运用的业务，它是商业银行取得经营收入的最主要的途径。资产业务形成银行对客户的债权，主要包括贷款和投资。（一）贷款贷款是指银行将其组织的资金以货币资金的形式，按照一定的贷款利率贷放给客户，客户如期归还的一种行为。贷款是商业银行的一项基本业务，也是商业银行最重要的资产。1.按贷款期限分为短期、中期和长期贷款2.按贷款方式分为信用贷款、担保贷款和票据贴现3.按信贷资金来源分为自营贷款、委托贷款和特定贷款4.按贷款的质量或占用形态划分，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类（二）证券投资商业银行的证券投资是指商业银行运用其资金购买有价证券的行为。银行购买的有价证券包括债券（国库券、公债券、公司债券）和股票。但对股票的购入，国家一般多加以限制或禁止。银行证券投资和贷款的区别（1）证券投资的证券变现能力强；贷款流动性较差。（2）证券投资与生产不发生直接的联系：贷款与再生产有着密切的联系。（3）证券投资是由银行以购买证券的方式进行的；贷款是银行应借款人的请求而进行的。第5页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 5 页 （二）其他负债业务 1．向中央银行借 款 2．同业拆借 3．发行金融债券 4．回购协议 二、资产业务 资产 业 务亦 称 授信 业 务，就是 银 行把 通 过 负债 业 务吸 收 的资 金加以运用的业务，它是商业银行取得经营收入的最主要的途 径。资产业务形成银行对客户的债权，主要包括贷款和投资。 （一）贷款 贷款 是 指银 行 将其 组 织的 资 金以 货 币资 金 的 形式 ，按 照 一定 的贷 款 利率 贷 放给 客 户 ，客户 如 期归 还 的一 种 行为 。贷 款是 商 业 银行的一项基本业务，也是商业银行最重要的资产。 1.按贷款期限分为 短 期、 中 期和 长 期贷 款 2.按贷款方式分为 信 用贷 款 、担 保 贷款 和 票 据贴 现 3.按信贷资金来源 分 为自 营 贷款 、 委托 贷 款 和特 定 贷款 4.按 贷 款的 质 量或 占 用形 态 划分 ，贷款 可 分为 正 常、关 注、次 级、 可疑和损失五类 （二）证券投资 商业银行的证券投资是指商业银行运用其资金购买有价证 券的 行 为。银行 购 买的 有 价 证券 包 括债 券（ 国 库券 、公 债 券、公 司债 券 ）和 股 票。但对 股 票 的购 入，国 家一 般 多加 以 限制 或 禁 止。 银行证券投资和贷款的区别 （1）证券投资的 证券 变 现能 力 强； 贷 款 流动 性 较差 。 （2）证 券 投资 与 生 产不 发 生直 接 的联 系 ；贷 款 与再 生 产有 着 密 切的联系。 （3）证 券 投资 是 由 银行 以 购买 证 券的 方 式进 行 的； 贷 款是 银 行 应借款人的请求而进行的