2019年年度报告 1、江苏百佳惠2019年度经审计扣非净利润为932万元,低于承诺数4万元,业绩承诺完成 率为99.6%。2019年度未完成的主要原因是2019年公司新开门店8家,新店前期投入较大,毛利 率较低,影响2019年承诺利润的达成 根据股权收购协议,江苏百佳惠业绩承诺期是以2018年-2020年累计实现的归母净利润为承 诺数。2019年业绩虽然略低于承诺,但是新开门店是未来业绩新的增长点。根据中瑞世联资产评 估(北京)有限公司2020年4月17日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目 的拟进行商誉减值测试涉及的江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资 产评估报告》的评估结果,截至2019年12月31日,江苏百佳惠商誉及相关资产组账面价值合计 为13,453万元,商誉资产组可收回金额为15,600万元,无减值风险 2、通辽泽强2019年度经审计扣非净利润为4,665万元,高于承诺数382万元,完成本年度 业绩承诺 根据股权收购协议,通辽泽强业绩承诺期是以2018年-2020年累计实现的归母净利润为承诺 数,2018和2019年合计超业绩承诺数679万元。根据中瑞世联资产评估(北京)有限公司2020 年4月17日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及 的通辽泽强大药房连锁有限责任公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》的评估结果,截 至2019年12月31日,通辽泽强商誉及相关资产组账面价值合计为47,270万元,商誉资产组可 收回金额为55,300万元,无减值风险。 3、镇江华康2019年度经审计扣非净利润为765万元,高于承诺数111万元,完成本年度业 绩承诺 根据股权收购协议,镇江华康业绩承诺期是以2018年-2020年累计实现的归母净利润为承诺 数,2018和2019年合计超业绩承诺数88万元。根据中瑞世联资产评估(北京)有限公司2020 年4月17日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及 的镇江华康大药房连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》的评估结果,截至 2019年12月31日,镇江华康商誉及相关资产组账面价值合计为11,033万元,商誉资产组可收 回金额为12,900万元,无减值风险 4、隆泰源2019年度经审计扣非净利润为968万元,高于承诺数49万元,完成本年度业绩承 诺 根据股权收购协议,隆泰源业绩承诺期是以2018年2020年累计实现的归母净利润为承诺数, 2018和2019年合计超业绩承诺数76万元。根据中瑞世联资产评估(北京)有限公司2020年4 月17日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的泰 州市隆泰源医药连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》的评估结果,截至2019 年12月31日,隆泰源商誉及相关资产组账面价值合计为12,552万元,商誉资产组可收回金额为 14,800万元,无减值风险。 5、南通普泽2019年度经审计扣非净利润为1,488万元,低于承诺数113万元,业绩承诺完 成率为93%。2019年度未完成的主要原因是2019年公司为提高市场占有率,新开门店24家,新 店前期投入较大,毛利率较低,影响2019年承诺利润的达成 根据股权收购协议,南通普泽业绩承诺期是以2018年-2020年累计实现的归母净利润为承诺 数。2019年业绩虽然略低于承诺,但是新开门店是未来业绩新的增长点。根据中瑞世联资产评估 (北京)有限公司2020年4月17日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的 拟进行商誉减值测试涉及的南通普泽大药房连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报 告》的评估结果,截至2019年12月31日,江苏普泽商誉及相关资产组账面价值合计为22,080 万元,商誉资产组可收回金额为25,800万元,无减值风险。 36/212
2019 年年度报告 36 / 212 1、江苏百佳惠 2019 年度经审计扣非净利润为 932 万元，低于承诺数 4 万元，业绩承诺完成 率为 99.6%。2019 年度未完成的主要原因是 2019 年公司新开门店 8 家，新店前期投入较大，毛利 率较低，影响 2019 年承诺利润的达成； 根据股权收购协议，江苏百佳惠业绩承诺期是以 2018 年-2020 年累计实现的归母净利润为承 诺数。2019 年业绩虽然略低于承诺，但是新开门店是未来业绩新的增长点。根据中瑞世联资产评 估（北京）有限公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目 的拟进行商誉减值测试涉及的江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资 产评估报告》的评估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，江苏百佳惠商誉及相关资产组账面价值合计 为 13,453 万元，商誉资产组可收回金额为 15,600 万元，无减值风险。 2、通辽泽强 2019 年度经审计扣非净利润为 4,665 万元，高于承诺数 382 万元，完成本年度 业绩承诺。 根据股权收购协议，通辽泽强业绩承诺期是以 2018 年-2020 年累计实现的归母净利润为承诺 数，2018 和 2019 年合计超业绩承诺数 679 万元。根据中瑞世联资产评估（北京）有限公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及 的通辽泽强大药房连锁有限责任公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》的评估结果，截 至 2019 年 12 月 31 日，通辽泽强商誉及相关资产组账面价值合计为 47,270 万元，商誉资产组可 收回金额为 55,300 万元，无减值风险。 3、镇江华康 2019 年度经审计扣非净利润为 765 万元，高于承诺数 111 万元，完成本年度业 绩承诺。 根据股权收购协议，镇江华康业绩承诺期是以 2018 年-2020 年累计实现的归母净利润为承诺 数，2018 和 2019 年合计超业绩承诺数 88 万元。根据中瑞世联资产评估（北京）有限公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及 的镇江华康大药房连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》的评估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，镇江华康商誉及相关资产组账面价值合计为 11,033 万元，商誉资产组可收 回金额为 12,900 万元，无减值风险。 4、隆泰源 2019 年度经审计扣非净利润为 968 万元，高于承诺数 49 万元，完成本年度业绩承 诺。 根据股权收购协议，隆泰源业绩承诺期是以 2018 年-2020 年累计实现的归母净利润为承诺数， 2018 和 2019 年合计超业绩承诺数 76 万元。根据中瑞世联资产评估（北京）有限公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的泰 州市隆泰源医药连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》的评估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，隆泰源商誉及相关资产组账面价值合计为 12,552 万元，商誉资产组可收回金额为 14,800 万元，无减值风险。 5、南通普泽 2019 年度经审计扣非净利润为 1,488 万元，低于承诺数 113 万元，业绩承诺完 成率为 93%。2019 年度未完成的主要原因是 2019 年公司为提高市场占有率，新开门店 24 家，新 店前期投入较大，毛利率较低，影响 2019 年承诺利润的达成； 根据股权收购协议，南通普泽业绩承诺期是以 2018 年-2020 年累计实现的归母净利润为承诺 数。2019 年业绩虽然略低于承诺，但是新开门店是未来业绩新的增长点。根据中瑞世联资产评估 （北京）有限公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的 拟进行商誉减值测试涉及的南通普泽大药房连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报 告》的评估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，江苏普泽商誉及相关资产组账面价值合计为 22,080 万元，商誉资产组可收回金额为 25,800 万元，无减值风险
2019年年度报告 6、安徽邻加医2019年度经审计扣非净利润为644万元,低于承诺数61万元,业绩承诺完成 率为91%。2019年度未完成的主要原因是近两年公司进军新的市场,2018-2019年累计在合肥市 新开门店15家,新店前期投入较大,毛利率较低,影响2019年承诺利润的达成; 根据股权收购协议,安徽邻加医业绩承诺期是以2018年-2020年累计实现的归母净利润为承 诺数。2019年业绩虽然略低于承诺,但是新市场、新开门店是未来业绩新的增长点。根据中瑞世 联资产评估(北京)有限公司2020年4月17日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务 报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的安徽省邻加医康复大药房连锁有限公司资产组可回收价值 评估项目资产评估报告》的评估结果,截至2019年12月31日,安徽邻加医商誉及相关资产组账 面价值合计为13,117万元,商誉资产组可收回金额为15,100万元,无减值风险 7、三品堂2019年度经审计扣非净利润为302万元,低于承诺数28万元,业绩承诺完成率为 92%。2019年度未完成的主要原因是2019年公司为提高市场占有率,新开门店9家,新店前期投 入较大,毛利率较低,影响2019年承诺利润的达成 根据股权收购协议,三品堂业绩承诺期是以2019年-2021年累计实现的归母净利润为承诺数。 2019年业绩虽然略低于承诺,但是新开门店是未来业绩新的增长点。根据中瑞世联资产评估(北 京)有限公司2020年4月17日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进 行商誉减值测试涉及的无锡三品堂医药连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》 的评估结果,截至2019年12月31日,三品堂商誉及相关资产组账面价值合计为6,052万元,商 誉资产组可收回金额为7,000万元,无减值风险。 8、芜湖新市民2019年度经审计扣非净利润为128万元,低于承诺数14万元,业绩承诺完成 率为90%。2019年度未完成的主要原因是2019年公司为提高市场占有率,新开门店3家,新店前 期投入较大,毛利率较低,影响2019年承诺利润的达成 根据股权收购协议,芜湖新市民业绩承诺期是以2019年-2021年累计实现的归母净利润为承 诺数。2019年业绩虽然略低于承诺,但是新开门店是未来业绩新的增长点。芜湖新市民为安徽百 姓缘开拓芜湖市场而并购的子公司,并入安徽百姓缘资产组,根据中瑞世联资产评估(北京)有 限公司2020年4月17日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉 减值测试涉及的安徽百姓缘大药房连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》的评 估结果,截至2019年12月31日,安徽百姓缘商誉及相关资产组账面价值合计为36,998万元, 商誉资产组可收回金额为47,600万元,无减值风险。 9、金坛新千秋2019年度经审计扣非净利润为134万元,低于承诺数15万元,业绩承诺完成 率为90%。2019年度未完成的主要原因是2019年公司为提高市场占有率,新开门店4家,新店前 期投入较大,毛利率较低,影响2019年承诺利润的达成 根据股权收购协议,金坛新千秋业绩承诺期是以2019年-2021年累计实现的归母净利润为承 诺数。2019年业绩虽然略低于承诺,但是新开门店是未来业绩新的增长点。金坛新千秋为常州万 仁提高市场占有率而并购的子公司,并入常州万仁资产组,根据中瑞世联资产评估(北京)有限 公司2020年4月17日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减 值测试涉及的常州万仁大药房有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》的评估结果, 截至2019年12月31日,常州万仁商誉及相关资产组账面价值合计为24,191万元,商誉资产组 可收回金额为28,400万元,无减值风险 10、江苏海鹏2019年度经审计扣非净利润为908万元,高于承诺数116万元,完成本年度业 绩承诺 根据股权收购协议,江苏海鹏业绩承诺期是以2019年-2021年累计实现的归母净利润为承诺 数。根据中瑞世联资产评估(北京)有限公司2020年4月17日出具的《老百姓大药房连锁股份 有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的江苏海鹏医药连锁有限公司资产组可回收 37/212
2019 年年度报告 37 / 212 6、安徽邻加医 2019 年度经审计扣非净利润为 644 万元，低于承诺数 61 万元，业绩承诺完成 率为 91%。2019 年度未完成的主要原因是近两年公司进军新的市场，2018-2019 年累计在合肥市 新开门店 15 家，新店前期投入较大，毛利率较低，影响 2019 年承诺利润的达成； 根据股权收购协议，安徽邻加医业绩承诺期是以 2018 年-2020 年累计实现的归母净利润为承 诺数。2019 年业绩虽然略低于承诺，但是新市场、新开门店是未来业绩新的增长点。根据中瑞世 联资产评估（北京）有限公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务 报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的安徽省邻加医康复大药房连锁有限公司资产组可回收价值 评估项目资产评估报告》的评估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，安徽邻加医商誉及相关资产组账 面价值合计为 13,117 万元，商誉资产组可收回金额为 15,100 万元，无减值风险。 7、三品堂 2019 年度经审计扣非净利润为 302 万元，低于承诺数 28 万元，业绩承诺完成率为 92%。2019 年度未完成的主要原因是 2019 年公司为提高市场占有率，新开门店 9 家，新店前期投 入较大，毛利率较低，影响 2019 年承诺利润的达成； 根据股权收购协议，三品堂业绩承诺期是以 2019 年-2021 年累计实现的归母净利润为承诺数。 2019 年业绩虽然略低于承诺，但是新开门店是未来业绩新的增长点。根据中瑞世联资产评估（北 京）有限公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进 行商誉减值测试涉及的无锡三品堂医药连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》 的评估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，三品堂商誉及相关资产组账面价值合计为 6,052 万元，商 誉资产组可收回金额为 7,000 万元，无减值风险。 8、芜湖新市民 2019 年度经审计扣非净利润为 128 万元，低于承诺数 14 万元，业绩承诺完成 率为 90%。2019 年度未完成的主要原因是 2019 年公司为提高市场占有率，新开门店 3 家，新店前 期投入较大，毛利率较低，影响 2019 年承诺利润的达成； 根据股权收购协议，芜湖新市民业绩承诺期是以 2019 年-2021 年累计实现的归母净利润为承 诺数。2019 年业绩虽然略低于承诺，但是新开门店是未来业绩新的增长点。芜湖新市民为安徽百 姓缘开拓芜湖市场而并购的子公司，并入安徽百姓缘资产组，根据中瑞世联资产评估（北京）有 限公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉 减值测试涉及的安徽百姓缘大药房连锁有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》的评 估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，安徽百姓缘商誉及相关资产组账面价值合计为 36,998 万元， 商誉资产组可收回金额为 47,600 万元，无减值风险。 9、金坛新千秋 2019 年度经审计扣非净利润为 134 万元，低于承诺数 15 万元，业绩承诺完成 率为 90%。2019 年度未完成的主要原因是 2019 年公司为提高市场占有率，新开门店 4 家，新店前 期投入较大，毛利率较低，影响 2019 年承诺利润的达成； 根据股权收购协议，金坛新千秋业绩承诺期是以 2019 年-2021 年累计实现的归母净利润为承 诺数。2019 年业绩虽然略低于承诺，但是新开门店是未来业绩新的增长点。金坛新千秋为常州万 仁提高市场占有率而并购的子公司，并入常州万仁资产组，根据中瑞世联资产评估（北京）有限 公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减 值测试涉及的常州万仁大药房有限公司资产组可回收价值评估项目资产评估报告》的评估结果， 截至 2019 年 12 月 31 日，常州万仁商誉及相关资产组账面价值合计为 24,191 万元，商誉资产组 可收回金额为 28,400 万元，无减值风险。 10、江苏海鹏 2019 年度经审计扣非净利润为 908 万元，高于承诺数 116 万元，完成本年度业 绩承诺。 根据股权收购协议，江苏海鹏业绩承诺期是以 2019 年-2021 年累计实现的归母净利润为承诺 数。根据中瑞世联资产评估（北京）有限公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股份 有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的江苏海鹏医药连锁有限公司资产组可回收
2019年年度报告 价值评估项目资产评估报告》的评估结果,截至2019年12月31日,江苏海鹏商誉及相关资产组 账面价值合计为13,023万元,商誉资产组可收回金额为15,200万元,无减值风险。 11、仁德大药房2019年度经审计扣非净利润为738万元,高于承诺数48万元,完成本年度 业绩承诺 根据股权收购协议,仁德大药房业绩承诺期是以2018年-2020年累计实现的归母净利润为承 诺数。根据中瑞世联资产评估(北京)有限公司2020年4月17日出具的《老百姓大药房连锁股 份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的临沂仁德大药房连锁有限公司资产组可 回收价值评估项目资产评估报告》的评估结果,截至2019年12月31日,仁德大药房商誉及相关 资产组账面价值合计为12,563万元,商誉资产组可收回金额为14,600万元,无减值风险 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 口适用√不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 口适用不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 (一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用口不适用 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—一金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第23号—一金融资产转移》、《企业会计准则第24号—一套期保值》及《企业会计 准则第37号—一金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”),并于2019年颁布了《关于 修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则 第7号一一非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12 号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”),本集团己采用上述准则和通知编制2019年度财 务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司无显著影响,其他修订 对本集团及本公司报表的影响列示如下: 1、一般企业报表格式的修改: 会计政策变更的内容和受影响的报表 本集团 本公司 原因 项目名称 (2018年12月31日)(2018年12月31日) 本集团及本公司将应收应收账款 940,413,438 178,050,388 票据及应收账款项目分|应收票据 6,208,634 1,000,000 拆为应收账款项目和应应收票据及应 收票据项目 收账款 (946,622,072) (179,050,388) 本集团及本公司将应付应付账款 1,097,151,381 票据及应付账款项目分应付票据 948,404,500 拆为应付账款项目和应应付票据及应 付票据项目 (2,485,716,571) 付账款 (949,130,758) 2、金融工具:根据新金融工具准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积 影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表未重列。于2018 年12月31日及2019年1月1日,本集团和本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 38/212
2019 年年度报告 38 / 212 价值评估项目资产评估报告》的评估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，江苏海鹏商誉及相关资产组 账面价值合计为 13,023 万元，商誉资产组可收回金额为 15,200 万元，无减值风险。 11、仁德大药房 2019 年度经审计扣非净利润为 738 万元，高于承诺数 48 万元，完成本年度 业绩承诺。 根据股权收购协议，仁德大药房业绩承诺期是以 2018 年-2020 年累计实现的归母净利润为承 诺数。根据中瑞世联资产评估（北京）有限公司 2020 年 4 月 17 日出具的《老百姓大药房连锁股 份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的临沂仁德大药房连锁有限公司资产组可 回收价值评估项目资产评估报告》的评估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，仁德大药房商誉及相关 资产组账面价值合计为 12,563 万元，商誉资产组可收回金额为 14,600 万元，无减值风险。 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》及《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于 2019 年颁布了《关于 修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)及修订后的《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制 2019 年度财 务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司无显著影响，其他修订 对本集团及本公司报表的影响列示如下： 1、一般企业报表格式的修改： 会计政策变更的内容和 原因 受影响的报表 项目名称 本集团 （2018 年 12 月 31 日） 本公司 （2018 年 12 月 31 日） 本集团及本公司将应收 票据及应收账款项目分 拆为应收账款项目和应 收票据项目 应收账款 940,413,438 178,050,388 应收票据 6,208,634 1,000,000 应收票据及应 收账款 (946,622,072) (179,050,388) 本集团及本公司将应付 票据及应付账款项目分 拆为应付账款项目和应 付票据项目 应付账款 1,097,151,381 726,258 应付票据 1,388,565,190 948,404,500 应付票据及应 付账款 (2,485,716,571) (949,130,758) 2、金融工具：根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积 影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。于 2018 年 12 月 31 日及 2019 年 1 月 1 日，本集团和本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
2019年年度报告 (1)于2019年1月1日,本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工 具准则的规定进行分类和计量的结果对比表 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值 货币资金摊余成本,11,19929货币资金摊余成本1,1119,029 应收票据摊余成本 6,208,634 应收款项融以公允价值计|6,208,634 资 量且其变动计 入其他综合收 应收账款摊余成本940413,438应收账款摊余成本 940,413,438 其他应收款摊余成本 65,938,002 其他应收款摊余成本 65,938,002 可供出售金以公允价值计7,000,000 交易性金融以公允价值计7,00,00 融资产(含量且其变动计 资产 量且其变动计 其他流动资入其他综合收 入当期损益 益(债务工具) 以成本计量|6,900其他权益工以公允价值计65,900 (权益工具) 具投资量且其变动计 入其他综合收 长期应收款摊余成本 7,161,185 长期应收款摊余成本 77,161,185 (含一年内 (含一年内 到期部分) 到期部分) (2)于2019年1月1日,本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准 则的规定进行分类和计量的结果对比表: 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别「账面价值 货币资金摊余成本56932034货币资金摊余成本563,93.84 应收票据摊余成本 1,000,000 应收款项融以公允价值1,000 资 计量且其变 动计入其他 综合收益 应收账款摊余成本178,050,388应收账款摊余成本17.050,388 其他应收款摊余成本1,015,255007其他应收款摊余成本 可供出售金以成本计量65,980,0其他权益工以公允价值|65,980,000 融资产(含其(权益工具) 具投资 计量且其变 他流动资产) 动计入其他 综合收益 长期应收款「摊余成本「15,814,194长期应收款摊余成本15,814,194 (含一年内到 (含一年内到 期部分) 期部分) 39/212
2019 年年度报告 39 / 212 （1）于 2019 年 1 月 1 日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工 具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,118,199,229 货币资金 摊余成本 1,118,199,229 应收票据 摊余成本 6,208,634 应收款项融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 6,208,634 应收账款 摊余成本 940,413,438 应收账款 摊余成本 940,413,438 其他应收款 摊余成本 65,938,002 其他应收款 摊余成本 65,938,002 可供出售金 融 资 产 ( 含 其他流动资 产) 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益(债务工具) 7,000,000 交易性金融 资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 7,000,000 以成本计量 (权益工具) 65,980,000 其他权益工 具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 65,980,000 长期应收款 ( 含 一 年 内 到期部分) 摊余成本 77,161,185 长期应收款 (含一年内 到期部分) 摊余成本 77,161,185 （2）于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准 则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 563,932,034 货币资金 摊余成本 563,932,034 应收票据 摊余成本 1,000,000 应收款项融 资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 1,000,000 应收账款 摊余成本 178,050,388 应收账款 摊余成本 178,050,388 其他应收款 摊余成本 1,015,255,007 其他应收款 摊余成本 1,015,255,007 可供出售金 融资产(含其 他流动资产) 以成本计量 (权益工具) 65,980,000 其他权益工 具投资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 65,980,000 长期应收款 (含一年内到 期部分) 摊余成本 15,814,194 长期应收款 (含一年内到 期部分) 摊余成本 15,814,194
2019年年度报告 (3)于2019年1月1日,本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别,将原金融资 产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表 新金融工具准则下的计量类别: 以摊余成本计量的金融资产(表1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(表2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(表3) 表1:新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 项目 注释本集团 本公司 货币资金(2019年1月1日及2018 1,118,199,229 563,932,034 年12月31日) 应收款项(2018年12月31日)(注 1,089,721,259 1,210,119,589 释1) 减:转出至以公允价值计量且其变i)(6,208.634) (1,000,000) 动计入其他综合收益 的金融资产(新金融工具准则) 重新计量:预期信用损失合计 应收款项(2019年1月1日) 1,083,512, 1,209,119,589 以摊余成本计量的金融资产合计 2,201,711,854 1,773,051,623 (新金融工具准则) 注释1:于2018年12月31日和2019年1月1日,应收款项余额包括应收票据、应收账款 其他应收款和长期应收款(含一年内到期部分)等报表项目 表2:新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 注释本集团 交易性金融资产(208年12月31) 加:自可供出售金融资产转入(原金|i) 7,000,000 融工具准则) 重新计量:由摊余成本计量变为公 允价值计 交易性金融资产(2019年1月1日) 7,000,000 表3:新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 项目 注释本集团 本公司 应收款项融资(2018年12月31日) 加:自应收款项转入(原金融工具准|i1)|6,208,634 ,000,000 重新计量:由摊余成本计量变为公 允价值计量 应收款项融资(2019年1月1日) 6,208,634 1,000,000 其他权益工具投资(2018年12月 加:自可供出售金融资产转入(原金1)65,980.000000 40/212
2019 年年度报告 40 / 212 （3）于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资 产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表： 新金融工具准则下的计量类别： 以摊余成本计量的金融资产（表 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（表 2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（表 3） 表 1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 项目 注释 本集团 本公司 货币资金（2019 年 1 月 1 日及 2018 年 12 月 31 日） 1,118,199,229 563,932,034 应收款项（2018 年 12 月 31 日）(注 释 1) 1,089,721,259 1,210,119,589 减：转出至以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 的金融资产(新金融工具准则) ii) (6,208,634) (1,000,000) 重新计量：预期信用损失合计 应收款项（2019 年 1 月 1 日） 1,083,512,625 1,209,119,589 以摊余成本计量的金融资产合计 (新金融工具准则) 2,201,711,854 1,773,051,623 注释 1：于 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 1 月 1 日，应收款项余额包括应收票据、应收账款、 其他应收款和长期应收款(含一年内到期部分)等报表项目。 表 2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 注释 本集团 本公司 交易性金融资产（2018 年 12 月 31） 加：自可供出售金融资产转入(原金 融工具准则) i) 7,000,000 重新计量：由摊余成本计量变为公 允价值计 交易性金融资产（2019 年 1 月 1 日） 7,000,000 表 3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 项目 注释 本集团 本公司 应收款项融资（2018 年 12 月 31 日） 加：自应收款项转入(原金融工具准 则) ii) 6,208,634 1,000,000 重新计量：由摊余成本计量变为公 允价值计量 应收款项融资（2019 年 1 月 1 日） 6,208,634 1,000,000 其他权益工具投资（2018 年 12 月 31 日） 加：自可供出售金融资产转入(原金 iii) 65,980,000 65,980,000