天马微电子股份有限公司2019年年度报告全文

VVITIANMA 天马微电子股份有限公司2019年年度报告全文 (三)保证深天马的财务独立 1、保证深天马建立独立的财务部门和独立的财务核算体系,具有规 范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度 2、保证深天马独立在银行开户,不与本公司及本公司控制的企业共 用银行账户 3、保证深天马的财务人员不在本公司及控制的其他企业兼职。 4、保证不干涉深天马依法独立纳税。 15、保证深天马能够独立做出财务决策,本公司不违法干预深天马的 资金使用。 四)保证深天马的人员独立 l、保证深天马的高级管理人员均不在本公司及本公司控制的其他 企业担任除董事、监事以外的职务或领取薪酬。 2、保证深天马的劳动、人事及薪酬管理与本公司及本公司控制的其 他企业之间完全独立 3、保证本公司推荐出任深天马董事、监事和高级管理人员的人选都 通过合法的程序进行,本公司不干预深天马董事会和股东大会行使 职权做出人事任免决定 (五)保证深天马机构独立 l、保证深天马构建健全的公司法人治理结构,拥有独立、完整的组 织机构,并与本公司的机构完全分开:深天马与本公司及控制的其 他企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。 2保证深天马的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等 依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 保证本次交易的信息披露和申请文件所提供的信息真实、准确 完整,如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 给投资者造成损失的,深天马全体童事、监事、高级管理人员将 法承担个别及连带责任。 2、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性 天马微电子 陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦査或者被中国证券监督管 委员会立案调查的,在案件调查结论明确之前,本人将暂停转让本2017 股份有限公 其他人在深天马拥有权益的股份,并于收到立案稽查通知的两个交易日年0 事、监事、高 董事会代为向证券交易所和登记结算公司申请锁定:未在两个交易日正在履方中 内将暂停转让的书面申请和股票账户提交深天马董事会,由深天马月10 级管理人员 日内提交锁定申请的,授权深天马董事会核实后直接向证券交易所 和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定:深天 马董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和 账户信息的,授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份 如调查结论发现存在违法违规情节,本人承诺锁定股份自愿用于相 关投资者赔偿安排 上海工业投 其他、本公司已向深天马及为本次交易提供审计、评估、法律及财务顾207见 资(集团)有 /诺间同专业服务的中介机构提供了本公司有关本次交易的相关信息和年0诺内正在履行中 限公司:上文件(包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等),本公月10容 chin乡 www.cninfocom.cn

天马微电子股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 （三）保证深天马的财务独立 1、保证深天马建立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规 范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 2、保证深天马独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的企业共 用银行账户。 3、保证深天马的财务人员不在本公司及控制的其他企业兼职。 4、保证不干涉深天马依法独立纳税。 5、保证深天马能够独立做出财务决策，本公司不违法干预深天马的 资金使用。 （四）保证深天马的人员独立 1、保证深天马的高级管理人员均不在本公司及本公司控制的其他 企业担任除董事、监事以外的职务或领取薪酬。 2、保证深天马的劳动、人事及薪酬管理与本公司及本公司控制的其 他企业之间完全独立。 3、保证本公司推荐出任深天马董事、监事和高级管理人员的人选都 通过合法的程序进行，本公司不干预深天马董事会和股东大会行使 职权做出人事任免决定。 （五）保证深天马机构独立 1、保证深天马构建健全的公司法人治理结构，拥有独立、完整的组 织机构，并与本公司的机构完全分开；深天马与本公司及控制的其 他企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。 2、保证深天马的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等 依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 天马微电子 股份有限公 司及其董 事、监事、高 级管理人员 其他 承诺 1、保证本次交易的信息披露和申请文件所提供的信息真实、准确、 完整，如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 给投资者造成损失的，深天马全体董事、监事、高级管理人员将依 法承担个别及连带责任。 2、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理 委员会立案调查的，在案件调查结论明确之前，本人将暂停转让本 人在深天马拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日 内将暂停转让的书面申请和股票账户提交深天马董事会，由深天马 董事会代为向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易 日内提交锁定申请的，授权深天马董事会核实后直接向证券交易所 和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定；深天 马董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和 账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。 如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相 关投资者赔偿安排。 2017 年 03 月 10 日 见 承 诺 内 容 正在履行中。 上海工业投 资（集团）有 限公司；上 其他 承诺 1、本公司已向深天马及为本次交易提供审计、评估、法律及财务顾 问专业服务的中介机构提供了本公司有关本次交易的相关信息和 文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等），本公 2017 年 03 月 10 见 承 诺 内 容 正在履行中

VVITIANMA 天马微电子股份有限公司2019年年度报告全文 海张江(集司保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致,且该日 团)有限公等文件资料的签字与印章都是真实的,该等文件的签署人已经合法 司:厦门金授权并有效签署该文件 产业发 2、在参与本次交易期间,本公司将及时向深天马提供本次交易的相 有限公司 关信息,本公司保证本公司为深天马本次交易所提供信息的真实 国航空技性、准确性和完整性,并且保证不存在任何虚假记载、误导性陈述 术国际控股或重大遗漏,如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大 有限公司 遗漏,给深天马或者投资者造成损失的,将依法承担赔偿责任 中国航空技 3如本次交易因涉嫌所提供或者技露的信息存在虚假记载、误导性 术深圳有限 陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调 公司:中国 查的,在案件调查结论明确之前,本公司将暂停转让在深天马拥有 技术厦 权益的股份。 有限公司 4、本承诺函自签署之日起对本公司具有法律约束力,本公司愿意对 违反上述承诺给深天马造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及 额外的费用支出承担个别和连带的法律责任。 关于保持深天马独立性的承诺 本公司将保证深天马在人员、资产、业务、财务、机构等方面的独 完整,切实保障深天马的独立性,使深天马具备完整的业务体 和直接面向市场独立经营的能力。为保证深天马的独立性,本公司 特作出以下承诺及保证: )保证上市公司的人员独立 1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高 级管理人员均不在本公司及本公司控制的其他企业担任除董事、监 事以外的职务,不在本公司及本公司控制的其他企业领取薪酬。 2、保证上市公司的劳动、人事及工资管理与本公司及本公司控制的 其他企业之间完全独立 (二)保证上市公司的资产独立完整 1、保证上市公司具有与经营有关的业务体系和独立完整的资产 2017 2、保证上市公司不存在资金、资产被本公司及本公司控制的其他企 航空工其他 业占用的情形 业集团公司承 、保证上市公司的住所独立于本公司及本公司控制的其他企业。/月1小诺内正在履行中 容 (三)保证上市公司的财务独立 1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系,具有 规范、独立的财务会计制度 2、保证上市公司独立在银行开户,不与本公司及本公司控制的企业 共用银行账户 3、保证上市公司的财务人员不在本公司及本公司控制的其他企业 兼职 4、保证不干涉上市公司依法独立纳税。 5、保证上市公司能够独立做出财务决策,本公司及本公司控制的其 他企业不干预上市公司的资金使用 (四)保证上市公司的机构独立 保证上市公司建立健全的公司法人治理结构,拥有独立、完整的 且织机构,并与本公司的机构完全分开 chin乡 www.cninfocom.cn

天马微电子股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 海张江（集 团）有限公 司；厦门金 财产业发展 有限公司； 中国航空技 术国际控股 有限公司； 中国航空技 术深圳有限 公司；中国 航空技术厦 门有限公司 司保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该 等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人已经合法 授权并有效签署该文件； 2、在参与本次交易期间，本公司将及时向深天马提供本次交易的相 关信息，本公司保证本公司为深天马本次交易所提供信息的真实 性、准确性和完整性，并且保证不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，给深天马或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任； 3、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调 查的，在案件调查结论明确之前，本公司将暂停转让在深天马拥有 权益的股份。 4、本承诺函自签署之日起对本公司具有法律约束力，本公司愿意对 违反上述承诺给深天马造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及 额外的费用支出承担个别和连带的法律责任。 日 中国航空工 业集团公司 其他 承诺 一、 关于保持深天马独立性的承诺 本公司将保证深天马在人员、资产、业务、财务、机构等方面的独 立完整，切实保障深天马的独立性，使深天马具备完整的业务体系 和直接面向市场独立经营的能力。为保证深天马的独立性，本公司 特作出以下承诺及保证： （一）保证上市公司的人员独立 1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高 级管理人员均不在本公司及本公司控制的其他企业担任除董事、监 事以外的职务，不在本公司及本公司控制的其他企业领取薪酬。 2、保证上市公司的劳动、人事及工资管理与本公司及本公司控制的 其他企业之间完全独立。 （二）保证上市公司的资产独立完整 1、保证上市公司具有与经营有关的业务体系和独立完整的资产。 2、保证上市公司不存在资金、资产被本公司及本公司控制的其他企 业占用的情形。 3、保证上市公司的住所独立于本公司及本公司控制的其他企业。 （三）保证上市公司的财务独立 1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有 规范、独立的财务会计制度。 2、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的企业 共用银行账户。 3、保证上市公司的财务人员不在本公司及本公司控制的其他企业 兼职。 4、保证不干涉上市公司依法独立纳税。 5、保证上市公司能够独立做出财务决策，本公司及本公司控制的其 他企业不干预上市公司的资金使用。 （四）保证上市公司的机构独立 1、保证上市公司建立健全的公司法人治理结构，拥有独立、完整的 组织机构，并与本公司的机构完全分开。 2017 年 03 月 10 日 见 承 诺 内 容 正在履行中

VVITIANMA 天马微电子股份有限公司2019年年度报告全文 2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理 等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 (五)保证上市公司的业务独立 保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能 力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。 2、保证上市公平与本公司及本公司控制的其他企业之间关联交易 公平、公允 关于避免同业竞争的承诺 1除本公司控制的厦门天马微电子有限公司外,本公司及本公司控 制的其他企业目前与上市公司主营业务不存在同业竞争的情况 为避免同业竞争的影响,厦门天马微电子有限公司目前已实际委托 深天马子公司进行管理。本次交易完成后,厦门天马微电子有限公 司成为深天马全资子公司,将有效消除同业竞争。 2、本公司具有上市公司控制权期间,将依法采取必要及可能的措施 来避免发生与上市公司主营业务同业竞争及利益冲突的业务或活 动,并促使本公司控制的其他企业避免发生与上市公司主营业务同 业竞争及利益冲突的业务或活动。 3、按照本公司整体发展战略以及本公司及本公司控制的其他企业 的自身情况,如因今后实施的重组或并购等行为导致产生本公司及 本公司控制的其他企业新增与上市公司形成实质性竞争的业务,本 公司将在条件许可的前提下,以有利于上市公司的利益为原则,在 合理期限内采取可行的方式消除同业竞争 关于规范与深天马关联交易的承诺 1、在本公司掌握上市公司控制权期间,将规范管理与上市公司之间 的关联交易。对于无法避免或有合理原因及正常经营所需而发生的 关联交易,本公司及本公司下属全资、控股子公司将遵循市场公开、 公平、公正的原则,以公允、合理的市场价格进行,并根据有关法 律、法规和规范性文件和上市公司章程规定履行关联交易的决策程 序,依法履行信息披露义务和办理有关审批程序 2、在本公司掌握上市公司控制权期间,不会利用公司的控制地位作 出损害上市公司及其他股东的合法利益的关联交易行为 四、关于不存在泄露或利用内幕信息进行内幕交易以及不存在不得 参与上市公司重大资产重组情形的说明 本公司、本公司董事、监事、高级管理人员、参与本次交易的人员 及其直系亲属以及本公司控制的机构,均不存在泄露本次交易的相 关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形,均不存在因涉 嫌本次交易相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形,最近 36个月内均不存在涉嫌本次交易相关的内幕交易而被中国证监会 作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形,不存在 于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行 定》第十三条规定的不得参与上市公司重大资产重组的情形 发展/其他中航国际为深天马的实际控制人,本公司认可并尊重中航国际作为017见承 厦门金财产 /诺/深天马实际控制人的地位,且不通过任何方式单独或与其他方共 l诺若内正在履行中 谋求对深天马的实际控制权;除参与本次重组外,本公司(包括本月14容 chin乡 www.cninfocom.cn

天马微电子股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理 等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 （五）保证上市公司的业务独立 1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能 力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。 2、保证上市公平与本公司及本公司控制的其他企业之间关联交易 公平、公允。 二、 关于避免同业竞争的承诺 1、除本公司控制的厦门天马微电子有限公司外，本公司及本公司控 制的其他企业目前与上市公司主营业务不存在同业竞争的情况。 为避免同业竞争的影响，厦门天马微电子有限公司目前已实际委托 深天马子公司进行管理。本次交易完成后，厦门天马微电子有限公 司成为深天马全资子公司，将有效消除同业竞争。 2、本公司具有上市公司控制权期间，将依法采取必要及可能的措施 来避免发生与上市公司主营业务同业竞争及利益冲突的业务或活 动，并促使本公司控制的其他企业避免发生与上市公司主营业务同 业竞争及利益冲突的业务或活动。 3、按照本公司整体发展战略以及本公司及本公司控制的其他企业 的自身情况，如因今后实施的重组或并购等行为导致产生本公司及 本公司控制的其他企业新增与上市公司形成实质性竞争的业务，本 公司将在条件许可的前提下，以有利于上市公司的利益为原则，在 合理期限内采取可行的方式消除同业竞争。 三、 关于规范与深天马关联交易的承诺 1、在本公司掌握上市公司控制权期间，将规范管理与上市公司之间 的关联交易。对于无法避免或有合理原因及正常经营所需而发生的 关联交易，本公司及本公司下属全资、控股子公司将遵循市场公开、 公平、公正的原则，以公允、合理的市场价格进行，并根据有关法 律、法规和规范性文件和上市公司章程规定履行关联交易的决策程 序，依法履行信息披露义务和办理有关审批程序。 2、在本公司掌握上市公司控制权期间，不会利用公司的控制地位作 出损害上市公司及其他股东的合法利益的关联交易行为。 四、关于不存在泄露或利用内幕信息进行内幕交易以及不存在不得 参与上市公司重大资产重组情形的说明 本公司、本公司董事、监事、高级管理人员、参与本次交易的人员 及其直系亲属以及本公司控制的机构，均不存在泄露本次交易的相 关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形，均不存在因涉 嫌本次交易相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形，最近 36 个月内均不存在涉嫌本次交易相关的内幕交易而被中国证监会 作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在《关 于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规 定》第十三条规定的不得参与上市公司重大资产重组的情形。 厦门金财产 业发展有限 公司 其他 承诺 中航国际为深天马的实际控制人，本公司认可并尊重中航国际作为 深天马实际控制人的地位，且不通过任何方式单独或与其他方共同 谋求对深天马的实际控制权；除参与本次重组外，本公司（包括本 2017 年 11 月 14 见 承 诺 内 容 正在履行中

VVITIANMA 天马微电子股份有限公司2019年年度报告全文 公司控制的企业及其他一致行动人)采取如下行为时,将提前与中旧 航国际沟通,以确保该等行为不会影响中航国际对深天马的实际控 制权:增持深天马的股票(包括但不限于在二级市场增持、协议受 让、参与定向增发等方式)、与其他深天马股东达成一致行动等 承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利益,也不 用其他方式损害公司利益 2、承诺对董事、高级管理人员的职务消费行为进行约束 3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。 4、承诺在董事、高级管理人员合法权限范围内,促使由董事会或提 名与薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情 相挂钩,并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成(如 有表决权) 5、如果公司拟实施股权激励,董事、高级管理人员承诺在自身职责 天马微电子 和权限范围内,全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填 份有限公补回报措施的执行情况相挂钩,并对公司董事会和股东大会审议的 问董事及高|以相关议案投票赞成(如有表决权) 诺内正在履行中 理人员 6、承诺严格执行上述承诺事项,确保公司填补回报措施能够得到切 首次公开发 实履行。如果董事、高级管理人员违反其所作出的承诺或拒不履行 行或再融资 承诺,董事、高级管理人员将按照相关规定履行解释、道歉等相应 时所作承诺 义务,并同意中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监 管机构按照其指定或发布的有关规定、规则,依法对其作出相关处 罚措施或采取相应监管措施:给公司或者股东造成损失的,董事、 高级管理人员愿意依法承担相应补偿责任。 7、自承诺出具日至本次发行完成前,如中国证券监督管理委员会等 证券监管机构关于填补回报措施及其承诺制定新的规定,且上述承 诺不能满足相关规定的,董事、高级管理人员承诺将按照相关规定 出具补充承诺 诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益 中国航空技 术国际控股 2、如违反或未能履行上述承诺,公司控股股东、实际控制人同意中 国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构按照其制 有限公司:其他 定或发布的有关规定、规则,对公司控股股东、实际控制人作出相 诺内正在履行中 航国际控承 份有限 关处罚或采取相关监管措施。如公司控股股东、实际控制人违反 未能履行上述承诺,给公司或者投资者造成损失的,公司控股股东 实际控制人愿意依法承担赔偿责任” 承诺是否按 时履行 如承诺超期 未履行完毕 的,应当详 细说明未完 戎履行的具 体原因及下 chin乡 www.cninfocom.cn

天马微电子股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 公司控制的企业及其他一致行动人）采取如下行为时，将提前与中 航国际沟通，以确保该等行为不会影响中航国际对深天马的实际控 制权：增持深天马的股票（包括但不限于在二级市场增持、协议受 让、参与定向增发等方式）、与其他深天马股东达成一致行动等。 日 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 天马微电子 股份有限公 司董事及高 级管理人员 其他 承诺 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利益，也不采 用其他方式损害公司利益。 2、承诺对董事、高级管理人员的职务消费行为进行约束。 3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。 4、承诺在董事、高级管理人员合法权限范围内，促使由董事会或提 名与薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况 相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如 有表决权）。 5、如果公司拟实施股权激励，董事、高级管理人员承诺在自身职责 和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填 补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的 相关议案投票赞成（如有表决权）。 6、承诺严格执行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切 实履行。如果董事、高级管理人员违反其所作出的承诺或拒不履行 承诺，董事、高级管理人员将按照相关规定履行解释、道歉等相应 义务，并同意中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监 管机构按照其指定或发布的有关规定、规则，依法对其作出相关处 罚措施或采取相应监管措施；给公司或者股东造成损失的，董事、 高级管理人员愿意依法承担相应补偿责任。 7、自承诺出具日至本次发行完成前，如中国证券监督管理委员会等 证券监管机构关于填补回报措施及其承诺制定新的规定，且上述承 诺不能满足相关规定的，董事、高级管理人员承诺将按照相关规定 出具补充承诺。 2019 年 08 月 28 日 见 承 诺 内 容 正在履行中。 中国航空技 术国际控股 有限公司； 中航国际控 股股份有限 公司 其他 承诺 1、承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 2、如违反或未能履行上述承诺，公司控股股东、实际控制人同意中 国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构按照其制 定或发布的有关规定、规则，对公司控股股东、实际控制人作出相 关处罚或采取相关监管措施。如公司控股股东、实际控制人违反或 未能履行上述承诺，给公司或者投资者造成损失的，公司控股股东、 实际控制人愿意依法承担赔偿责任。” 2019 年 08 月 28 日 见 承 诺 内 容 正在履行中。 承诺是否按 时履行 是。 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 无

VVITIANMA 天马微电子股份有限公司2019年年度报告全文 步的工作 划 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 口适用√不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 口适用√不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 口适用√不适用 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √适用口不适用 1、新金融工具准则 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资 产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》 (以下统称“新金融工具准则”),本公司于2019年3月13日召开的第八届董事会第三十七次会议,批准自2019年1月1日起执 行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、10 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产:(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混 合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 除财务担保合同负债外,采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019年1月1日,本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债,也没有撤销之前的指定 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预 期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融 工具准则。 本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项:(3)租赁应收款: 本公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工 具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合 收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。 财务报表格式 财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[20196号),2018年 6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018115号)同时废止:财政部于2019年9 chin乡 www.cninfocom.cn

天马微电子股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 一步的工作 计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、新金融工具准则 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资 产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》 （以下统称“新金融工具准则”），本公司于2019年3月13日召开的第八届董事会第三十七次会议，批准自2019年1月1日起执 行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、10。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混 合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预 期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融 工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项；（3）租赁应收款； 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工 具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合 收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2、财务报表格式 财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年 6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9