华夏银行股份有限公司财务报表及审计报告2019年12月31日止年度

华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2019年1月1日至12月31旦止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 银行基本情况 华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”),前身为华夏银行,经中国人民银行批准于 1992年10月14日注册成立为全国性商业银行。1996年4月10日,中国人民银行批准华 夏银行采用发起设立的方式,改制成股份有限公司,并更名为华夏银行股份有限公司。于 2003年7月21日,本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发 行A股,并于2003年9月12日挂牌上市。 本银行经中国银行业监督管理委员会(现已更名为中国银行保险监督管理委员会,以下简称 “原中国银监会”或“中国银保监会”批准持有B0008H111000号金融许可证,并经北京 市工商行政管理局(现已更名为北京市市场监督管理局)核准领取统一社会信用代码 9111000011001XW的营业执照。 截至2019年12月31日,本银行除总行本部外,在中国大陆境内设有42家一级分行,营 业网点总数达1025家。 本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括:吸收公众存款;发放短 期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券:代理发 行、代理兑付、承销政府债券:买卖政府债券、金融债券:从事同业拆借:买卖、代理买 卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保:代理收付款项:提供保管箱服务;结 汇、售汇业务;保险兼业代理业务;租赁业务以及经中国银保监会批准的其他业务 、财务报表编制基础 本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以 下简称“企业会计准则)。此外,本集团还按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》披露有关财务信息。 持续经营 本集团对自2019年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团于2019年 12月31日的合并及银行财务状况以及2019年度的合并及银行经营成果和合并及银行现金 流量

华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) - 14 - 一、 银行基本情况 华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”)，前身为华夏银行，经中国人民银行批准于 1992 年 10 月 14 日注册成立为全国性商业银行。1996 年 4 月 10 日，中国人民银行批准华 夏银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。于 2003 年 7 月 21 日，本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发 行 A 股，并于 2003 年 9 月 12 日挂牌上市。 本银行经中国银行业监督管理委员会(现已更名为中国银行保险监督管理委员会，以下简称 “原中国银监会”或“中国银保监会”)批准持有 B0008H111000001 号金融许可证，并经北京 市工商行政管理局(现已更名为北京市市场监督管理局)核准领取统一社会信用代码 9111000010112001XW 的营业执照。 截至 2019 年 12 月 31 日，本银行除总行本部外，在中国大陆境内设有 42 家一级分行，营 业网点总数达 1025 家。 本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短 期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发 行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买 卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结 汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务以及经中国银保监会批准的其他业务。 二、 财务报表编制基础 本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以 下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号–财务报告的一般规定》披露有关财务信息。 持续经营 本集团对自 2019 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于 2019 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2019 年度的合并及银行经营成果和合并及银行现金 流量

华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2019年1月1日至12月31旦止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 四、重要会计政策及会计估计 1.会计年度 本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。 记账本位币 人民币为本银行及所属子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本银行及所属子公司以 人民币为记账本位币。本银行及所属子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 3.记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担 现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报 表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定 对于以交易价格作为初始确认时的公允价值,且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观 察输入值的估值技术的金融资产,在估值过程中校正该估值技术,以使估值技术确定的初 始确认结果与交易价格相等。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性,被划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值

华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) - 15 - 四、 重要会计政策及会计估计 1. 会计年度 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 记账本位币 人民币为本银行及所属子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本银行及所属子公司以 人民币为记账本位币。本银行及所属子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担 现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报 表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观 察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初 始确认结果与交易价格相等。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性，被划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值

华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2019年1月1日至12月31旦止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 四、重要会计政策及会计估计续 企业合并 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合 并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权 益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的相关费用,于发生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试 商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,不调整合并财务报 表的期初数和对比数。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定 本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表股东权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额,其余额仍冲减少数股东权益

华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) - 16 - 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 4. 企业合并 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权 益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的相关费用，于发生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金 额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 5. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报 表的期初数和对比数。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表股东权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益

华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2019年1月1日至12月31旦止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 四、重要会计政策及会计估计续 6.现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 7 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日,外币货币性项 目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在 资本化期间予以资本化计入相关资产的成本:(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的 汇兑差额按套期会计方法处理;(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外,均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计 入当期损益或确认为其他综合收益 8.金融工具 本集团在成为金融工具合同条款中的一方时,确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负 债,或者在交易日终止确认已出售的资产 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融 资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入 各会计期间的方法。 实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融 资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计 预期现金流量,但不考虑预期信用损失。 17

华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) - 17 - 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 6. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项 目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在 资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的 汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益。 8. 金融工具 本集团在成为金融工具合同条款中的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负 债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入 各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融 资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计 预期现金流量，但不考虑预期信用损失

华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2019年1月1日至12月31旦止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 四、重要会计政策及会计估计续 8.金融工具-续 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的 本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 8.1金融资产的分类、确认与计量 初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则 本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括:现金及 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发 放贷款和垫款以及债权投资。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以 出售该金融资产为目标的,则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产 初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础,不可撤销地将非交易性权益工具投资指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工 具投资列示。 金融资产满足下列条件之一的,表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的: (1)取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售 (2)相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式 (3)相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有 效套期工具的衍生工具除外。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产: (1)不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 (2)在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) - 18 - 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 8.1 金融资产的分类、确认与计量 初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则 本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括：现金及 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发 放贷款和垫款以及债权投资。 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基 础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以 出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非交易性权益工具投资指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工 具投资列示。 金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的： (1) 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售； (2) 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式； (3) 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有 效套期工具的衍生工具除外。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： (1) 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产； (2) 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产