普华永道中天审字(2019)第10061号 (第四页,共六页) 四、其他信息 朗新公司管理层对其他信息负责。其他信息包括朗新公司2018年年度报告中涵 盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们 应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告 五、管理层和审计委员会对财务报表的责任 朗新公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估朗新公司的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算朗新公司、终止 运营或别无其他现实的选择 审计委员会负责监督朗新公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的 chin乡 www.chinfocom.cn
- 4 - 普华永道中天审字(2019)第 10061 号 （第四页，共六页） 四、其他信息 朗新公司管理层对其他信息负责。其他信息包括朗新公司 2018 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们 应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和审计委员会对财务报表的责任 朗新公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估朗新公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算朗新公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 审计委员会负责监督朗新公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的
普华永道中天审字(2019)第10061号 (第五页,共六页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审 计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部 控制的有效性发表意见 三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对朗新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项 或情况可能导致朗新公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 (六)就朗新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见 承担全部责任 我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明,并与审计 委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用)。 chin乡 www.chinfocom.cn
- 5 - 普华永道中天审字(2019)第 10061 号 （第五页，共六页） 六、 注册会计师对财务报表审计的责任（续） 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对朗新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致朗新公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 （六）就朗新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见 承担全部责任。 我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计 委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）
普华永道中天审字(2019)第10061号 (第六页,共六页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 从与审计委员会沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公 开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) 李雪梅(项目合伙人) 中国·上海市 2019年3月29日 注册会计师 李莎 chin乡 www.chinfocom.cn
- 6 - 普华永道中天审字(2019)第 10061 号 （第六页，共六页） 六、 注册会计师对财务报表审计的责任（续） 从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公 开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•上海市 2019 年 3 月 29 日 注册会计师 注册会计师 ——————————— 李雪梅（项目合伙人） ——————————— 李 莎
朗新科技股份有限公司 018年12月31日合并资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 附注 2018年12月31日2017年1月31日 流动资产 货币资金 四(1) 85626467849 71641550971 应收票据及应收账款四(2 892.51873892 671,612,88919 「预付款项 四(3) 20,993,48847 21.198.242.04 匚其他应收款四(4 37,105,27847 36.763.62945 存货 四(5) 90.535.844.62 73.295.560.33 其他流动资产 流动资产合计 1898,34965597 1520.176.686.24 非流动资产 长期股权投资四(6) 147,330,11860 57.771.246.60 固定资产 四(7) 172983482123156133 在建工程 2,38344698 匚无形资产「四(8 6.989255.62 8.692.509.57 开发支出 四(9) 商誉 四(10) 3140485249 31404,85249 「长期待摊费用 四(11) 5.370.992.21 6.867.35343 递延所得税资产 9,274.30348 7,781,91227 非流动资产合计 230,10566187 124,849,43569 资产总计 2.128,455,31784 1,645,026,12193 chin乡 www.chinfocom.cn
朗新科技股份有限公司 2018 年 12 月 31 日合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位为人民币元） - 1 - 资 产 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 四(1) 856,264,678.49 716,415,509.71 应收票据及应收账款 四(2) 892,518,738.92 671,612,889.19 预付款项 四(3) 20,993,488.47 21,198,242.04 其他应收款 四(4) 37,105,278.47 36,763,629.45 存货 四(5) 90,535,844.62 73,295,560.33 其他流动资产 931,627.00 890,855.52 流动资产合计 1,898,349,655.97 1,520,176,686.24 非流动资产 长期股权投资 四(6) 147,330,118.60 57,771,246.60 固定资产 四(7) 17,298,343.82 12,331,561.33 在建工程 2,383,446.98 - 无形资产 四(8) 6,989,255.62 8,692,509.57 开发支出 四(9) 10,054,348.67 - 商誉 四(10) 31,404,852.49 31,404,852.49 长期待摊费用 四(11) 5,370,992.21 6,867,353.43 递延所得税资产 四(12) 9,274,303.48 7,781,912.27 非流动资产合计 230,105,661.87 124,849,435.69 资产总计 2,128,455,317.84 1,645,026,121.93
朗新科技股份有限公司 2018年12月31日合并资产负债表(续) 除特别注明外,金额单位为人民币元) 负债和股东权益附注2018年12月31日017年12月31日 流动负债 短期借款 四(14) 11005000000 应付票据及应付账款四(15 184,092,71794 104.937.39880 预收款项 四(16) 64.084.068.11 77,242.230.63 应付职工薪酬 四(17) 114.783.535.27 77,231,21852 应交税费 四(18) 12.786447.18 其他应付款 四(19) 238.62 31761700 其他流动负债 四(20) 19404,86652 14.171.047.91 流动负债合计 757392821450685900 非流动负债 递延收益 四(21 15460,000.00 23,040,000.00 递延所得税负债 四(12) 232500029062500 非流动负债合计 15.692.500.00 23.330.625.00 负债合计 773.085.322.19 474.016.585.04 股东权益 股本 四(22 416,760,30000 资本公积 四(23) 600,75968663 库存股 四(24) 24636016 153.236.70900 盈余公积 四(2 77272,99553 6054574744 未分配利润 四(26) 477,687,98593 381.98696171 归属于母公司股东权益合计 1360337,29793 1.158.27748744 少数股东权益 4967,30228 12.732.04945 股东权益合计 135536999565 1.171.009536.89 负债及股东权益总计 2.128.455.317.84 1.645026.121.93 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2 chin乡 www.chinfocom.cn
朗新科技股份有限公司 2018 年 12 月 31 日合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位为人民币元） - 2 - 负 债 和 股 东 权 益 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 四(14) 110,050,000.00 - 应付票据及应付账款 四(15) 184,092,717.94 104,937,398.80 预收款项 四(16) 64,084,068.11 77,242,230.63 应付职工薪酬 四(17) 114,783,535.27 77,231,218.52 应交税费 四(18) 26,350,268.36 12,786,447.18 其他应付款 四(19) 238,627,365.99 164,317,617.00 其他流动负债 四(20) 19,404,866.52 14,171,047.91 流动负债合计 757,392,822.19 450,685,960.04 非流动负债 递延收益 四(21) 15,460,000.00 23,040,000.00 递延所得税负债 四(12) 232,500.00 290,625.00 非流动负债合计 15,692,500.00 23,330,625.00 负债合计 773,085,322.19 474,016,585.04 股东权益 股本 四(22) 429,220,300.00 416,760,300.00 资本公积 四(23) 600,759,686.63 452,221,187.29 库存股 四(24) (224,603,670.16) (153,236,709.00) 盈余公积 四(25) 77,272,995.53 60,545,747.44 未分配利润 四(26) 477,687,985.93 381,986,961.71 归属于母公司股东权益合计 1,360,337,297.93 1,158,277,487.44 少数股东权益 (4,967,302.28) 12,732,049.45 股东权益合计 1,355,369,995.65 1,171,009,536.89 负债及股东权益总计 2,128,455,317.84 1,645,026,121.93 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人