比亚迪股份有限公司2011年年度报告.pdf_P31-P35

比亚迪股份有限公司(002594)二零一一年年度报告第六章内部控制公司内部控制制度的建立健全情况公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的要求,对公司内部控制的执行效果和效率进行了认真的评估。公司按照建立规范的公司治理结构的目标,持续不断地进行内部控制完善工作, 公司董事会下设了审核、提名、薪酬、战略四个专门委员会,专门委员会依据相应的工作细则,协助董事会履行专门的决策和监控职能,提高公司董事会运作效率。报告期内,公司已建立一套较为完整的涵盖生产经营、财务管理、内部审计、信息披露的内部控制制度,建立并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《关联交易决策制度》、《募集资金使用管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》、《审核委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《战略委员会实施细则》、《薪酬委员会实施细则》、《内部审计制度》、《财务负责人管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《投资者关系管理制度》、《会计师事务所选聘制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等规则和制度,构成了公司的内部控制制度体系,保证了2011 年公司战略目标的推进和经营业务活动的稳健运行公司在2011年还强化了审核委员会下设的审计部的工作职能,不仅要求审计部加强对公司募集资金使用、关联交易、对外投资、关联方资金等事项的审计,还要求审计部将内部审计应用到企业内的其他管理行为、公司内部审计制度的建立和执行情况备注/说明(如选择否或不内部控制相关情况是/否/不适用适用,请说明具体原因) 内部审计制度的建立情况 1.公司是否建立内部审计制度,内部审计制度是否经公司董事会审议通过 2.公司董事会是否设立审核委员会,公司是否设立独立于财务部门的内部审计部门

比亚迪股份有限公司（002594）二零一一年年度报告 31 第六章内部控制一、公司内部控制制度的建立健全情况公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的要求，对公司内部控制的执行效果和效率进行了认真的评估。公司按照建立规范的公司治理结构的目标，持续不断地进行内部控制完善工作，公司董事会下设了审核、提名、薪酬、战略四个专门委员会，专门委员会依据相应的工作细则，协助董事会履行专门的决策和监控职能，提高公司董事会运作效率。报告期内，公司已建立一套较为完整的涵盖生产经营、财务管理、内部审计、信息披露的内部控制制度，建立并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《关联交易决策制度》、《募集资金使用管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》、《审核委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《战略委员会实施细则》、《薪酬委员会实施细则》、《内部审计制度》、《财务负责人管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《投资者关系管理制度》、《会计师事务所选聘制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等规则和制度，构成了公司的内部控制制度体系，保证了2011 年公司战略目标的推进和经营业务活动的稳健运行。公司在2011年还强化了审核委员会下设的审计部的工作职能，不仅要求审计部加强对公司募集资金使用、关联交易、对外投资、关联方资金等事项的审计，还要求审计部将内部审计应用到企业内的其他管理行为。二、公司内部审计制度的建立和执行情况内部控制相关情况是/否/不适用备注/说明（如选择否或不适用，请说明具体原因）一、内部审计制度的建立情况 1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过是 2．公司董事会是否设立审核委员会，公司是否设立独立于财务部门的内部审计部门是

比亚迪股份有限公司(002594)二零一一年年度报告 3.(1)审核委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数以上并担任召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士 (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事内部是审计工作年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1.公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告 2.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效(如为内部控制无效,请说明内部控制存在的重大缺陷) 公司于2011年6月30日在深 3.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报告交所中小板上市,为上市第 .会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具标准审计报告。如出具非标准审计报告或指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷不适用的,公司董事会、监事会是否针对所涉及事项做出专项说明 5.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,请说是 6.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适用) 审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效审核委员会主要工作内容与工作成效 1、按照《审核委员会实施细则》的规定履行职责,每个季度对内部审计部门提交的工作计划、工作报告进行审 2、向董事会报告内部审计工作的开展情况,按照年报工作规程中关于审计的要求做好年报审计的相关工作 2011年年报审计期间,公司董事会审核委员会未发现公司内部控制存在重大缺陷或重大风险,较好的履行了职责内部审计主要工作内容与工作成效 1、审计部门按照内部审计制度的规定,在年度结束后及时将年度内部审计工作报告和下一年度的内部审计工作计划提交审核委员会审议,对公司的经验管理、财务状况、内部控制建立情况以及关联交易、对外担保等重大事项进行审计,发现问题、分析原因、督促整改,及时出具内部审计报告,定期向审核委员会汇报工作情和审计结果 2、内部审计部门每季度结束后向公司董事会审核委员会提交上一季度内部审计工作报告及工作计划 3、内部审计部门按照《内部审计制度》及有关规定,就公司发生的关联交易、募集资金存放与使用、对外担保对外投资情况进行审计并出具内部审计报告 A、报告期内,内部审计部门已向审核委员会提交了2011年度内部审计工作总结和2012年度审计工作计划四、公司认为需要说明的其他情况(如有) 三、董事会、监事会、独立董事及保荐机构对内部控制自我评价报告的意见 1、董事会对内部控制的自我评价公司董事会对公司内部控制情况出具了《2011年度内部控制自我评价报告》, 详见与本年报同日披露于巨潮资讯网(ww.cninfo.com.cn)的有关公告

比亚迪股份有限公司（002594）二零一一年年度报告 32 3．（1）审核委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士是（2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作是二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告是 2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷）是 3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报告否公司于2011年6月30日在深交所中小板上市，为上市第一年 4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具标准审计报告。如出具非标准审计报告或指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公司董事会、监事会是否针对所涉及事项做出专项说明不适用 5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明）是 6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用）是三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效一、审核委员会主要工作内容与工作成效 1、按照《审核委员会实施细则》的规定履行职责，每个季度对内部审计部门提交的工作计划、工作报告进行审议； 2、向董事会报告内部审计工作的开展情况，按照年报工作规程中关于审计的要求做好年报审计的相关工作。 2011 年年报审计期间，公司董事会审核委员会未发现公司内部控制存在重大缺陷或重大风险，较好的履行了职责。二、内部审计主要工作内容与工作成效 1、审计部门按照内部审计制度的规定，在年度结束后及时将年度内部审计工作报告和下一年度的内部审计工作计划提交审核委员会审议，对公司的经验管理、财务状况、内部控制建立情况以及关联交易、对外担保等重大事项进行审计，发现问题、分析原因、督促整改，及时出具内部审计报告，定期向审核委员会汇报工作情况和审计结果； 2、内部审计部门每季度结束后向公司董事会审核委员会提交上一季度内部审计工作报告及工作计划； 3、内部审计部门按照《内部审计制度》及有关规定，就公司发生的关联交易、募集资金存放与使用、对外担保、对外投资情况进行审计并出具内部审计报告； 4、报告期内，内部审计部门已向审核委员会提交了 2011 年度内部审计工作总结和 2012 年度审计工作计划。四、公司认为需要说明的其他情况（如有）无三、董事会、监事会、独立董事及保荐机构对内部控制自我评价报告的意见 1、董事会对内部控制的自我评价公司董事会对公司内部控制情况出具了《2011年度内部控制自我评价报告》，详见与本年报同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的有关公告

比亚迪股份有限公司(002594)二零一一年年度报告建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任,董事会对内部控制责任的声明如下: 公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节,形成了规范的管理体系,能够预防并及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊,保护公司资产的安全与完整,保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性,在内部控制的完整性、合理性及执行有效性方面不存在重大缺陷。报告期内,公司内部控制有效,不存在违反法律法规和深交所有关内控指引的情形公司董事会及全体董事保证公司《2011年度内部控制自我评价报告》内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、监事会对公司内部控制自我评价报告的核查意见公司监事会对公司董事会出具的公司《2011年度内部控制自我评价报告》、公司内部控制制度的建设及运行情况进行了审核,认为:公司建立了较为完善的内部控制体系,并能得到有效执行;公司内部控制体系符合国家相关法律法规的要求以及公司的实际需要,对公司经营管理起到了较好的风险防范和控制作用;董事会出具的公司《2011年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况 3、独立董事对公司内部控制自我评价报告的独立意见公司独立董事对公司《2011年度内部控制自我评价报告》进行了认真的审查,认为:2011年度,公司的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求,能够保护公司资产的安全与完整,保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。公司未有违反法律法规以及《公司章程》和公司内部控制制度的情形发生。公司《2011年度内部控制自我评价报告》全面、客观、真实地反映了公司目前的内部控制体系建设、运作、制度执行和监督的实际情况 4、保荐机构对公司内部控制自我评价报告的核查意见

比亚迪股份有限公司（002594）二零一一年年度报告 33 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任，董事会对内部控制责任的声明如下：公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节，形成了规范的管理体系，能够预防并及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全与完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，在内部控制的完整性、合理性及执行有效性方面不存在重大缺陷。报告期内，公司内部控制有效，不存在违反法律法规和深交所有关内控指引的情形。公司董事会及全体董事保证公司《2011年度内部控制自我评价报告》内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、监事会对公司内部控制自我评价报告的核查意见公司监事会对公司董事会出具的公司《2011年度内部控制自我评价报告》、公司内部控制制度的建设及运行情况进行了审核，认为：公司建立了较为完善的内部控制体系，并能得到有效执行；公司内部控制体系符合国家相关法律法规的要求以及公司的实际需要，对公司经营管理起到了较好的风险防范和控制作用；董事会出具的公司《2011年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况。 3、独立董事对公司内部控制自我评价报告的独立意见公司独立董事对公司《2011年度内部控制自我评价报告》进行了认真的审查，认为：2011年度，公司的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，能够保护公司资产的安全与完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。公司未有违反法律法规以及《公司章程》和公司内部控制制度的情形发生。公司《2011年度内部控制自我评价报告》全面、客观、真实地反映了公司目前的内部控制体系建设、运作、制度执行和监督的实际情况。 4、保荐机构对公司内部控制自我评价报告的核查意见