程经济学 第二章现金流量及其构成
工程经济学 第二章 现金流量及其构成
第二章现金流量及其构成 现金流量的概念 一现金流量的构成 现金流入 令投资 现金流出 成本费用 ☆净现金流量 令销售收入 令税金 利润
第二章 现金流量及其构成 现金流量的概念 ❖ 现金流入 ❖ 现金流出 ❖ 净现金流量 现金流量的构成 ❖投资 ❖成本费用 ❖销售收入 ❖税金 ❖利润
第一节现金流量的概念 基本概念 现金流出:相对某个系统,指在某一时点上流出 系统的资金或货币量,如投资、成本费用等。(c0) 2.现金流入:相对一个系统,指在某一时点上流入 系统的资金或货币量,如销售收入等。(C1) 3.净现金流量三现金流入一现金流出(NCF) 4.现金流量:指各个时点上实际发生的资金流出或 资金流入(现金流入、现金流出及净现金流量的统 称) 现金流量的三要素:时点、大小、方向□
第一节 现金流量的概念 一、基本概念 1.现金流出：相对某个系统，指在某一时点上流出 系统的资金或货币量，如投资、成本费用等。(CO) 2.现金流入：相对一个系统，指在某一时点上流入 系统的资金或货币量，如销售收入等。(CI) 3.净现金流量 = 现金流入 - 现金流出(NCF) 4.现金流量：指各个时点上实际发生的资金流出或 资金流入（现金流入、现金流出及净现金流量的统 称） 现金流量的三要素：时点、大小、方向
第一节现金流量的概念(续) 现金流量的表示方法 1.现金流量表:用表格的形式描述不同时点上发 生的各种现金流量的大小和方向。 年末 0 2 见金流入 100200200200300 现金流出20020000 0 0 净现金流量-200-200100200200200300 项目寿命周期:建设期十试产期+达产期+稳产 期+衰退期+回收处理阶段
二、现金流量的表示方法 1.现金流量表：用表格的形式描述不同时点上发 生的各种现金流量的大小和方向。 第一节 现金流量的概念(续) 年末 0 1 2 3 4 5 6 现金流入 100 200 200 200 300 现金流出 200 200 0 0 0 0 0 净现金流量 -200 -200 100 200 200 200 300 项目寿命周期：建设期＋试产期＋达产期+稳产 期+衰退期+回收处理阶段
2.现金流量图 现金流量 现金流入 时点,表示这一年的年 150 末,下一年的年初 时间t 现金流出 现金流量的注意:若无特别说明 大小及方向时间单位均为年; 2 ·投资一般发生在年初 °销售收入、经营成本及残值回 收等发生在年末
2.现金流量图 0 1 2 3 时间 t 时点，表示这一年的年 末，下一年的年初 200 150 现金流量 现金流入 现金流出 注意：若无特别说明 •时间单位均为年； • 投资一般发生在年初; •销售收入、经营成本及残值回 收等发生在年末 现金流量的 大小及方向