普华永道中天审字(2021)第10051号 (第四页,共五页) 五、管理层和审计委员会对财务报表的责任(续) 在编制财务报表时,管理层负责评估华宝香精的持续经营能力,披露与持续经 营相关的事项〔如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算华宝香精、终止 运营或别无其他现实的选择。 审计委员会负责监督华宝香精的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑 同时,我们也执行以下工作: 一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 〔三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 凹〕对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对华宝香精持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情 况可能导致华宝香精不能持续经营 chin乡 www.chinfocom.cn
- 4 - 普华永道中天审字(2021)第 10051 号 (第四页，共五页) 五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任(续) 在编制财务报表时，管理层负责评估华宝香精的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华宝香精、终止 运营或别无其他现实的选择。 审计委员会负责监督华宝香精的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对华宝香精持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情 况可能导致华宝香精不能持续经营
普华永道中天审字(2021)第10051号 (第五页,共五页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 〔六)就华宝香精中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对 合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承 担全部责任。 我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明,并与审 计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防 范措施(如适用) 从与审计委员会沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止 公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) 林崇云(项目合伙人) 中国→上海市 2021年3月19日 注册会计师 胡雪竹 chin乡 www.chinfocom.cn
- 5 - 普华永道中天审字(2021)第 10051 号 (第五页，共五页) 六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续) (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 (六)就华宝香精中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承 担全部责任。 我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审 计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防 范措施(如适用)。 从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止 公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国•上海市 2021 年 3 月 19 日 注册会计师 注册会计师 ——————————— 林崇云(项目合伙人) ——————————— 胡雪竹
华宝香精股份有限公司 2020年12月31日合并资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 2020年 2019年 资产 附注 12月31日 12月31日 合并 合并(经重述 流动资产 货币资金 四(1) 4809,415566 4,729,078886 交易性金融资产 四(2) 768,11148 应收票据 四(3) 47842,882 137,810,278 应收账款 四(4) 636428.624 预付款项 四(6) 4.630.727 5419,338 其他应收款 60,058,194 45575237 存货 四(7) 410,471,703 423,104827 其他流动资产 四(8) 74,110,210 44.901.950 流动资产合计 6,612,514,185 6660,111,988 非流动资产 长期股权投资 四(10) 61.296434 60,726307 其他权益工具投资 20.820,126 固定资产 四(11) 271.518437 298,205,777 在建工程 四(12) 20,334,697 18,911,952 使用权资产 四(13) 25,307,060 无形资产 四(14) 61524.172 63778,421 商誉 1,194,550,741 1,194550.741 长期待摊费用 四(16) 12,707,227 7,810,133 递延所得税资产 四(17) 68228908 54,023811 其他非流动资产 四(18) 2,522,922 406.900 非流动资产合计 1,737485,1771,719,234,168 资产总计 8349999,3628379,346156 1 nf乡 www.chinfocom.cn
华宝香精股份有限公司 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 1 - 资产 附注 2020 年 2019 年 12 月 31 日 12 月 31 日 合并 合并(经重述) 流动资产 货币资金 四(1) 4,809,415,566 4,729,078,886 交易性金融资产 四(2) 569,556,279 768,111,482 应收票据 四(3) 47,842,882 137,810,278 应收账款 四(4) 636,428,624 506,109,990 预付款项 四(6) 4,630,727 5,419,338 其他应收款 四(5) 60,058,194 45,575,237 存货 四(7) 410,471,703 423,104,827 其他流动资产 四(8) 74,110,210 44,901,950 流动资产合计 6,612,514,185 6,660,111,988 非流动资产 长期股权投资 四(10) 61,296,434 60,726,307 其他权益工具投资 四(9) 19,494,579 20,820,126 固定资产 四(11) 271,518,437 298,205,777 在建工程 四(12) 20,334,697 18,911,952 使用权资产 四(13) 25,307,060 —— 无形资产 四(14) 61,524,172 63,778,421 商誉 四(15) 1,194,550,741 1,194,550,741 长期待摊费用 四(16) 12,707,227 7,810,133 递延所得税资产 四(17) 68,228,908 54,023,811 其他非流动资产 四(18) 2,522,922 406,900 非流动资产合计 1,737,485,177 1,719,234,168 资产总计 8,349,999,362 8,379,346,156
华宝香精股份有限公司 2020年12月31日合并资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元) 20年 2019年 负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 合并 合并(经重述) 流动负债 应付账款 四(20) 113,394561 142,398,124 预收款项 四(21) 1,809,020 合同负债 四(22) 1,813057 应付职工薪酬 四(23 55387969 应交税费 四(24) 213.419744 246,321,714 其他应付影 四(25) 45,702,214 33,506,056 年内到期的非流动负债 四(26) 其他流动负债 四(27) 36,868,746 21.312499 流动负债合计 476.710.349 491,834978 非流动负债 租赁负债 四(28) 17,755,382 递延收益 四(29) 30.000 70,000 递延所得税负债 2,385,002 752.179 非流动负债合计 20.170.384 2.822.179 负债合计 496880,733 494,657,157 股东权益 股本 四(30) 615880000 615880.000 资本公积 4,635,467,139 4608,565919 其他综合收益 四(32) 2959,412 37,03490 盈余公积 四(33) 307.940.000 307,940,000 未分配利润 四(34) 2,160,405,428 2,202646,041 归属于母公司股东权益合计 7,722,651979 7,772,066861 少数股东权益 130466650 112622,138 股东权益合计 853.118629 7884,688999 负债及股东益总计 8.349993628379346156 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 2 chin乡 www.chinfocom.cn
华宝香精股份有限公司 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 2 - 负债及股东权益 附注 2020 年 2019 年 12 月 31 日 12 月 31 日 合并 合并(经重述) 流动负债 应付账款 四(20) 113,394,561 142,398,124 预收款项 四(21) —— 1,809,020 合同负债 四(22) 1,813,057 —— 应付职工薪酬 四(23) 55,387,969 46,487,565 应交税费 四(24) 213,419,744 246,321,714 其他应付款 四(25) 45,702,214 33,506,056 一年内到期的非流动负债 四(26) 10,124,058 - 其他流动负债 四(27) 36,868,746 21,312,499 流动负债合计 476,710,349 491,834,978 非流动负债 租赁负债 四(28) 17,755,382 —— 递延收益 四(29) 30,000 70,000 递延所得税负债 四(17) 2,385,002 2,752,179 非流动负债合计 20,170,384 2,822,179 负债合计 496,880,733 494,657,157 股东权益 股本 四(30) 615,880,000 615,880,000 资本公积 四(31) 4,635,467,139 4,608,565,919 其他综合收益 四(32) 2,959,412 37,034,901 盈余公积 四(33) 307,940,000 307,940,000 未分配利润 四(34) 2,160,405,428 2,202,646,041 归属于母公司股东权益合计 7,722,651,979 7,772,066,861 少数股东权益 130,466,650 112,622,138 股东权益合计 7,853,118,629 7,884,688,999 负债及股东益总计 8,349,999,362 8,379,346,156 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
华宝香精股份有限公司 2020年12月31日公司资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 2020年 2019年 资产 附注 12月31日 12月31日 公司 公司 流动资产 货币资金 3,539826,238 3476,762,767 交易性金融资产 328266867 505,110.500 应收票据 十五(1) 41,087,607 116,091,597 应收账款 十五(2) 479.571.148 预付款项 1,922,105 85,966 其他应收款 十五(3) 287,193,600 238,131,071 存货 170,996,403 125,841674 其他流动资产 39,165078 11,580,842 流动资产合计 4.888.029046 4,737,173,584 非流动资产 长期股权投资 十五(4) 1. 1,636958825 固定资产 7537465 使用权资产 15615662 无形资产 4,091,933 4,331,882 商誉 208,382,215 递延所得税资产 2,554,268 1,673342 非流动资产合计 1,936348388 1,926720,921 资产总计 6824,377434 6663894505 3 chin乡 www.chinfocom.cn
华宝香精股份有限公司 2020 年 12 月 31 日公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 - 资产 附注 2020 年 2019 年 12 月 31 日 12 月 31 日 公司 公司 流动资产 货币资金 3,539,826,238 3,476,762,767 交易性金融资产 328,266,867 505,110,500 应收票据 十五(1) 41,087,607 116,091,597 应收账款 十五(2) 479,571,148 263,569,167 预付款项 1,922,105 85,966 其他应收款 十五(3) 287,193,600 238,131,071 存货 170,996,403 125,841,674 其他流动资产 39,165,078 11,580,842 流动资产合计 4,888,029,046 4,737,173,584 非流动资产 长期股权投资 十五(4) 1,646,958,825 1,636,958,825 固定资产 58,745,485 75,374,657 使用权资产 15,615,662 —— 无形资产 4,091,933 4,331,882 商誉 208,382,215 208,382,215 递延所得税资产 2,554,268 1,673,342 非流动资产合计 1,936,348,388 1,926,720,921 资产总计 6,824,377,434 6,663,894,505