深圳市新纶科技股份有限公司2018年度财务报表审计报告

在编制财务报表时,新纶科技管理层负责评估新纶科技的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项,并运用持续经营假设,除非新纶科技管理层计划淸算新纶科技、终止运营或别无其他 现实的选择。 新纶科技治理层负责监督新纶科技的财务报告过程 (七)注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作岀的经济袂策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们 也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对 这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导 致对新纶科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得岀结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露:如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致新纶科技不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项 (6)就新纶科技中实体或业务活动中的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 chin乡 www.cninfocom.cn

4 在编制财务报表时，新纶科技管理层负责评估新纶科技的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非新纶科技管理层计划清算新纶科技、终止运营或别无其他 现实的选择。 新纶科技治理层负责监督新纶科技的财务报告过程。 （七）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对新纶科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新纶科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6）就新纶科技中实体或业务活动中的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少 数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 需要特别指出的是,2018年12月至2019年4月,在对新纶科技2018年度财务报表进行审 计的过程中,我们当时已经就新纶科技中实体或业务活动中的财务信息获取了充分、适当的审计 证据,当时对新纶科技2018年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告,报告编 号为亚会A审字(2019)0018号。但由于新纶科技、自然人张和春及其控制的公司当时提供给我 们的部分审计证据于2020年4月10日经新纶科技正式公告属于伪造,因此新纶科技于2020年4 月30日对与伪造的审计证据相关的会计差错进行了更正。我们于2019年4月22日对新纶科技 2018年度财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告时,对新纶科技、自然人张和春及其 控制的公司故意伪造审计证据的客观事实无法获知。 chin乡 www.cninfocom.cn

5 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 需要特别指出的是，2018 年 12 月至 2019 年 4 月，在对新纶科技 2018 年度财务报表进行审 计的过程中，我们当时已经就新纶科技中实体或业务活动中的财务信息获取了充分、适当的审计 证据，当时对新纶科技 2018 年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，报告编 号为亚会 A 审字（2019）0018 号。但由于新纶科技、自然人张和春及其控制的公司当时提供给我 们的部分审计证据于 2020 年 4 月 10 日经新纶科技正式公告属于伪造，因此新纶科技于 2020 年 4 月 30 日对与伪造的审计证据相关的会计差错进行了更正。我们于 2019 年 4 月 22 日对新纶科技 2018 年度财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告时，对新纶科技、自然人张和春及其 控制的公司故意伪造审计证据的客观事实无法获知

(此页无正文) 事务 为(集团)会诉帅事务所 中国注册会计师 特殊普通合伙 (项目合伙人) ≥吉 中国北京 中国注册会计师 不 二零二零年六月三十日 nf乡 cninfo com.cn

深圳市新纶科技股份有限公司 2018年12月31日合并及公司资产负债表 (金额单位为人民币元) 资产 附注208年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 流动资产 货币资金 21s00. 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 应收票据及应收账款 521,45741519125 916,86829769 249,543,248.69 239,473,3778 其中:应收票据 522121,69353197342594284 23,73610961 应收账款 1,33212592888260886921225807,13908 225,852,142.85 72545056432 其他应收款 162,683,380.58150.17862184830.835,092.58 1,008,587,510.53 其中:应收利息 542943649057 319%656987 462873701,1449 应收股利 556526866267942727769125163521.81400 110.853,270.32 的非流动资产 56 312923 28815503411327413 69777241 420508909342302364072474233146041354 2247,068,466.72 可供出售金融资产5723,50000003,50000000300000 3.000.000.00 6891676281232255077 68,709441.36 23,20457506 长期股权投资 6,132,555.1 4,368,885,717.54 33.437010.15 投资性房地产 s51025581267800157952476 87,775,550.07 94,885,60229 5111.859350625671425,779301120351545066 213.94469232 在建工程 51253554049881301.52600341 577,650.76 815,233.75 产性生物资产 5135086576005147406111885142071.55054 154,382,578.9 51617951.1688815,37964883356936 资产总计 9.55100724622633192332 7309314,162.05 5,177,765398.02 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: chin乡 www.cninfocom.cn

7 深圳市新纶科技股份有限公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 （金额单位为人民币元） 资 产 附注 2018 年 12 月 31 日 合并 2017 年 12 月 31 日 合并 2018 年 12 月 31 日 公司 2017 年 12 月 31 日 公司 流动资产 货币资金 5.1 1,609,924,727.30 1,407,304,691.83 1,019,780,479.18 810,928,479.07 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - - 衍生金融资产 - - - - 应收票据及应收账款 5.2 1,457,415,191.25 916,868,297.69 249,543,248.69 239,473,377.84 其中：应收票据 5.2.2 121,693,531.97 34,259,428.48 23,736,109.61 13,621,234.99 应收账款 5.2.3 /15.1 1,335,721,659.28 882,608,869.21 225,807,139.08 225,852,142.85 预付款项 5.3 171,036,038.27 93,195,918.72 54,505,643.32 73,528,056.55 其他应收款 5.4 /15.2 162,683,380.58 150,178,621.84 830,835,092.58 1,008,587,510.53 其中：应收利息 5.4.2 9,436,490.57 3,196,569.87 4,628,733.70 1,144,931.51 应收股利 - - 8,000,000.00 - 存货 5.5 652,686,626.79 427,277,691.25 163,521,814.00 110,853,270.32 持有待售的资产 - - - - 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 5.6 151,343,129.23 28,815,503.41 13,274,135.77 3,697,772.41 流动资产合计 4,205,089,093.42 302,364,0724.74 2,331,460,413.54 2,247,068,466.72 非流动资产 可供出售金融资产 5.7 23,500,000.00 3,500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 5.8 68,916,762.81 23,220,550.77 68,709,441.36 23,204,575.06 长期股权投资 5.9 /15.3 57,141,178.86 56,132,555.15 4,368,885,717.54 2,333,437,010.15 投资性房地产 5.10 255,812,678.00 156,179,524.76 87,775,550.07 94,885,602.29 固定资产 5.11 1,859,350,625.67 1,425,778,930.11 203,515,450.66 213,944,692.32 在建工程 5.12 535,540,498.81 301,526,003.41 577,650.76 815,233.75 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 5.13 508,657,600.51 474,061,118.85 142,071,550.54 154,382,578.91 开发支出 5.14 56,703,164.42 51,850,113.15 6,907,275.21 4,464,445.07 商誉 5.15 1,740,776,109.61 489,378,385.59 - - 长期待摊费用 5.16 17,951,168.88 15,379,648.83 3,569,364.64 4,754,088.45 递延所得税资产 5.17 65,785,465.36 73,679,758.95 36,211,038.44 27,785,984.24 其他非流动资产 5.18 155,782,899.87 238,865,018.32 56,630,709.29 70,022,721.06 非流动资产合计 5,345,918,152.80 3,309,551,607.89 4,977,853,748.51 2,930,696,931.30 资产总计 9,551,007,246.22 6,333,192,332.63 7,309,314,162.05 5,177,765,398.02 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

深圳市新纶科技股份有限公司 2018年12月31日合并及公司资产负债表(续) (金额单位为人民币元) 负债及所有者权益 附注2018年12月31日 17年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 流动负债 短期借款 519 1,88250786721,226,139820001,0230000 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 应付票据及应付账款520 1,195501113339495543589339,107,81336 11324993818 2679795883980732662313685155 25,00911139 1495591899 524 47,34967324 2720985173443606089 5242 20.966281.302040446792 20,211,03243 20,366,92 应付股利 持有待售负债 年内到期的非流动负525 242,843,284.04 171,331,298.84 170,000,000.00 170,000000 其他流动负债 流动负债合计 35647866292.050460.57508192490516134 l,163.695,300.93 非流动负债 86.500.00000 16300000 83,000,000.00 163.000.0000 297212452.14 607765765 297,212452.14 96,077.6576 其中:优先股 永续债 长期应付款 5.28 452,886,91509 461,900,109.18 286,804,811.57 398,703,51818 期应付职工薪酬 300000 83.916,936.54 12.77804681 3,613,843.06 非流动负债合 1029750,124.2711167738339 679,795310.52 881,395,01889 负食合计 4594227990563163137958472604700471862.04509031982 所有者权益 1,152,029,792.00 50321649200152029792005032164920 其他权益工具 其中:优先股 532 322849568292330279661563310676266912419,30989562 其他综合收益 33 14.59679958384,13643 43,264.220 38327,07021 43,26422200 383707021 55684,54490289938,5106819864340928 71,821,620.37 归属于公司所有者权益合 4965,877441513,162,145.870884,704,6136909 l32.675,078.20 少数股东权益 90988585790850328 所有者权益 4956775566431705437416470461369019313267507820 负债和所有者权益总计 9551002462】6331923326373093146205 5,1777653980 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 主管会计工作负责人 会计机构负责人 8 chin乡 www.cninfocom.cn

8 深圳市新纶科技股份有限公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表（续） （金额单位为人民币元） 负债及所有者权益 附注 2018 年 12 月 31 日 合并 2017 年 12 月 31 日 合并 2018 年 12 月 31 日 公司 2017 年 12 月 31 日 公司 流动负债 短期借款 5.19 1,882,550,786.72 1,226,139,820.00 1,023,000,000.00 563,000,000.00 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 - - - - 衍生金融负债 - - - - 应付票据及应付账款 5.20 1,195,501,112.33 394,955,435.89 339,107,813.36 113,249,938.18 预收款项 5.21 56,267,979.58 83,980,732.66 23,136,851.55 25,081,616.58 应付职工薪酬 5.22 25,009,111.39 15,506,567.29 4,183,662.81 4,229,885.55 应交税费 5.23 114,955,918.99 95,825,735.23 21,116,224.70 18,538,519.86 其他应付款 5.24 47,349,673.24 62,720,985.17 344,360,608.92 269,595,340.76 其中：应付利息 5.24.2 20,966,281.30 20,404,467.92 20,211,032.43 20,366,925.00 应付股利 - - - - 持有待售负债 - - - - 一年内到期的非流动负 债 5.25 242,843,284.04 171,331,298.84 170,000,000.00 170,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,564,477,866.29 2,050,460,575.08 1,924,905,161.34 1,163,695,300.93 非流动负债 长期借款 5.26 86,500,000.00 163,000,000.00 83,000,000.00 163,000,000.00 应付债券 5.27 297,212,452.14 296,077,657.65 297,212,452.14 296,077,657.65 其中：优先股 - - - - 永续债 - - - - 长期应付款 5.28 452,886,915.09 461,900,109.18 286,804,811.57 398,703,518.18 长期应付职工薪酬 - - - - 预计负债 5.29 300,000.00 - - - 递延收益 5.30 183,916,936.54 188,720,177.88 12,778,046.81 23,613,843.06 递延所得税负债 5.17 8,933,820.50 2,979,438.68 - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 1,029,750,124.27 1,112,677,383.39 679,795,310.52 881,395,018.89 负债合计 4,594,227,990.56 3,163,137,958.47 2,604,700,471.86 2,045,090,319.82 所有者权益 股本 5.31 1,152,029,792.00 503,216,492.00 1,152,029,792.00 503,216,492.00 其他权益工具 - - - - 其中：优先股 - - - - 永续债 - - - - 资本公积 5.32 3,228,495,682.19 2,330,279,661.56 3,310,676,266.91 2,419,309,895.62 减：库存股 - - - - 其他综合收益 5.33 -14,596,799.58 384,136.43 - - 专项储备 - - - - 盈余公积 5.34 43,264,222.00 38,327,070.21 43,264,222.00 38,327,070.21 未分配利润 5.35 556,684,544.90 289,938,510.68 198,643,409.28 171,821,620.37 归属于公司所有者权益合 计 4,965,877,441.51 3,162,145,870.88 4,704,613,690.19 3,132,675,078.20 少数股东权益 -9,098,185.85 7,908,503.28 - - 所有者权益合计 4,956,779,255.66 3,170,054,374.16 4,704,613,690.19 3,132,675,078.20 负债和所有者权益总计 9,551,007,246.22 6,333,192,332.63 7,309,314,162.05 5,177,765,398.02 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：