北京金石威视科技发展有限公司 2016年度 财务报表附注 北京金石威视科技发展有限公司 二O一六年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 公司基本情况 (一)公司概况 1、基本情况 北京金石威视科技发展有限公司(以下简称“本公司或“金石威视)成立于2003年10 月30日,截至2016年12月31日止,本公司注册资本3000万元,公司的统一社会 信用代码号:911101077560329858 注册地址:北京市石景山区古城西街19号研发生产楼D座南配楼4层404室 业务性质:音视频媒体服务 营业期限:2003年10月30日至2023年10月29日 本公司的实际控制人为李朝阳 2、历史沿革 2003年10月30日,自然人李朝阳、梅秀珍共同出资设立了北京金石威视科技发展有 限公司,设立时的注册资本为100万元。股东李朝阳出资70万元,持股70%;股东梅 秀珍出资30万元,持股30%出资方式均为货币资金。2003年10月23日,北京华通 鉴会计师事务所有限公司对本次出资进行审验并出具了华通鉴验字(2003)第11795 号《验资报告》,金石威视取得了北京市工商行政管理局核发的注册号为1101072623531 的《企业法人营业执照》。 2005年8月31日,金石威视召开股东会并作出决定,原股东梅秀珍与李朝阳签订了 股权转让协议,梅秀珍将其持有的金石威视30万元出资额转让给李朝阳:同意将注 册资本增至500万元,新增的注册资本400万元由北京迪威通达咨询有限公司以货币 出资。本次变更后,李朝阳持股20%,北京迪威通达咨询有限公司持股80‰%。于2005 年9月完成工商变更登记手续。 2006年10月25日,金石威视召开股东会并作出决定,同意将注册资本增至1000万 元,新增的注册资本500万元由北京迪威通达咨询有限公司以货币出资。本次变更后 李朝阳持股10%,北京迪威通达咨询有限公司持股90%。206年11月2日,北京中润 恒方会计师事务所有限责任公司对本次增资进行审验并出具了(2006)京中润验字第 0-1-0026号《验资报告》,于当月完成工商变更登记手续。 财务报表附注第1页
北京金石威视科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 北京金石威视科技发展有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 1、基本情况 北京金石威视科技发展有限公司（以下简称“本公司”或“金石威视”）成立于 2003 年 10 月 30 日，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司注册资本 3,000 万元，公司的统一社会 信用代码号：911101077560329858 注册地址：北京市石景山区古城西街 19 号研发生产楼 D 座南配楼 4 层 404 室 业务性质：音视频媒体服务 营业期限：2003 年 10 月 30 日至 2023 年 10 月 29 日 本公司的实际控制人为李朝阳。 2、历史沿革 2003 年 10 月 30 日，自然人李朝阳、梅秀珍共同出资设立了北京金石威视科技发展有 限公司，设立时的注册资本为 100 万元。股东李朝阳出资 70 万元，持股 70%；股东梅 秀珍出资 30 万元，持股 30%。出资方式均为货币资金。2003 年 10 月 23 日，北京华通 鉴会计师事务所有限公司对本次出资进行审验并出具了华通鉴验字（2003）第 11795 号《验资报告》，金石威视取得了北京市工商行政管理局核发的注册号为 1101072623531 的《企业法人营业执照》。 2005 年 8 月 31 日，金石威视召开股东会并作出决定，原股东梅秀珍与李朝阳签订了 股权转让协议，梅秀珍将其持有的金石威视 30 万元出资额转让给李朝阳；同意将注 册资本增至 500 万元，新增的注册资本 400 万元由北京迪威通达咨询有限公司以货币 出资。本次变更后，李朝阳持股 20%，北京迪威通达咨询有限公司持股 80%。于 2005 年 9 月完成工商变更登记手续。 2006 年 10 月 25 日，金石威视召开股东会并作出决定，同意将注册资本增至 1,000 万 元，新增的注册资本 500 万元由北京迪威通达咨询有限公司以货币出资。本次变更后， 李朝阳持股 10%，北京迪威通达咨询有限公司持股 90%。2006 年 11 月 2 日，北京中润 恒方会计师事务所有限责任公司对本次增资进行审验并出具了（2006）京中润验字第 O-1-0026 号《验资报告》，于当月完成工商变更登记手续
北京金石威视科技发展有限公司 2016年度 财务报表附注 2006年11月25日,金石威视召开股东会,同意北京迪威通达咨询有限公司分别与李 朝阳、姜河及沈正桥签订了股权转让协议,将其持有的金石威视800万元出资额转让 给李朝阳,将其持有的50万元出资额转让给姜河,将其持有的50万元出资额转让给 沈正桥。本次变更后,李朝阳持股90%姜河持股5%、沈正桥持股5%于2006年 12月完成工商变更登记手续。 2007年3月2日,金石威视召开股东会,同意沈正桥与姜河签订股权转让协议,将其 持有的50万元出资额转让给姜河。本次变更后,李朝阳持股90%、姜河持股10% 于当月完成本次工商变更登记手续 2008年5月20日,金石威视召开股东会并作出决定,同意将注册资本增至3000万元, 新增的注册资本2000万元由北京金石信达信息技术有限公司以货币出资。2008年5 月29日,北京永勤会计师事务所有限公司对本次增资进行审验并出具了永勤验字 2008第337号《验资报告》。本次变更后,北京金石信达信息技术有限公司持股667%、 李朝阳持股30%、姜河持股3.33%,于2008年6月完成工商变更登记手续。 2016年3月17日,金石威视召开股东会并作出决定,同意北京金石信达信息技术有 限公司分别与李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰签署股权转让协议,转让其持有本公司 的全部股权,其中:向伍镇杰和蒋文峰分别转让150万元,向李朝阳转让720万元 向姜河转让980万元。于当月完成工商变更登记手续 截至2016年12月31日,公司的股权结构如下 股东名称 实缴出资(万元) 出资比例(%) 李朝阳 1,62000 5400 姜河 1.08000 3600 伍镇杰 150.00 500 蒋文峰 150.00 500 10000 二)合并财务报表范围 报告期内,本公司合并财务报表范围内子公司如下 否纳入合并财务报表范围 公司名称 2016年度 年度 北京金石智博科技发展有限公司 是 财务报表附注第2页
北京金石威视科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 2006 年 11 月 25 日，金石威视召开股东会，同意北京迪威通达咨询有限公司分别与李 朝阳、姜河及沈正桥签订了股权转让协议，将其持有的金石威视 800 万元出资额转让 给李朝阳，将其持有的 50 万元出资额转让给姜河，将其持有的 50 万元出资额转让给 沈正桥。本次变更后，李朝阳持股 90%、姜河持股 5%、沈正桥持股 5%。于 2006 年 12 月完成工商变更登记手续。 2007 年 3 月 2 日，金石威视召开股东会，同意沈正桥与姜河签订股权转让协议，将其 持有的 50 万元出资额转让给姜河。本次变更后，李朝阳持股 90%、姜河持股 10%。 于当月完成本次工商变更登记手续。 2008 年 5 月 20 日，金石威视召开股东会并作出决定，同意将注册资本增至 3,000 万元， 新增的注册资本 2,000 万元由北京金石信达信息技术有限公司以货币出资。 2008 年 5 月 29 日，北京永勤会计师事务所有限公司对本次增资进行审验并出具了永勤验字 [2008]第 337 号《验资报告》。本次变更后，北京金石信达信息技术有限公司持股 66.67%、 李朝阳持股 30%、姜河持股 3.33%，于 2008 年 6 月完成工商变更登记手续。 2016 年 3 月 17 日，金石威视召开股东会并作出决定，同意北京金石信达信息技术有 限公司分别与李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰签署股权转让协议，转让其持有本公司 的全部股权，其中：向伍镇杰和蒋文峰分别转让 150 万元，向李朝阳转让 720 万元， 向姜河转让 980 万元。于当月完成工商变更登记手续。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 股东名称 实缴出资（万元） 出资比例（%） 李朝阳 1,620.00 54.00 姜河 1,080.00 36.00 伍镇杰 150.00 5.00 蒋文峰 150.00 5.00 合 计 3,000.00 100.00 （二） 合并财务报表范围 报告期内，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2016年度 2015年度 北京金石智博科技发展有限公司 是 是
北京金石威视科技发展有限公司 2016年度 财务报表附注 、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定 编制财务报表。 (二)持续经营 公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计 (一)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 三)营业周期 本公司营业周期为12个月。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合 并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中 财务报表附注第3页
北京金石威视科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定 编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
北京金石威视科技发展有限公司 2016年度 财务报表附注 的股本溢价不足冲减的,调整留存收益 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数:将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 财务报表附注第4页
北京金石威视科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六） 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
北京金石威视科技发展有限公司 2016年度 财务报表附注 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表:该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。 财务报表附注第5页
北京金石威视科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理