(七)注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对 这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导 致对新纶科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露:如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致新纶科技不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 (6)就新纶科技中实体或业务活动中的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情 chin乡 www.cninfocom.cn
4 （七）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对新纶科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新纶科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就新纶科技中实体或业务活动中的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情
形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 需要特别指出的是,2017年3月至2019年4月,在对新纶科技2016年度财务报表、2017年 度财务报表、2018年度财务报表先后进行审计的过程中,我们当时已经就新纶科技中实体或业务 活动中的财务信息获取了充分、适当的审计证据,对新纶科技2016年度财务报表、2017年度财务 报表、2018年度财务报表先后出具了无保留意见的审计报告。但由于新纶科技、自然人张和春及 其控制的公司提供给我们的部分审计证据于2020年4月10日经新纶科技正式公告属于伪造,因此 新纶科技于2020年4月29日对与伪造的审计证据相关的前期会计差错进行了更正。我们在对新纶 科技2016年度财务报表、2017年度财务报表、2018年度财务报表先后出具无保留意见审计报告时 对新纶科技、自然人张和春及其控制的公司故意伪造审计证据的客观事实无法获知。 chin乡 www.cninfocom.cn
5 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 需要特别指出的是，2017 年 3 月至 2019 年 4 月，在对新纶科技 2016 年度财务报表、2017 年 度财务报表、2018 年度财务报表先后进行审计的过程中，我们当时已经就新纶科技中实体或业务 活动中的财务信息获取了充分、适当的审计证据，对新纶科技 2016 年度财务报表、2017 年度财务 报表、2018 年度财务报表先后出具了无保留意见的审计报告。但由于新纶科技、自然人张和春及 其控制的公司提供给我们的部分审计证据于 2020 年 4 月 10 日经新纶科技正式公告属于伪造，因此 新纶科技于 2020 年 4 月 29 日对与伪造的审计证据相关的前期会计差错进行了更正。我们在对新纶 科技 2016 年度财务报表、2017 年度财务报表、2018 年度财务报表先后出具无保留意见审计报告时， 对新纶科技、自然人张和春及其控制的公司故意伪造审计证据的客观事实无法获知
(此页无正文 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 军(项目合伙人) 中国注册会计师李德洲 中国北京 零二零年四月二十九日 6 chin乡 www.cninfocom.cn
6 （此页无正文） 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 王瑜军（项目合伙人） 中国注册会计师 李德洲 中国·北京 二零二零年四月二十九日
深圳市新纶科技股份有限公司 2019年12月31日合并及公司资产负债表 (金额单位为人民币元) 资产 附注20941月3日208月日092月日2142月习日 流动资产 五、1451.14828767160992472 35284%17910197807918 121693.53197 应收账款 1,218726463231,33.72165928193868,55032225.807,13908 应收款项融资 88,933,201.54 616.07788 171,036,038.27 7603211199 4505,6433 其他应收款 147.670934.06 十四、2 162683,380.58 886,960,170.91 830,835092.58 其中:应收利息 1263,16438 9436.490.57 1263,16438 4.628.733.70 应收股利 6214.7000 8,000,000.00 6615194202765268662679 634415362163,521.81400 持有待售的资产 期的非流动资产 14940325435 2927692529564205089093421,465339350488 可供出售金融资产 [23500000 3,0000000 五、10358502842568916,762813561843368,709441.36 长期股权投资 十四、 50,023,12317 571418449300741824368880115 江具投资 12202367232 1,201,523,67232 13346,94740440255812,6780084,73059195 87775550 固定资产 1876938.512071,85935062567185655582820351545066 在建工程 54544546405354049881 577.650 生产性生物资产 使用权资产 五、16532,032,4887550865760051132821.5012914207155054 8.75565720 181.722275941251,740.776,10961 16952732.1717951688249631671 663604492039534591852805927,750694234978537485 资产总计 956373744959551007246273911441991 9,314,16205 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 7 chin乡 www.cninfocom.cn
7 深圳市新纶科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 （金额单位为人民币元） 资 产 附注 2019 年 12 月 31 日 合并 2018 年 12 月 31 日 合并 2019 年 12 月 31 日 公司 2018 年 12 月 31 日 公司 流动资产 货币资金 五、1 451,148,287.67 1,609,924,727.30 135,284,961.79 1,019,780,479.18 交易性金融资产 - - - - 衍生金融资产 - - - - 应收票据 五、2 - 121,693,531.97 - 23,736,109.61 应收账款 五、3 十四、1 1,218,726,463.23 1,335,721,659.28 193,868,550.32 225,807,139.08 应收款项融资 五、4 88,933,201.54 - 3,616,077.88 - 预付款项 五、5 210,290,968.44 171,036,038.27 76,032,111.99 54,505,643.32 其他应收款 五、6 十四、2 147,670,934.06 162,683,380.58 886,960,170.91 830,835,092.58 其中：应收利息 1,263,164.38 9,436,490.57 1,263,164.38 4,628,733.70 应收股利 - - 62,144,700.00 8,000,000.00 存货 五、7 661,519,420.27 652,686,626.79 163,440,153.62 163,521,814.00 合同资产 - - - - 持有待售的资产 - - - - 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 五、8 149,403,254.35 151,343,129.23 4,191,478.37 13,274,135.77 流动资产合计 2,927,692,529.56 4,205,089,093.42 1,463,393,504.88 2,331,460,413.54 非流动资产 可供出售金融资产 五、9 - 23,500,000.00 - 3,000,000.00 债权投资 - - - - 其他债权投资 - - - - 长期应收款 五、10 35,850,284.25 68,916,762.81 35,611,884.33 68,709,441.36 长期股权投资 五、11 十四、3 50,023,123.17 57,141,178.86 4,149,300,741.82 4,368,885,717.54 其他权益工具投资 五、12 1,222,023,672.32 - 1,201,523,672.32 - 其他非流动金融资产 - - - - 投资性房地产 五、13 346,947,404.40 255,812,678.00 84,730,591.95 87,775,550.07 固定资产 五、14 1,876,938,512.07 1,859,350,625.67 185,655,568.28 203,515,450.66 在建工程 五、15 545,443,546.40 535,540,498.81 577,650.76 577,650.76 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 使用权资产 - - - - 无形资产 五、16 532,032,488.75 508,657,600.51 132,821,501.29 142,071,550.54 开发支出 五、17 96,428,088.65 56,703,164.42 8,755,697.20 6,907,275.21 商誉 五、18 1,722,275,941.25 1,740,776,109.61 - - 长期待摊费用 五、19 16,952,732.17 17,951,168.88 2,496,316.71 3,569,364.64 递延所得税资产 五、20 112,883,953.33 65,785,465.36 70,374,470.34 36,211,038.44 其他非流动资产 五、21 78,245,173.63 155,782,899.87 55,902,599.23 56,630,709.29 非流动资产合计 6,636,044,920.39 5,345,918,152.80 5,927,750,694.23 4,977,853,748.51 资产总计 9,563,737,449.95 9,551,007,246.22 7,391,144,199.11 7,309,314,162.05 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市新纶科技股份有限公司 2019年12月31日合并及公司资产负债表(续) (金额单位为人民币元) 负债及所有者权益 附注 019年12月31日2018年12月31日 19年12月31日2018年12月31日 流动负债 借款 五、222,260%608861.882559078672 t 1294. 551 1.0230000 交易性金融负债 407557612042624620344 两3n 516999823302675366 249210594755576925490889 545214278 56.267979.58 3783720042313685155 应付职工薪酬 9,378,576.l1 25,009,11139 4,372,810.01 4,183,662.81 应交税费 629428255 1495591899 26,706,99998 其他应付款 47,349,673.24 219857,66997344,36060892 其中:应付利息 31579,767.74 20,966,281.30 31492,445441 20,211,032.43 应付股利 持有待售负债 年内到期的非流动五、9 48550132837242.84328404 408,744,763.33 170,000000.00 其他流动负债 59000 59000000 流动负债合计 4018698,726.143564,47786629 2,2992858532819249056134 非流动负债 长期借款 128,900,00000 86,50000 123.000.000.00 83,00000000 应付债券 219.014.26281 297,212,452.14 219,014,262.81 297,212452.14 其中:优先股 五、33118659383245288691509 109731668028680481157 酬 五3 24,7381991418391693654 1.81056850 12,778.046.81 所得税负债 五、20 其他非流动负债 流动负债合计 6467621002501.02975012427 364,797998.1l 679,795310.52 负食合计 46654607286449422799056 2,664083851392604,70047186 所有者权益 五、3615214.59200115202979200 11522145920015202979200 其他权益工具 其中:优先肥 永续债 资本公积 五、373218907061193.228495619330108764591331067626691 减:库存股 其他综合收益 五、38 -15822,36192145967958 盈余公积 五、49 495970771 43264220 495970771 43,26422200 52416546071556845490 归属于公司所有者权益 4929,024459.6949658744151 4,727,060,347.72 4,704,613,690.19 少数股东权益 -30.747,73838-909818585 489827672131495677955664727060.347247046136919 负债和所有者权益总计 956373749595100724 739l144199lI 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人 8 chin乡 www.cninfocom.cn
8 深圳市新纶科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表（续） （金额单位为人民币元） 负债及所有者权益 附注 2019 年 12 月 31 日 合并 2018 年 12 月 31 日 合并 2019 年 12 月 31 日 公司 2018 年 12 月 31 日 公司 流动负债 短期借款 五、22 2,260,036,608.86 1,882,550,786.72 1,294,311,718.55 1,023,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 衍生金融负债 - - - - 应付票据 五、23 40,755,761.20 426,246,203.44 62,551,699.98 233,026,753.66 应付账款 五、24 921,059,475.55 769,254,908.89 189,956,471.42 106,081,059.70 预收款项 五、25 54,521,142.78 56,267,979.58 33,783,720.04 23,136,851.55 合同负债 - - - - 应付职工薪酬 五、26 29,378,576.11 25,009,111.39 4,372,810.01 4,183,662.81 应交税费 五、27 62,942,982.55 114,955,918.99 26,706,999.98 21,116,224.70 其他应付款 五、28 105,502,850.72 47,349,673.24 219,857,669.97 344,360,608.92 其中：应付利息 31,579,767.74 20,966,281.30 31,492,445.44 20,211,032.43 应付股利 - - - - 持有待售负债 - - - - 一年内到期的非流动 负债 五、29 485,501,328.37 242,843,284.04 408,744,763.33 170,000,000.00 其他流动负债 五、30 59,000,000.00 - 59,000,000.00 - 流动负债合计 4,018,698,726.14 3,564,477,866.29 2,299,285,853.28 1,924,905,161.34 非流动负债 长期借款 五、31 128,900,000.00 86,500,000.00 123,000,000.00 83,000,000.00 应付债券 五、32 219,014,262.81 297,212,452.14 219,014,262.81 297,212,452.14 其中：优先股 - - - - 永续债 - - - - 租赁负债 - - - - 长期应付款 五、33 116,865,938.32 452,886,915.09 10,973,166.80 286,804,811.57 长期应付职工薪酬 - - - - 预计负债 五、34 195,820.00 300,000.00 - - 递延收益 五、35 174,738,199.14 183,916,936.54 11,810,568.50 12,778,046.81 递延所得税负债 五、20 7,047,782.23 8,933,820.50 - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 646,762,002.50 1,029,750,124.27 364,797,998.11 679,795,310.52 负债合计 4,665,460,728.64 4,594,227,990.56 2,664,083,851.39 2,604,700,471.86 所有者权益 股本 五、36 1,152,214,592.00 1,152,029,792.00 1,152,214,592.00 1,152,029,792.00 其他权益工具 - - - - 其中：优先股 - - - - 永续债 - - - - 资本公积 五、37 3,218,907,061.19 3,228,495,682.19 3,301,087,645.91 3,310,676,266.91 减：库存股 - - - - 其他综合收益 五、38 -15,822,361.92 -14,596,799.58 - - 专项储备 - - - - 盈余公积 五、49 49,559,707.71 43,264,222.00 49,559,707.71 43,264,222.00 未分配利润 五、40 524,165,460.71 556,684,544.90 224,198,402.10 198,643,409.28 归属于公司所有者权益 合计 4,929,024,459.69 4,965,877,441.51 4,727,060,347.72 4,704,613,690.19 少数股东权益 -30,747,738.38 -9,098,185.85 - - 所有者权益合计 4,898,276,721.31 4,956,779,255.66 4,727,060,347.72 4,704,613,690.19 负债和所有者权益总计 9,563,737,449.95 9,551,007,246.22 7,391,144,199.11 7,309,314,162.05 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：