中航光电科技股份有限公司2020年半年度财务报告

中航光电科技股份有限公司2020年半年度财务报告 3.其他 237,19 (四)所有者权 237,19 3,581 3.58 益内部结转 1.资本公积转237,19 增资本(或股|3,581 3,581.0 2.盈余公积转 增资本(或股 盈余公积弥 4.设定受益计 变动额结转 留存收益 其他综合收 益结转留存收 其他 3474,376 3474,376.9 (五)专项储备 4,624,764 4624764.9 本期提取 150,388 本期使用 (六)其他 1, 30 四、本期期末余 26542 7841912726 240638/32 3299,176 64118136 9,677 49,235 36469770.14 6.7: 722.82 45.51 8.00 三、公司基本情况 中航光电科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“中航光电”,包括子公司时简称“本公司)系经中华人民共和国国家经 济贸易委员会[2002]959号文《关于同意设立中航光电科技股份有限公司的批复》批准,由中国航空工业第一集团公司(以下 简称“中国一航”)作为主发起人,以其所属单位洛阳航空电器厂(以下简称“洛航厂)经评估并报财政部备案的与电连接器系 列、光纤连接器及光无源器件系列产品等相关的经营性净资产作为出资,联合河南省经济技术开发公司(现河南投资集团有 限公司)、洛阳市经济投资有限公司(现洛阳城市发展投资集团有限公司)、中国空空导弹研究院、北京埃崴克航电科技有限公 司(现赛维航电科技有限公司)、金航数码科技有限责任公司、洛阳高新海鑫科技有限公司和13名自然人以现金出资,共同发 起于2002年12月31日设立的股份有限公司。注册地址为河南省洛阳市,总部住所:中国(河南)自由贸易试验区洛阳片区周山 路10号:法定代表人:郭泽义;中国航空科技工业股份有限公司为公司的母公司,中国航空工业集团有限公司为公司最终控 chin乡 www.cninfocom.cn

中航光电科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告 21 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 237,19 3,581. 00 -237,19 3,581.0 0 1．资本公积转 增资本（或股 本） 237,19 3,581. 00 -237,19 3,581.0 0 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 3,474,376 .90 3,474,376.9 0 1．本期提取 4,624,764 .96 4,624,764.9 6 2．本期使用 -1,150,38 8.06 -1,150,388. 06 （六）其他 11,776,9 30.10 -11,776,930 .10 四、本期期末余 额 1,028, 130,02 8.00 265,42 9,677. 61 784,191 ,364.69 121,726, 770.14 24,063,38 6.75 1,132,5 49,235. 78 3,299,176 ,722.82 6,411,813,6 45.51 三、公司基本情况 中航光电科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“中航光电”，包括子公司时简称“本公司”)系经中华人民共和国国家经 济贸易委员会[2002]959号文《关于同意设立中航光电科技股份有限公司的批复》批准，由中国航空工业第一集团公司(以下 简称“中国一航”)作为主发起人，以其所属单位洛阳航空电器厂(以下简称“洛航厂”)经评估并报财政部备案的与电连接器系 列、光纤连接器及光无源器件系列产品等相关的经营性净资产作为出资，联合河南省经济技术开发公司(现河南投资集团有 限公司)、洛阳市经济投资有限公司(现洛阳城市发展投资集团有限公司)、中国空空导弹研究院、北京埃崴克航电科技有限公 司(现赛维航电科技有限公司)、金航数码科技有限责任公司、洛阳高新海鑫科技有限公司和13名自然人以现金出资，共同发 起于2002年12月31日设立的股份有限公司。注册地址为河南省洛阳市，总部住所：中国(河南)自由贸易试验区洛阳片区周山 路10号；法定代表人：郭泽义；中国航空科技工业股份有限公司为公司的母公司，中国航空工业集团有限公司为公司最终控

中航光电科技股份有限公司2020年半年度财务报告 制方 本公司首次公开发行股票前总股本为8900万元,每股面值1元。本公司于2007年10月18日向境内投资者发行了3,000万 股人民币普通股(A股,于2007年1月1日在深圳证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至11,900万元。本公司于2008年 6月13日以总股本190万股为基数,向全体股东按每10股送红股2股(含税),每10股以资本公积金转增3股,每股面值1元, 合计增加股本5,950万元,送股及转增后总股本增至17,850万元。本公司于2009年6月23日以总股本17,850万股为基数,向全 体股东按每0股送红股2股(含税),每10股以资本公积金转增3股,每股面值1元,合计增加股本8925万元,送股及转增后总 股本增至26,775万元:本公司于2010年6月总股本26,77500万股为基数,向全体股东按每10股送红股2股(含税),每10股以资 本公积金转增3股,每股面值1元,合计增加股本13,387.50万元,送股及转增后总股本增至40,16250万元:本公司于2013年 月向特定投资者非公开发行6,18480万股人民币普通股(A股),非公开发行后注册资本增至46,347.30万元。本公司于2015年完 成2014年度资本公积金转增股本方案,以公司2014年12月31日总股本463,472,988股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增3股,因此,公司总股本由463,472,988股增加至602,514,884股。2017年2月,公司完成A股限制性股票激励计划(第 期),增加股份5,957,200股至608,472,084股:2017年5月,公司根据股东大会决议实施完成2016年度权益分派方案,以资本 公积金向全体股东每10股转增3股,故公司总股本由608472,084股增加至791,013,709股。2017年8月29日公司董事会决议回购 限制性股权36,400股,并变更注册资本为790977,309元。2018年3月15日公司董事会决议回购限制性股权36,400股,并变更注 册资本为790940,90900元。2018年9月25日,公司己完成营业执照工商信息变更登记,换取新的营业执照,注册资本为 790,940,90900元。2019年4月17日《2018年度股东大会决议》,以公司总股本790645,271.00股为基数,以资本公积金向 全体股东每10股转增3股,增加股份237,193,581.00股:本年因可转换债券转股,增加股份42,035,940.00股;根据2019年4月 17日本公司召开2018年度股东大会,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意回购注销A股限制性股票 激励计划(第一期)激励对象所持股权激励股票8,10400股并变更注册资本为1,070,162,32600元 2020年1月公司,公司完成A股限制性股票激励计划(第二期)),增加股份30,744,899股至1,100,907,225股:2020 年4月股东大会,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意回购注销A股限制性股票激励计划(第一期)激 励对象所持股权激励股票13,547股:注销A股限制性股票激励计划(第二期)激励对象所持股权激励股票10,000股。截止2020 年6月30日,公司注册资本为1,100,883,678元 本公司财务报表已经董事会于2020年8月20日决议批准报出。 本公司主要从事光电元器件及电子信息产品的生产销售。本公司经营范围为:电子元器件及相关设备、新能源汽车充 电设备的研发、生产、销售与服务,从事与本企业经营相关的进出口业务 本公司合并财务报表范围包括的二级子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司、中航富士达科技股份有限公司、中航光 电(洛阳)有限责任公司、深圳市翔通光电技术有限公司、中航精密电子(深圳)有限公司、泰兴航空光电技术有限公司 沈阳兴华华亿轨道交通电器有限公司;三级子公司西安富士达线缆有限公司、西安泰斯特检测技术有限公司、富士达科技(香 港)有限公司、东莞市翔通光电技术有限公司等11家公司。 本公司的分公司包括中航光电科技股份有限公司合肥分公司、东莞分公司、深圳分公司。 本报告期合并报表范围未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定, 并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计所述会计政策和会计估计编制。 chin乡 www.cninfocom.cn

中航光电科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告 22 制方。 本公司首次公开发行股票前总股本为8,900万元，每股面值1元。本公司于2007年10月18日向境内投资者发行了3,000万 股人民币普通股(A股)，于2007年11月1日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至11,900万元。本公司于2008年 6月13日以总股本11,900万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值1元， 合计增加股本5,950万元，送股及转增后总股本增至17,850万元。本公司于2009年6月23日以总股本17,850万股为基数，向全 体股东按每10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值1元，合计增加股本8,925万元，送股及转增后总 股本增至26,775万元；本公司于2010年6月总股本26,775.00万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股(含税)，每10股以资 本公积金转增3股，每股面值1元，合计增加股本13,387.50万元，送股及转增后总股本增至40,162.50万元；本公司于2013年3 月向特定投资者非公开发行6,184.80万股人民币普通股(A股)，非公开发行后注册资本增至46,347.30万元。本公司于2015年完 成2014年度资本公积金转增股本方案，以公司2014年12月31日总股本463,472,988股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增3股，因此，公司总股本由463,472,988股增加至602,514,884股。2017年2月，公司完成A股限制性股票激励计划（第一 期），增加股份5,957,200股至608,472,084股；2017年5月，公司根据股东大会决议实施完成2016年度权益分派方案，以资本 公积金向全体股东每10股转增3股，故公司总股本由608,472,084股增加至791,013,709股。2017年8月29日公司董事会决议回购 限制性股权36,400股，并变更注册资本为790,977,309元。2018年3月15日公司董事会决议回购限制性股权36,400股，并变更注 册资本为790,940,909.00元。2018年9月25日，公司已完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为 790,940,909.00元。2019 年 4 月 17 日《2018年度股东大会决议》，以公司总股本790,645,271.00股为基数，以资本公积金向 全体股东每10股转增3股，增加股份237,193,581.00股；本年因可转换债券转股，增加股份42,035,940.00股；根据2019 年 4 月 17 日本公司召开2018年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销A股限制性股票 激励计划（第一期）激励对象所持股权激励股票8,104.00股并变更注册资本为1,070,162,326.00元。 2020年1月公司，公司完成A股限制性股票激励计划（第二期）），增加股份30,744,899股至1,100,907,225股；2020 年4月股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销A股限制性股票激励计划（第一期）激 励对象所持股权激励股票13,547股；注销A股限制性股票激励计划（第二期）激励对象所持股权激励股票10,000股。截止2020 年6月30日，公司注册资本为1,100,883,678元。 本公司财务报表已经董事会于2020年8月20日决议批准报出。 本公司主要从事光电元器件及电子信息产品的生产销售。本公司经营范围为：电子元器件及相关设备、新能源汽车充 电设备的研发、生产、销售与服务,从事与本企业经营相关的进出口业务。 本公司合并财务报表范围包括的二级子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司、中航富士达科技股份有限公司、中航光 电（洛阳）有限责任公司、深圳市翔通光电技术有限公司、中航精密电子（深圳）有限公司、泰兴航空光电技术有限公司、 沈阳兴华华亿轨道交通电器有限公司；三级子公司西安富士达线缆有限公司、西安泰斯特检测技术有限公司、富士达科技（香 港）有限公司、东莞市翔通光电技术有限公司等11家公司。 本公司的分公司包括中航光电科技股份有限公司合肥分公司、东莞分公司、深圳分公司。 本报告期合并报表范围未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定， 并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制

中航光电科技股份有限公司2020年半年度财务报告 2、持续经营 公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,因此本 财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出 存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日 3、营业周期 本公司以一年(12个月)作为正常营业周期 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账 面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公 司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值 以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本 之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉:合并成本小于合并中取得 被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并 对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入 chin乡 www.cninfocom.cn

中航光电科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告 23 2、持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，因此本 财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出 存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 本公司以一年(12个月)作为正常营业周期。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账 面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公 司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值 以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本 之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并 对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入

中航光电科技股份有限公司2020年半年度财务报告 6、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于 母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东 权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财 务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在 合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报 表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于 最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加 的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并 之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制 合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露 在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表 时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益:与其相关的购买日之前持有的被购买方的股杈涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲 减的,调整留存收益 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理:但是,在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控 权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 chin乡 www.cninfocom.cn

中航光电科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告 24 6、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于 母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东 权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财 务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在 合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报 表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于 最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加 的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并 之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制 合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露 在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表 时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的投资损益

中航光电科技股份有限公司2020年半年度财务报告 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产 和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营 发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个 月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负 债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益 2.外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算:所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业 务发生时的即期汇率折算:利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差 额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流 量表中单独列示 10、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1金融资产 (1)金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同 现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指 定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的 利得或损失,计入当期损益 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资 产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的 现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的 chin乡 www.cninfocom.cn

中航光电科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告 25 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产 和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营 发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个 月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业 务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差 额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。 10、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1.金融资产 （1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同 现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指 定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的 利得或损失，计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资 产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的