2019年年度报告 类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择 将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损 失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同。 新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系,扩大了套期工具及 被套期项目的范围,取消了回顾有效性测试,引入了再平衡机制及套期成本的概念。 于2019年1月1日,本集团分析结构性存款整体合同现金流的特征,认为其合 同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付,因此将这些结 构性存款重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性 金融资产 2、财务报表列报方式变更 根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号) 要求,资产负债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账 款”,“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。“递延 收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销 的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负 债”项目。利润表中,“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化 支出外,还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销;本集团 相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。 此外,随本年新金融工具准则的执行,按照《关于修订印发2019年度一般企业财务 报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,“其他应收款”项目中的“应收利息” 改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息(基于实际 利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),“其他应付款” 项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未 支付的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额 中),参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。 (二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 口适用√不适用 (三)与前任会计师事务所进行的沟通情况 口适用√不适用 (四)其他说明 口适用√不适用 31/260
2019 年年度报告 31 / 260 类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择 将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损 失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。 新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及 被套期项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本的概念。 于 2019 年 1 月 1 日，本集团分析结构性存款整体合同现金流的特征，认为其合 同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将这些结 构性存款重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性 金融资产。 2、财务报表列报方式变更 根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号） 要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账 款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”。 “递延 收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销 的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负 债”项目。利润表中，“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化 支出外，还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销；本集团 相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。 此外，随本年新金融工具准则的执行，按照《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2019]6 号）要求，“其他应收款”项目中的“应收利息” 改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际 利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款” 项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未 支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额 中），参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四）其他说明 □适用 √不适用
2019年年度报告 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元币种:人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 213万元 境内会计师事务所审计年限 境外会计师事务所名称 无 境外会计师事务所报酬 不适用 境外会计师事务所审计年限 不适用 名称 报酬 内部控制审计会计师事务信永中和会计师事务所(特|60万元 殊普通合伙) 财务顾问 无 不适用 保荐人 国泰君安证券股份有限公0 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 口适用√不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 口适用√不适用 七、面临暂停上市风险的情况 ()导致暂停上市的原因 口适用√不适用 (二)公司拟采取的应对措施 口适用不适用 八、面临终止上市的情况和原因 口适用V不适用 九、破产重整相关事项 口适用√不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 口本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处 罚及整改情况 适用V不适 32/260
2019 年年度报告 32 / 260 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 213 万元 境内会计师事务所审计年限 22 年 境外会计师事务所名称 无 境外会计师事务所报酬 不适用 境外会计师事务所审计年限 不适用 名称 报酬 内部控制审计会计师事务 所 信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙） 60 万元 财务顾问 无 不适用 保荐人 国泰君安证券股份有限公 司 0 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一)导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处 罚及整改情况 □适用 √不适用
2019年年度报告 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 口适用√不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用口不适用 事项概述 查询索引 因张清华等52人发生了《公司2017年股票期权与限制性|临2019-024,临 股票激励计划(草案))》中规定的激励对象发生变动的2019-025,临2019-034 情形,2019年3月15日,公司召开了第七届董事会第三 十二次会议、第七届监事会第十八次会议决议,审议并通 过了《关于作废部分已授出股票期权及回购注销部分已授 出限制性股票的议案》,同意回购注销已获授但尚未解锁 的限制性股票共计437,334股。2019年4月8日,公司 召开了2018年年度股东大会,审议并通过了《关于作废部 分已授出股票期权及回购注销部分已授出限制性股票的 议案》。 因张智广等23人发生了《公司2017年股票期权与限制性|临2019-054,临2019 股票激励计划(草案)》中规定的激励对象发生变动或个057,临2019-073 人绩效考核不合格的情形,2019年7月18日,公司分别 召开了第七届董事会第三十八次会议和第七届监事会第 二十次会议,审议并通过了《关于作废部分已授出股票期 权及回购注销部分已授出限制性股票的议案》,同意回购 注销23人已获授但尚未解锁的限制性股票共计327,557 股。2019年8月29日,公司召开2019年第一次临时股 东大会,审议通过了《关于作废部分已授出股票期权及回 购注销部分已授出限制性股票的议案》 因郎松涛等2人发生了《公司2018年股票期权与限制性临2019-082,临2019 股票激励计划(草案)》中规定的激励对象发生变动或个|083 人绩效考核不合格的情形,2019年10月23日,公司分 别召开了第七届董事会第四十二次会议和第七届监事会 第二十四会议,审议并通过了《关于作废部分已授出股票 期权及回购注销部分已授出限制性股票的议案》,同意回 购注销2人已获授但尚未解锁的限制性股票共计73,670 股 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 口适用√不适用 其他说明 √适用口不适用 33/260
2019 年年度报告 33 / 260 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 因张清华等 52 人发生了《公司 2017 年股票期权与限制性 股票激励计划（草案））》中规定的激励对象发生变动的 情形，2019 年 3 月 15 日，公司召开了第七届董事会第三 十二次会议、第七届监事会第十八次会议决议, 审议并通 过了《关于作废部分已授出股票期权及回购注销部分已授 出限制性股票的议案》，同意回购注销已获授但尚未解锁 的限制性股票共计 437,334 股。2019 年 4 月 8 日，公司 召开了 2018 年年度股东大会,审议并通过了《关于作废部 分已授出股票期权及回购注销部分已授出限制性股票的 议案》。 临 2019-024，临 2019-025，临 2019-034 因张智广等 23 人发生了《公司 2017 年股票期权与限制性 股票激励计划（草案）》中规定的激励对象发生变动或个 人绩效考核不合格的情形,2019 年 7 月 18 日，公司分别 召开了第七届董事会第三十八次会议和第七届监事会第 二十次会议，审议并通过了《关于作废部分已授出股票期 权及回购注销部分已授出限制性股票的议案》，同意回购 注销 23 人已获授但尚未解锁的限制性股票共计 327,557 股。2019 年 8 月 29 日，公司召开 2019 年第一次临时股 东大会，审议通过了《关于作废部分已授出股票期权及回 购注销部分已授出限制性股票的议案》。 临 2019－054，临 2019－ 057，临 2019-073 因郎松涛等 2 人发生了《公司 2018 年股票期权与限制性 股票激励计划（草案）》中规定的激励对象发生变动或个 人绩效考核不合格的情形，2019 年 10 月 23 日，公司分 别召开了第七届董事会第四十二次会议和第七届监事会 第二十四会议，审议并通过了《关于作废部分已授出股票 期权及回购注销部分已授出限制性股票的议案》，同意回 购注销 2 人已获授但尚未解锁的限制性股票共计 73,670 股。 临 2019－082，临 2019－ 083 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用
2019年年度报告 详见“第六节普通股股份变动及股东情况”中的“一、普通股股本变动情况” 中的“(一)普通股股份变动情况表”中的“2、普通股股份变动情况说明”。 员工持股计划情况 口适用√不适用 其他激励措施 口适用√不适用 十四、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 口适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 口适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 口适用√不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 口适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 √适用口不适用 2019年6月4日,公司发布了《公司关于收购用友能源科技有限公司部分股权暨 关联交易的公告》,拟以评估价人民币4700万元收购北京中能合创投资中心(有限 合伙)持有的用友能源科技有限公司20%的股权。截至报告期末,公司已完成股权过 户、工商变更等相关手续。 2019年6月4日,公司发布了《公司关于转让北京用友审计软件有限公司部分股 权暨关联交易的公告》,拟以协商价人民币3290万元向北京友卫士科技中心(有限 合伙)转让公司持有的控股子公司北京用友审计软件有限公司65.8%的股权。截至报 告期末,公司已完成股权过户等手续 2019年7月11日,公司发布了《公司关于认购民太安财产保险公估股份有限公 司增发股份暨关联交易的公告》,以人民币9,781,239元认购民太安财产保险公估股 份有限公司增发股票3,835,780股,增资完成后,公司合计持有民太安13.6992%的股 权。截至报告期末,公司已按照认购协议约定,向民太安财产保险公估股份有限公司 支付全部认购款,并完成了相关手续。 3、临时公告未披露的事项 口适用√不适用 34/260
2019 年年度报告 34 / 260 详见“第六节 普通股股份变动及股东情况”中的“一、普通股股本变动情况” 中的“（一）普通股股份变动情况表”中的“2、普通股股份变动情况说明”。 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 2019 年 6 月 4 日，公司发布了《公司关于收购用友能源科技有限公司部分股权暨 关联交易的公告》，拟以评估价人民币 4700 万元收购北京中能合创投资中心（有限 合伙）持有的用友能源科技有限公司 20%的股权。截至报告期末，公司已完成股权过 户、工商变更等相关手续。 2019 年 6 月 4 日，公司发布了《公司关于转让北京用友审计软件有限公司部分股 权暨关联交易的公告》，拟以协商价人民币 3290 万元向北京友卫士科技中心（有限 合伙）转让公司持有的控股子公司北京用友审计软件有限公司 65.8%的股权。截至报 告期末，公司已完成股权过户等手续。 2019 年 7 月 11 日，公司发布了《公司关于认购民太安财产保险公估股份有限公 司增发股份暨关联交易的公告》，以人民币 9,781,239 元认购民太安财产保险公估股 份有限公司增发股票 3,835,780 股，增资完成后，公司合计持有民太安 13.6992%的股 权。截至报告期末，公司已按照认购协议约定，向民太安财产保险公估股份有限公司 支付全部认购款，并完成了相关手续。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用
2019年年度报告 4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 口适用√不适用 (三共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 口适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 √适用口不适用 2019年6月4日,公司发布了《公司关于发起设立用友薪福社云科技有限公司暨 关联交易的公告》,拟与北京钜人有福投资中心(有限合伙)以及北京聚贤汇才投资 中心(有限合伙)共同发起设立用友薪福社云科技有限公司。截至报告期末,用友薪 福社云科技有限公司设立,注册资本为人民币5000万元,公司持股75%。 2019年11月26日,公司发布了《公司关于发起设立友泰(北京)商务服务有限 公司暨关联交易的公告》,拟与控股子公司用友优普信息技术有限公司以及北京精诚 至胜科技中心(有限合伙)共同发起设立友泰(北京)商务服务有限公司。截至报告 期末,友泰(北京)商务服务有限公司设立,注册资本为4725万元,公司持股70%。 3、临时公告未披露的事项 口适用√不适用 (四)关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 口适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 口适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 口适用√不适用 (五)其他 口适用不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 1、托管情况 口适用√不适用 35/260
2019 年年度报告 35 / 260 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 2019 年 6 月 4 日，公司发布了《公司关于发起设立用友薪福社云科技有限公司暨 关联交易的公告》，拟与北京钜人有福投资中心（有限合伙）以及北京聚贤汇才投资 中心（有限合伙）共同发起设立用友薪福社云科技有限公司。截至报告期末，用友薪 福社云科技有限公司设立，注册资本为人民币 5000 万元，公司持股 75%。 2019 年 11 月 26 日，公司发布了《公司关于发起设立友泰（北京）商务服务有限 公司暨关联交易的公告》，拟与控股子公司用友优普信息技术有限公司以及北京精诚 至胜科技中心（有限合伙）共同发起设立友泰（北京）商务服务有限公司。截至报告 期末，友泰（北京）商务服务有限公司设立，注册资本为 4725 万元，公司持股 70%。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四)关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五)其他 □适用 √不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用