中远海运能源运输股份有限公司2016年年度报告

中远海运能源运输股份有限公司2016年年度报告 办公地址 香港北角英皇道625号2楼 签字会计师姓名汤伟行 名称 中国国际金融股份有限公 办公地址 报告期内履行持续督导职责的 北京市建国门外大街1号国贸大厦2座 财务顾问 签字的财务顾问|金晓秋、周雷 主办人姓名 持续督导的期间2016年6月30日至2017年12月31日 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位:元币种:人民币 2015年 本期比 主要会计数据 2016年 上年同 2014年 调整后 调整前 期增减 营业收入 13.005663088217.577535025.1512,776.52895278260112,33.80,37794 归属于上市公司股1,922512,721421,153614404.50389685678206665310,9655534 东的净利润 归属于上市公司股 936,944436766353,72402666353,72402406155138,56978 东的扣除非经常性 损益的净利润 经营活动产生的现1215767240625687064327415166342811505863286649982 金流量净额 2015年末 本期末 比上年 2016年末 同期末2014年末 调整后 调整前 增减( %) 归属于上市公司股27413,0894532831,7072158393525697,20549922-135421,832,639,222 东的净资产 总资 58021,823,220485,579,797,7069068,378653,29464-322065,750,401,62391 (二)主要财务指标 2015年 本期比上年 主要财务指标 2016年 调整后调整前 同期增减2014年 (%) 基本每股收益(元/股) 047680.290200980 6430 0.0913 稀释每股收益(元/股 047680.290200980 64.30 0.0913 扣除非经常性损益后的基本每 0.2324 0.1676 0.1676 0.0162 股收益(元/股) 加权平均净资产收益率(%) 078增加264个 百分点 扣除非经常性损益后的加权平 3.18 2.25 33增加0.93个 0.26 均净资产收益率(%) 百分点

中远海运能源运输股份有限公司 2016 年年度报告 6 / 220 办公地址 香港北角英皇道 625 号 2 楼 签字会计师姓名 汤伟行 报告期内履行持续督导职责的 财务顾问 名称 中国国际金融股份有限公司 办公地址 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 签字的财务顾问 主办人姓名 金晓秋、周雷 持续督导的期间 2016 年 6 月 30 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2016年 2015年 本期比 上年同 期增减 (%) 2014年 调整后 调整前 营业收入 13,005,566,308.82 17,577,535,025.15 12,776,528,952.78 -26.01 12,333,820,377.94 归属于上市公司股 东的净利润 1,922,512,721.42 1,153,614,404.50 389,685,678.20 66.65 310,965,556.34 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 936,944,143.67 666,353,724.02 666,353,724.02 40.61 55,138,569.78 经营活动产生的现 金流量净额 12,157,672,406.25 7,687,064,327.41 5,166,342,811.50 58.16 3,286,649,995.82 2016年末 2015年末 本期末 比上年 同期末 增减（ %） 2014年末 调整后 调整前 归属于上市公司股 东的净资产 27,413,089,453.28 31,707,215,839.35 25,697,205,499.22 -13.54 21,832,639,222.12 总资产 58,021,823,220.44 85,579,797,706.90 68,378,653,294.64 -32.20 65,750,401,623.91 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2016年 2015年 本期比上年 同期增减 (%) 2014年 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） 0.4768 0.2902 0.0980 64.30 0.0913 稀释每股收益（元／股） 0.4768 0.2902 0.0980 64.30 0.0913 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） 0.2324 0.1676 0.1676 38.66 0.0162 加权平均净资产收益率（%） 6.53 3.89 0.78 增加2.64个 百分点 1.46 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 3.18 2.25 1.33 增加0.93个 百分点 0.26

中远海运能源运输股份有限公司2016年年度报告 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用口不适用 本公司于2016年上半年实施重大资产重组,向中国远洋运输(集团)总公司收购其持有的大 连远洋运输有限公司100%股权,向中远散货运输(集团)有限公司出售本公司持有的中海散货 运输有限公司100%股权 根据《资产购买及出售协议》的约定,本集团2016年经菅成果及杈益变动包括了中海散货运 输有限公司于2016年上半年因亏损或其他原因造成的权益减少。 由于本公司收购的大连远洋运输有限公司为受同一方最终控制的公司,按照《企业会计准则 第33号一一合并财务报表》的第三十二条的相关规定,本公司对上期比较报表的相关项目进行了 相应调整 因此整体而言,本集团2016年经营成果中,油品运输业务和液化天然气运输业务和追溯调整 后的2015年度经营范围相同,而干散货运输业务较2015年少发生了半年 八、境内外会计准则下会计数据差异 (-)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司般东 的净资产差异情况 口适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 √适用口不适用 单位:元币种人民币 争利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则1,922512,721.421,15361440450274130894532831,707215,83935 按境外会计准则调整的项目及金额 专项储备影响数 115507892273061820 按境外会计准则1,934063.800341,180,920,5270274130894532831,707,21583935 (三)境内外会计准则差异的说明 √适用口不适用 按中国企业会计准则编报的财务报表与按香港一般采纳的会计准则编报的财务报表归属于母 公司股东的净利润差异11,551,07892元,系香港一般采纳的会计准则与中国《企业会计准则》在 专项储备的会计处理上存在差异所致 7/220

中远海运能源运输股份有限公司 2016 年年度报告 7 / 220 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 本公司于 2016 年上半年实施重大资产重组，向中国远洋运输（集团）总公司收购其持有的大 连远洋运输有限公司 100%股权，向中远散货运输（集团）有限公司出售本公司持有的中海散货 运输有限公司 100%股权。 根据《资产购买及出售协议》的约定，本集团 2016 年经营成果及权益变动包括了中海散货运 输有限公司于 2016 年上半年因亏损或其他原因造成的权益减少。 由于本公司收购的大连远洋运输有限公司为受同一方最终控制的公司，按照《企业会计准则 第 33 号——合并财务报表》的第三十二条的相关规定，本公司对上期比较报表的相关项目进行了 相应调整。 因此整体而言，本集团 2016 年经营成果中，油品运输业务和液化天然气运输业务和追溯调整 后的 2015 年度经营范围相同，而干散货运输业务较 2015 年少发生了半年。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 1,922,512,721.42 1,153,614,404.50 27,413,089,453.28 31,707,215,839.35 按境外会计准则调整的项目及金额： 专项储备影响数 11,551,078.92 27,306,118.20 按境外会计准则 1,934,063,800.34 1,180,920,522.70 27,413,089,453.28 31,707,215,839.35 (三) 境内外会计准则差异的说明： √适用 □不适用 按中国企业会计准则编报的财务报表与按香港一般采纳的会计准则编报的财务报表归属于母 公司股东的净利润差异 11,551,078.92 元，系香港一般采纳的会计准则与中国《企业会计准则》在 专项储备的会计处理上存在差异所致

中远海运能源运输股份有限公司2016年年度报告 九、2016年分季度主要财务数据 单位:元币种:人民币 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 (1-3月份) (4-6月份) (7-9月份) (10-12月份) 营业收入 4363,05755590418355286.172,169,162275862,289,794,19089 归属于上市公司股东 的净利润 546,206,652491,274,143,887.12403,717,382.08-301,555200.27 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益149,18645200356302331927041654564161.210.91284 后的净利润 经营活动产生的现金 流量净额 1030,537,001041.610,4339119112,26302488731-2.746,323,39401 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 √适用口不适用 于2016年第一季度公告业绩时,本集团尚未完成重大资产重组,业绩范围未包括大连油运。 本报告已追溯调整了2016年第一季度的经营业绩,包括了大连油运的第一季度经营成果

中远海运能源运输股份有限公司 2016 年年度报告 8 / 220 九、 2016 年分季度主要财务数据 单位：元币种：人民币 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 营业收入 4,363,057,555.90 4,183,552,286.17 2,169,162,275.86 2,289,794,190.89 归属于上市公司股东 的净利润 546,206,652.49 1,274,143,887.12 403,717,382.08 -301,555,200.27 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 149,186,452.00 356,130,233.19 270,416,545.64 161,210,912.84 经营活动产生的现金 流量净额 1,030,537,001.04 1,610,433,911.91 12,263,024,887.31 -2,746,323,394.01 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 √适用 □不适用 于 2016 年第一季度公告业绩时，本集团尚未完成重大资产重组，业绩范围未包括大连油运。 本报告已追溯调整了 2016 年第一季度的经营业绩，包括了大连油运的第一季度经营成果

中远海运能源运输股份有限公司2016年年度报告 十、非经常性损益项目和金额 √适用口不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 2016年金额附注(如适用)2015年金额 2014年金额 非流动资产处置损益-31754286024 -1,3733466489-231.2583212 越权审批,或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但21800013 921,721,316.16490,44626955 与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照 定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及 合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损 因不可抗力因素,如遭受自然 灾害而计提的各项资产减值准 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的 支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子628586,112本期公司同 76797740273 公司期初至合并日的当期净损 控制下企业合 益 并子公司大连 油运本期产生 净利润 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外,持有交 易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益 以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 9/220

中远海运能源运输股份有限公司 2016 年年度报告 9 / 220 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 2016 年金额 附注（如适用） 2015 年金额 2014 年金额 非流动资产处置损益 -317,542,860.24 -1,373,344,664.89 -231,225,832.12 越权审批，或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但 与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 231,800,080.13 921,721,316.16 490,446,269.55 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及 合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损 益 因不可抗力因素，如遭受自然 灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的 支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损 益 628,586,112.22 本期公司同一 控制下企业合 并子公司大连 油运本期产生 净利润 767,977,402.73 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益

中远海运能源运输股份有限公司2016年年度报告 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 用公允价值模式进行后续计1212912.77 41945300-4404134700 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规 的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外274713,96349 36,17122442101,7725454 收入和支出 其他符合非经常性损益定义的966852,48937本期公司处置 损益项目 子公司中海散 货运输有限公 司产生投资收 益 少数股东权益影响额 -283.681.53 14,293 1,627,794.58 所得税影响额 250,342,511.48 64,022, 62,751,15299 合计 985,568,57775 487,260,68048255826,98656 十一、采用公允价值计量的项目 √适用口不适用 单位:元币种:人民币 对当期利润的影 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 响金额 [交易性金融负债 187,542,55502187,542,55502 投资性房地产 1,097974,934001,104,907492.36 6,93255836 1,212,912.77 利率掉期合约 415643,72811474988203505934447539 681,061.13 计 51361862111,61743825088253:195887 1.893973.90 十二、其他 口适用√不适用 10/220

中远海运能源运输股份有限公司 2016 年年度报告 10 / 220 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 1,212,912.77 56,419,453.00 -44,041,347.00 根据税收、会计等法律、法规 的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 -274,713,963.49 36,171,224.42 101,771,254.54 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 966,852,489.37 本期公司处置 子公司中海散 货运输有限公 司产生投资收 益 少数股东权益影响额 -283,681.53 14,293,503.44 1,627,794.58 所得税影响额 -250,342,511.48 64,022,445.62 -62,751,152.99 合计 985,568,577.75 487,260,680.48 255,826,986.56 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影 响金额 交易性金融负债 187,542,555.02 187,542,555.02 投资性房地产 1,097,974,934.00 1,104,907,492.36 6,932,558.36 1,212,912.77 利率掉期合约 415,643,728.11 474,988,203.50 59,344,475.39 681,061.13 合计 1,513,618,662.11 1,767,438,250.88 253,819,588.77 1,893,973.90 十二、 其他 □适用 √不适用