浙江世宝股份有限公司2019年半年度财务报告

浙江世宝股份有限公司2019年半年度财务报告 母公司所有者权益变动表 单位 其他权益工具 优先股水续其他 资本公积减:库存其他综合专项储备盈余公积 未分配利润其他所有者权益合计 上年期末余额 187.767,058. 74,376,643. 、本年期初余额 789,644,637.00 87.767,058 本期增减变动金额(减少以 7,095,553.22 7,095,5532 四、本期期末余额 789,644,637.00 87,767,03872 74,376,643.1651,011,490.41 1.102.799.829.29 其他权益工具 优先股水续债其他 收益专项储备盈余公积 未分配利润其他所有者权益合计 上年期末余额 789,644,637.00 87,767,03872 73,909,386.8353,901,826 1,105,222.908.7 加:会计政策变更 本年期初余额 789,644,637.00 187.767.058.72 73,909386.8353901,736.63 2819.18 -2,668,459.73 -2,668.459.73 综合收益总额 -2.668.459.73 四、本期期末余额 789,644,637.00 7,&2 73,909,386.8351,233,276 554.359.45

浙江世宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告 10 8、母公司所有者权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 58,107,043.63 1,109,895,382.51 二、本年期初余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 58,107,043.63 1,109,895,382.51 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -7,095,553.22 -7,095,553.22 （一）综合收益总额 -7,095,553.22 -7,095,553.22 四、本期期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 74,376,643.16 51,011,490.41 1,102,799,829.29 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 73,909,386.83 53,901,826.16 1,105,222,908.71 加：会计政策变更 -89.53 -89.53 二、本年期初余额 789,644,637.00 187,767,058.72 73,909,386.83 53,901,736.63 1,105,222,819.18 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -2,668,459.73 -2,668,459.73 （一）综合收益总额 -2,668,459.73 -2,668,459.73 四、本期期末余额 789,644,637.00 187,767,058.72 73,909,386.83 51,233,276.90 1,102,554,359.45 法定代表人：张世权 主管会计工作负责人：张兰君 会计机构负责人：李根妹

浙江世宝股份有限公司2019年半年度财务报告 财务报表附注 (附注中报表的金额单位为人民币元) 一、公司基本情况 浙江世宝股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导 小组浙上市〔2004)37号文件批准,由浙江世宝控股集团有限公司与自然人吴伟旭、吴琅跃、 杜春茂和陈文洪在浙江世宝方向机有限公司基础上发起设立的股份有限公司,于2004年4月 30日登记注册。现持有浙江省市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 913300001476445210的营业执照,股本789,644,637.00元,股份总数789,644,637股(每股 面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股19,793,685股;无限售条件的流通股份A股 553,065,952股,H股216,785,000股。公司股票已分别于2006年5月16日和2012年11月 2日在香港联合交易所创业板(2011年3月9日起转至香港联合交易所主板)和深圳证券交易 所中小企业板挂牌交易 本公司属汽车配件制造行业。主要从事汽车转向器及配件的研发、生产和销售。经营范 围:汽车零部件制造、销售,金属材料、机电产品、电子产品的销售。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) 本财务报表业经公司2019年8月23日第六届第八次董事会批准对外报出。 本公司将杭州世宝汽车方向机有限公司、杭州新世宝电动转向系统有限公司、吉林世宝 机械制造有限公司、北京奥特尼克科技有限公司、芜湖世特瑞转向系统有限公司和鄂尔多斯 市世特瑞转向系统有限公司等6家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表 附注在其他主体中的权益之说明 、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 、重要会计政策及会计估计 重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 chin乡 www.cninfocom.cn

浙江世宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告 11 三、财务报表附注 （附注中报表的金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 浙江世宝股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导 小组浙上市〔2004〕37 号文件批准，由浙江世宝控股集团有限公司与自然人吴伟旭、吴琅跃、 杜春茂和陈文洪在浙江世宝方向机有限公司基础上发起设立的股份有限公司，于 2004 年 4 月 30 日登记注册。现持有浙江省市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 913300001476445210 的营业执照，股本 789,644,637.00 元，股份总数 789,644,637 股(每股 面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 19,793,685 股；无限售条件的流通股份 A 股 553,065,952 股，H 股 216,785,000 股。公司股票已分别于 2006 年 5 月 16 日和 2012 年 11 月 2 日在香港联合交易所创业板(2011 年 3 月 9 日起转至香港联合交易所主板)和深圳证券交易 所中小企业板挂牌交易。 本公司属汽车配件制造行业。主要从事汽车转向器及配件的研发、生产和销售。经营范 围：汽车零部件制造、销售，金属材料、机电产品、电子产品的销售。(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动) 本财务报表业经公司 2019 年 8 月 23 日第六届第八次董事会批准对外报出。 本公司将杭州世宝汽车方向机有限公司、杭州新世宝电动转向系统有限公司、吉林世宝 机械制造有限公司、北京奥特尼克科技有限公司、芜湖世特瑞转向系统有限公司和鄂尔多斯 市世特瑞转向系统有限公司等 6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表 附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

浙江世宝股份有限公司2019年半年度财务报告 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差 额计入当期损益。 (六)合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号 合并财务报表》编制。 (七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益或其他综合收益 (九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损 chin乡 www.cninfocom.cn

浙江世宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告 12 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

浙江世宝股份有限公司2019年半年度财务报告 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款 的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号一—收入》所定义的交易 价格进行初始计量。 (2)金融资产的后续计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时,计入当期损益 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益 4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益 除非该金融资产属于套期关系的一部分 (3)金融负债的后续计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司 自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价 chin乡 www.cninfocom.cn

浙江世宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告 13 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款 的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易 价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司 自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价

浙江世宝股份有限公司2019年半年度财务报告 值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债 产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计 入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量 3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷 款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规 定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号一一收入》相关 规定所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产 ①收取金融资产现金流量的合同权利已终止 ②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号—一金融资产转移》关于金融 资产终止确认的规定。 2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该 部分金融负债) 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认 该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债:(2)保留了对该 金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关 负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分, 且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认 chin乡 www.cninfocom.cn

浙江世宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告 14 值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债 产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计 入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷 款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规 定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关 规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融 资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认