第二节公司财务报告 囟凶 资产负债表(19912,31-200012,31) 万元 资产 199年2000年负债及所有者权益1999200年 第三章财务 流动资产 流动负债 货币资金 82 4910038 应付账款 2373026200 应收账款 6628066000 预收账款 6360 4800 其他应收款2867028200其他应付款9073074790 预付账款 5345052600流动负债合计 120820105790 存货净额 5400033400长期负债 930 750 待摊费用 140负债合计 121750106540 分目流动资产合计251500218540所有者权益: 析长期投资 2180045400 股本 47000 56500 固定资产 96150121400 资本公积 151600153000 无形资产 1060010400 盈余公积 33000 43900 未分配利润 2670035800 所有者权益合计 258300289200 资产合计38005395740负债及所有者权益38050395740 合计
资 产 1999年 2000年 负债及所有者权益 1999年 2000年 流动资产： 货币资金 应收账款 其他应收款 预付账款 存货净额 待摊费用 流动资产合计 长期投资 固定资产 无形资产 49 100 66 280 28 670 53 450 54 000 0 251 500 21 800 96 150 10 600 38 200 66 000 28 200 52 600 33 400 140 218 540 45 400 121 400 10 400 流动负债： 应付账款 预收账款 其他应付款 流动负债合计 长期负债 负债合计 所有者权益： 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 23 730 6 360 90 730 120 820 930 121 750 47 000 151 600 33 000 26 700 258 300 26 200 4 800 74 790 105 790 750 106 540 56 500 153 000 43 900 35 800 289 200 资产合计 380 050 395 740 负债及所有者权益 合计 380 050 395 740 资产负债表（1999,12,31~2000,12,31) 万元 第 三 章 财 务 分 析 第二节 公司财务报告
第二节公司财务报告 囟凶 叠利润表 是指反映企业在一定时期内利润或亏损总 第三章财务分 额实现情况的会计报表。 >格式:单步式利润表和多步式利润表。两者 的差异在于确定利润的过程不同 单步式利润表是将当期所有的收入综合在 析一起,然后将所有的费用列在一起,两者相减, 次性计算当期损益。 多步式利润表是按利润形成的主要环节, 列示各环节的中间指标,再最终揭示净利润的 报表。有利于对企业财务成果进行评价分析 我国主要采用此格式
利润表 是指反映企业在一定时期内利润或亏损总 额实现情况的会计报表。 ➢格式：单步式利润表和多步式利润表。两者 的差异在于确定利润的过程不同。 单步式利润表是将当期所有的收入综合在 一起，然后将所有的费用列在一起，两者相减， 一次性计算当期损益。 多步式利润表是按利润形成的主要环节， 列示各环节的中间指标，再最终揭示净利润的 报表。有利于对企业财务成果进行评价分析。 我国主要采用此格式。 第 三 章 财 务 分 析 第二节 公司财务报告
第二节公司财务报告 囟凶 内容 A.主营业务利润的各项要素 第 从主营业务收入出发,减去为取得主营业务收入而 章发生的相关成本费用、税金后得出主营业务利润 B.营业利润的各项要素 财 在主营业务利润的基础上,加其他业务利润,减营 务(业费用、管理费用、财务费用后得出营业利润 分C利润总额的各项要素 在营业利润的基础上,加投资收益、营业外收入, 减营业外支出后得出 D净利润的各项要素 在利润总额的基础上,减去本期计入损益的所得税 后得出净利润 ≈>作用:提供了反映企业财务成果及其形成过程的信息
➢内容 A. 主营业务利润的各项要素 从主营业务收入出发，减去为取得主营业务收入而 发生的相关成本费用、税金后得出主营业务利润。 B. 营业利润的各项要素 在主营业务利润的基础上，加其他业务利润，减营 业费用、管理费用、财务费用后得出营业利润。 C. 利润总额的各项要素 在营业利润的基础上，加投资收益、营业外收入， 减营业外支出后得出。 D. 净利润的各项要素 在利润总额的基础上，减去本期计入损益的所得税 后得出净利润。 ➢作用：提供了反映企业财务成果及其形成过程的信息。 第 三 章 财 务 分 析 第二节 公司财务报告
第二节公司财务报告 囟凶 利润表 万元 项目 1999年度 2000年度 第三章财务分析 、主营业务收入 397430 482900 减:主营业务成本 314700 394800 营业税金及附加 820 1100 主营业务利润 81910 87000 减:营业费用 8520 5600 管理费用 36500 44770 财务费用 720 950 、营业利润 36170 35680 加:投资收益 4390 13000 营业外收入 100 260 减:营业外支出 110 四、利润总额 40620 48830 减:所得税(税率为33%) 13405 16114 五、净利润 27215 32716
项 目 1999年度 2000年度 一、主营业务收入 减：主营业务成本 营业税金及附加 二、主营业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税（税率为33%） 五、净利润 397 430 314 700 820 81 910 8 520 36 500 720 36 170 4 390 100 40 40 620 13 405 27 215 482 900 394 800 1 100 87 000 5 600 44 770 950 35 680 13 000 260 110 48 830 16 114 32 716 利润表 万元 第 三 章 财 务 分 析 第二节 公司财务报告
第二节公司财务报告 囟凶 现金流量表 第 是以现金及现金等价物为基础编制的财务状况变动 章表,是反映企业在定时期内经营活动、投资活动和筹 资活动产生的现金流入与现金流出情况的报表。 财>格式 务 分 其格式分为左右两部分,基本项目在左方,补充项 析目在右方。 基本内容 见下表。 >提供的信息 企业现金来源与运用的信息; 心企业现金增减变动原因的信息;
现金流量表 是以现金及现金等价物为基础编制的财务状况变动 表，是反映企业在一定时期内经营活动、投资活动和筹 资活动产生的现金流入与现金流出情况的报表。 ➢格式 其格式分为左右两部分，基本项目在左方，补充项 目在右方。 ➢基本内容 见下表。 ➢提供的信息 企业现金来源与运用的信息； 企业现金增减变动原因的信息； 第 三 章 财 务 分 析 第二节 公司财务报告