14 UFIDA用友 第五章初始设置 操作说明 ·源于个心，您将手工给入每月成木核所需的费用数据 系统自动从总账系绕 读取成本核算房 些相关的费用凭证记账后才能传递到成本核算系统。 达托。顶装人工及用来源页中的记入韩检典用南人员类制】 ·制造费用有明细 若制造费用有明细，则系统默认制造费用明细为折旧费、管理人员工资，这两项是 定项，您不能修改。您可以增加制造费用明细，并对这些明细制造费用定义其取 王【定义费用明细及与总账接口】中进行增加 5.3定义费用明细与总账接口 你需要在此处定义制浩费用明细，如果制造费用、折旧、人工费用的数据来源于总 账系统，则需要定义与总账接口的公式。 如果您新增加了基本核算成本中心，必须执行一次【定义费用明细与总账接口】功 能，否则系统将无法初始化新增成本中心的费用明细项目，您在【数据录入】功能 内将无法录入其数据。 操作界面 单击主菜单中的【设置】-【定义费用明细与总账接口】，如图5 图5-6
14 第五章 初始设置 操作说明 z 来源于手工输入 选择"来源于手工录入"，您将手工输入每月成本核算所需的制造费用数据。 z 来源于总账 选择"来源于总账系统"，您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【制造费用表】， 系统自动从总账系统读取成本核算所需的制造费用数据，无需手工输入。必须在这 些相关的费用凭证记账后才能传递到成本核算系统。 z 制造费用无明细 选择"制造费用无明细"选框，则页签人工费用来源页中的"记入制造费用的人员类别 "，以及折旧费用来源页签为暗，不可激活。 z 制造费用有明细 若制造费用有明细，则系统默认制造费用明细为折旧费、管理人员工资，这两项是 固定项，您不能修改。您可以增加制造费用明细，并对这些明细制造费用定义其取 数公式，由系统自动提取数据。您可在【定义费用明细及与总账接口】中进行增加 制造费用明细及定义其取数公式的操作。 5.3 定义费用明细与总账接口 您需要在此处定义制造费用明细，如果制造费用、折旧、人工费用的数据来源于总 账系统，则需要定义与总账接口的公式。 如果您新增加了基本核算成本中心，必须执行一次【定义费用明细与总账接口】功 能，否则系统将无法初始化新增成本中心的费用明细项目，您在【数据录入】功能 内将无法录入其数据。 操作界面 单击主菜单中的【设置】-【定义费用明细与总账接口】，如图 5-6。 图 5-6
第五章初始设置 UFIDA用友 15 操作说明 ·定义制造费用明细与总账接口 如果您在[选项]中选择制造费用有明细”则系统自动显示的列表中序号1为"折旧 项中 动根据您在【选项】中的 判断，决定这两项是要定义与总 的接口公赴 如果在选项]中选择制造费用无明细”，列表中仅显示制造费用一项。 如果系统选项中选择“制造费用有明细”，则可输入明细制造费用，输入的明 细对所有的成本中心有效，在一个成本中心下增加明细后，选择其他成本中心 都可以使用， 并按项目进行核算，所谓项目即制造费用的明细项目。具体科目设置方法如下所示： 4105 制造费用 项目核算 410501 注射剂分厂 项目核算 41050101 输液瓶车间 项目核算 41050102 塑料袋车间 项目核兒 410502 片剂分厂 项目核算 410503 原料药分厂 项目核算 制造费用明细项目设置方法如下所示： 管理 人员工资 福利 保安 035 折旧费 061 电话 定义成本习性 明细项目 系统默认为 动成本
第五章 初始设置 15 操作说明 z 定义制造费用明细与总账接口 如果您在[选项]中选择"制造费用有明细"则系统自动显示的列表中序号 1 为"折旧"， 序号 2 为"管理人员工资"。在选项中，若系统选项中选择“制造费用来源于总账系 统”，并不能决定折旧和管理人员工资是否来源于总账系统，所以此两项的来源系 统将自动根据您在【选项】中的定义结果单独判断，决定这两项是否要定义与总账 的接口公式。 如果在[选项]中选择"制造费用无明细"，列表中仅显示制造费用一项。 如果系统选项中选择“制造费用有明细”，则可输入明细制造费用，输入的明 细对所有的成本中心有效，在一个成本中心下增加明细后，选择其他成本中心 都可以使用。 取数公式：如果建账向导中选择制造费用来源于"总账系统"，此列必须定义公式， 否则此列不能使用。输入公式可以使用"取数公式"栏目内的功能按钮进入向导定义 公式。 z 应用举例 某药业根据产品生产特点和管理要求，主要设置三个成本项目：材料费用、人工费 用和制造费用。对于制造费用，在总账中以各分厂、车间为制造费用的明细科目， 并按项目进行核算，所谓项目即制造费用的明细项目。具体科目设置方法如下所示： 4105 制造费用 项目核算 410501 注射剂分厂 项目核算 41050101 输液瓶车间 项目核算 41050102 塑料袋车间 项目核算 410502 片剂分厂 项目核算 . . . 410503 原料药分厂 项目核算 制造费用明细项目设置方法如下所示： 001 管理人员工资 002 福利费 003 保安费 . . 035 折旧费 . . 061 电话费 062 会务费 z 定义成本习性 在“定义费用明细与总帐接口”界面中，制造费用定义页签内，对于每一项制造费用 明细项目，允许您选择定义为“变动成本、固定成本”，不允许为空，系统默认为变 动成本
16 UFIDA用友 第五章初始设置 ]一费用项目所有成本中心的成 变动成本和固定成本的习性定义，是从管理会计角度对成本费用的划分标准， 一般 对于随产量的增诚变化而变化的费用划分为变动成本，如装卸费。对于相对固定， 而变化 士某华中的【设】，然后单击设置菜弹中的【定文受用明细及与账接口】 入用来我米线，以定义林家式不 使田 成木中心名称、成木中心编码：自动显示所有的基木生产成木中心与铺助生产成木 中心 直接人工费用：与账务接口公式定义处理与"制造费用中的与账务接口"的处理一致。 ·应用举例 如果没有启用薪资管理系统，对于直接人工费用，需要利用总账科目来进行费用的 归集。故总账科目按照不同的生产厂来进行设置明细科目，发生人工费用时，在总 账系货能有关原始据入记账凭将关人工费用白集到各生产干。具 法如下所示 分 成本 直接材 4101010103 接人 4101010104 制造费用 410102 片剂分厂 410103 原料药分厂 ·定义公式 单击"取数公式栏目内的按钮可以进入公式向导界面，进行公式设置。 5.4费用项目资源对照 操作界面 单击主莱单中的【设置】-【费用项目资源对照】，如图5-7
16 第五章 初始设置 成本习性栏目的定义不区分成本中心属性，即对于同一费用项目所有成本中心的成 本习性属性均相同，在某一成本中心定义后，其他成本中心不需要再定义。 变动成本和固定成本的习性定义，是从管理会计角度对成本费用的划分标准，一般 对于随产量的增减变化而变化的费用划分为变动成本，如装卸费。对于相对固定， 一般不随产量的增减变化而变化的费用划分为固定成本，如管理人员工资等。提供 成本习性定义，是为后续进行成本报表查询使用的。 z 定义人工费用与总账接口 单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义费用明细及与总账接口】， 选择"直接人工"页。 在[选项]中"人工费用来源"选择总账系统，可以定义公式，否则，"取数公式"列不能 使用。 成本中心名称、成本中心编码：自动显示所有的基本生产成本中心与辅助生产成本 中心。 直接人工费用：与账务接口公式定义处理与"制造费用"中的"与账务接口"的处理一致。 z 应用举例 如果没有启用薪资管理系统，对于直接人工费用，需要利用总账科目来进行费用的 归集。故总账科目按照不同的生产厂来进行设置明细科目，发生人工费用时，在总 账系统中根据有关原始单据录入记账凭证，将有关人工费用归集到各生产厂。具体 设置方法如下所示：4101 生产成本 410101 注射剂分厂 41010101 基本生产成本 4101010101 直接材料 4101010103 直接人工 4101010104 制造费用 . . 410102 片剂分厂 . . 410103 原料药分厂 . . z 定义公式 单击"取数公式"栏目内的按钮可以进入公式向导界面，进行公式设置。 5.4 费用项目资源对照 您需要定义人工费用、制造费用明细成本项目所耗用资源，作为计算产品人工费用、 制造费用单位标准成本的依据。 操作界面 单击主菜单中的【设置】-【费用项目资源对照】，如图 5-7
第五章初始设置 UFIDA用友 17 记义素外规本对湿药用项日要惠对级 人 同工入 10.0飞用件0e6050 操作说明 1.单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【费用项目资源对照】，进 入主界面。 2.在费用项目中下拉选择“直接人工”或制造费用明细。 3.单击“增行”按纽，手工输入或参照选择【资源资料维护】档案中资源代号， 确定后，输入资源费率。 4.单击“保存”按纽，保存输入行所有内容。 5.5科目设置 您需要在此定义人工、制造费用的基本科目、损益类差异科目及生产成本类科目， 社提要技类别定义，在月未标准成本计时将根据设宜的相应有目生在权凭 操作界面 单击主菜单中的【设置】-【科目设置】，如图5-8。 科目设置 用人
第五章 初始设置 17 图 5-7 操作说明 1. 单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【费用项目资源对照】，进 入主界面。 2. 在费用项目中下拉选择“直接人工”或制造费用明细。 3. 单击“增行”按纽，手工输入或参照选择【资源资料维护】档案中资源代号， 确定后，输入资源费率。 4. 单击“保存”按纽，保存输入行所有内容。 5.5 科目设置 您需要在此定义人工、制造费用的基本科目、损益类差异科目及生产成本类科目。 科目需要按类别定义，在月末标准成本计算时将根据设置的相应科目生成自定义凭 证记录。 操作界面 单击主菜单中的【设置】-【科目设置】，如图 5-8。 图 5-8