吉林敖东药业集团股份有限公司2019年年度报告全文

吉林敖东药业集团股份有限公司2019年年度报告全文 号——金融工具列报》(财会[2017]14号),要求自2019年1月1日 起在境内上市公司执行 财政部于2019年月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业该项会计政策变更已经公司第九 才务报表格式的通知》(财会(2019)6号),公司在编制2019年届董事会第十七次会议、第九届 度财务报表及以后期间的财务报表时,适用新财务报表格式。事会第十五次会议审议通过。 公司自2019年6月10日起,执行财政部2019年5月9日修订的《企业陔该项会计政策变更已经公司第九 计准则第7号——非货币性资产交换》。 届董事会第十七次会议、第九届的本公司执行本准则对 哙会第十五次会议审议通过。|本公司无重大影响。 司自2019年6月1日起,执行财政部2019年5月16日修订的《企业该项会计政策变更已经公司第心本公司执行本准则 计准则第12号——债务重组》。 届董事会第十七次会议第九届 事会第十五次会议审议通过 本公司无重大影响。 说明 1)财政部2017年3月31日起陆续修订并颁布了《企业会计准则第22号一一金融工具确认 和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—一金融资产转移》(财会[2017]8号) 《企业会计准则第24号一一套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号一一金融 工具列报》(财会[2017]14号),要求自2019年1月1日起在境内上市公司执行。根据深圳证 券交易所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》,公司自2019年1月1日起施行上述 新金融工具准则 本次会计政策变更具体内容及对公司的影响 ①修订后的新金融工具准则主要变更内容如下 a.以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产现金流量特征”作为金融资产分类 的判断依据,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类,同时 明确了该三类资产的确认和计量原则,金融工具披露要求相应调整; b.将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”,要求考虑金融 资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备; c.调整非交易性权益工具投资的会计处理,允许将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计 入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益 d.进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理 e.套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合,更好地反映企业的 风险管理活动。 ②本次会计政策变更对公司的影响: 根据《企业会计准则第22号—一金融工具确认和计量》第十章衔接规定,在实行日,企 业应当按照本准则的规定对金融工具进行分类和计量(含减值),涉及前期比较财务报表数 chin乡 www.cninfocom.cn

吉林敖东药业集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 - 34 - 号——金融工具列报》（财会[2017]14号），要求自2019年1月1日 起在境内上市公司执行。 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），公司在编制2019年 度财务报表及以后期间的财务报表时，适用新财务报表格式。 该项会计政策变更已经公司第九 届董事会第十七次会议、第九届监 事会第十五次会议审议通过。 见说明 公司自2019年6月10日起，执行财政部2019年5月9日修订的《企业 会计准则第7号——非货币性资产交换》。 该项会计政策变更已经公司第九 届董事会第十七次会议、第九届监 事会第十五次会议审议通过。 本公司执行本准则对 本公司无重大影响。 公司自2019年6月17日起，执行财政部2019年5月16日修订的《企业 会计准则第12号——债务重组》。 该项会计政策变更已经公司第九 届董事会第十七次会议、第九届监 事会第十五次会议审议通过。 本公司执行本准则对 本公司无重大影响。 说明： 1）财政部2017年3月31日起陆续修订并颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、 《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号——金融 工具列报》（财会[2017]14号），要求自2019年1月1日起在境内上市公司执行。根据深圳证 券交易所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》，公司自2019年1月1日起施行上述 新金融工具准则。 本次会计政策变更具体内容及对公司的影响 ①修订后的新金融工具准则主要变更内容如下： a.以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产现金流量特征”作为金融资产分类 的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类，同时 明确了该三类资产的确认和计量原则，金融工具披露要求相应调整； b.将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融 资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备； c.调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计 入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益； d.进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理； e.套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的 风险管理活动。 ②本次会计政策变更对公司的影响： 根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十章衔接规定，在实行日，企 业应当按照本准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数

吉林敖东药业集团股份有限公司2019年年度报告全文 据与本准则要求不一致的,无需调整。金融工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值 之间的差额,计入本准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。本准则 实施对本公司2019年合并资产负债表年初未分配利润的影响金额为-136,150,238.86元,其他 综合收益的影响金额为136,150,238.86元。 2)根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)相 关要求,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整主要影响如下: ①资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个 项目;“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目 2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目如下: 单位 合并资产负债表 母公司资产负债表 受影响的项目 周整前 调整后 调整前 调整后 应收票据及应收账款 1,185,127,155 22,132,746.83 收票据 444.997,169 22,132,7468 收账款 740,129,986 应付票据及应付账款 2l6,760,188 付票据 ②将利润表项目“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”号填列) “减:信用减值损失”调整为“加:信用减值损失(损失以“-”号填列)”,增加“加:以 摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)” 公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》相关要求编制财务报 表,仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响,不影响公司净资产、净利润等财务指 标。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 口适用√不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 √适用口不适用 本公司于2019年8月30日召开的第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五 次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》,根据公司战略发展规划,公司以人民币 3,000万元注册成立全资子公司吉林敖东创新药物科技有限公司(具体名称以工商登记为准)。 35 chin乡 www.cninfocom.cn

吉林敖东药业集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 - 35 - 据与本准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值 之间的差额，计入本准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。本准则 实施对本公司2019年合并资产负债表年初未分配利润的影响金额为-136,150,238.86元，其他 综合收益的影响金额为136,150,238.86元。 2）根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）相 关要求，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整主要影响如下： ①资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个 项目；“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目。 2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目如下： 单位：元 受影响的项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据及应收账款 1,185,127,155.56 22,132,746.83 应收票据 444,997,169.37 22,132,746.83 应收账款 740,129,986.19 应付票据及应付账款 216,760,188.25 应付票据 应付账款 216,760,188.25 ②将利润表项目“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”， “减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”，增加“加：以 摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”。 公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》相关要求编制财务报 表，仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，不影响公司净资产、净利润等财务指 标。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司于 2019 年 8 月 30 日召开的第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十五 次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，根据公司战略发展规划，公司以人民币 3,000万元注册成立全资子公司吉林敖东创新药物科技有限公司（具体名称以工商登记为准）

吉林敖东药业集团股份有限公司2019年年度报告全文 本公司对该公司表决权比例为100.00%,该公司工商登记名称为吉林敖东创新医药科技有限 公司,于2019年9月20日成立 本公司于2019年12月20日召开的第九届董事会第十九次会议审议通过了《关于对吉 林敖东大药房连锁有限公司增资暨设立三级子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公司的议 案》,同意由吉林敖东大药房连锁有限公司设立全资子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公 司(具体名称以工商登记为准)。本公司对该公司表决权比例为100.00%,该公司工商登记 名称为抚顺敖东大药房连锁有限公司,于2019年12月25日成立 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 境内会计师事务所审计服务的连续年限(年) 境内会计师事务所注册会计师姓名 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(年) 当期是否改聘会计师事务所 口是√否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √适用口不适用 本年度公司聘请中准会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度内部控制审计机构 聘期一年,并支付其内部控制审计费用30万元人民币。 2017年度,公司公开发行可转换公司债券,聘请民生证券股份有限公司为公司保荐人, 保荐期间为自签订保荐协议之日起至公司本次发行的可转换公司债券上市后当年及其后一个 完整的会计年度止。2017年9月15日,公司2017年第二次临时股东大会审议通过关于公司公开 发行可转换公司债券方案的议案。经中国证监会证监许可[2018]184号文核准,公司于2018 年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额241,300万元。 目前,发行工作已经如期完成,扣除承销保荐费以及其他发行费用共计2,446.13万元后,募 集资金净额238,853.87万元已于2018年3月19日全额到账。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 口适用√不适用 十一、破产重整相关事项 口适用√不适用 chin乡 www.cninfocom.cn

吉林敖东药业集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 - 36 - 本公司对该公司表决权比例为 100.00%，该公司工商登记名称为吉林敖东创新医药科技有限 公司，于 2019 年 9 月 20 日成立。 本公司于 2019 年 12 月 20 日召开的第九届董事会第十九次会议审议通过了《关于对吉 林敖东大药房连锁有限公司增资暨设立三级子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公司的议 案》，同意由吉林敖东大药房连锁有限公司设立全资子公司吉林敖东大药房抚顺连锁有限公 司（具体名称以工商登记为准）。本公司对该公司表决权比例为 100.00%，该公司工商登记 名称为抚顺敖东大药房连锁有限公司，于 2019 年 12 月 25 日成立。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限（年） 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 支力、张丹 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（年） 3 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度公司聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度内部控制审计机构， 聘期一年，并支付其内部控制审计费用30万元人民币。 2017年度，公司公开发行可转换公司债券，聘请民生证券股份有限公司为公司保荐人， 保荐期间为自签订保荐协议之日起至公司本次发行的可转换公司债券上市后当年及其后一个 完整的会计年度止。2017年9月15日，公司2017年第二次临时股东大会审议通过关于公司公开 发行可转换公司债券方案的议案。经中国证监会证监许可[2018]184号文核准，公司于2018 年3月13日公开发行了2,413万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额 241,300万元。 目前，发行工作已经如期完成，扣除承销保荐费以及其他发行费用共计2,446.13万元后，募 集资金净额238,853.87万元已于2018年3月19日全额到账。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用

吉林敖东药业集团股份有限公司2019年年度报告全文 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 口适用√不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 口适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √适用口不适用 公司控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院判决、所负数额较大的债 务到期未清偿等情况 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √适用口不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司于2016年7月15日召开的2016年第一次临时股东大会审 议通过了《<吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划(草案)>及其摘要》的议案,具 体内容详见2016年6月30日、2016年7月16日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》、《证券日报》及巨潮资讯网上披露的相关公告 根据中国证券登记结算有限责任公司下发的2016年12月30日股东名册及证券过户登记确 认书,吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户持有的19,809,743股于2016年12月 30日正式过户至吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划证券账户 公司2016年度股东大会审议通过关于2016年度利润分配方案:以894,438,43股为基数, 向全体股东每10股派发现金红利3.00元(含税),送红股3股(含税),不以公积金转增股本。 上述利润分配方案于2017年6月19日实施完毕,据此吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员 工持股计划所持股份在本次权益分派实施后增加为25,752,66般股。 公司董事、监事及高级管理人员持有份额对应股票情况如下表: 持有人 序号 持有份额对应股票占持股计划持股 总数(万股)总数的比例 李秀林 董事长 1234 郭淑芹 副董事长、总经理 10400 4.04% 董事、副总经理 0.76% 陈永丰 监事长 0.76% chin乡 www.cninfocom.cn

吉林敖东药业集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 - 37 - 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院判决、所负数额较大的债 务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司于2016年7月15日召开的2016年第一次临时股东大会审 议通过了《<吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划（草案）>及其摘要》的议案，具 体内容详见2016年6月30日、2016年7月16日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》、《证券日报》及巨潮资讯网上披露的相关公告。 根据中国证券登记结算有限责任公司下发的2016年12月30日股东名册及证券过户登记确 认书，吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户持有的19,809,743股于2016年12月 30日正式过户至吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划证券账户。 公司2016年度股东大会审议通过关于2016年度利润分配方案：以894,438,433股为基数， 向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），送红股3股（含税），不以公积金转增股本。 上述利润分配方案于2017年6月19日实施完毕，据此吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员 工持股计划所持股份在本次权益分派实施后增加为25,752,666股。 公司董事、监事及高级管理人员持有份额对应股票情况如下表： 序号 持有人 持有份额对应股票 总数（万股） 占持股计划持股 姓 名 职 务 总数的比例 1 李秀林 董事长 182.00 7.07% 2 郭淑芹 副董事长、总经理 104.00 4.04% 3 杨 凯 董事、副总经理 19.50 0.76% 4 陈永丰 监事长 19.50 0.76%

吉林敖东药业集团股份有限公司2019年年度报告全文 赵大龙 56789 张明晶 监事 1.30 0.05% 张淑媛 副总经理、财务总监 0.76% 王振宇 董事会秘书 公司及控股子公司参与认购的员工 2.217.1 2,5752 10000% 根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划》的规定,本员工持股计划的存续 期最长为【36】个月,存续期最短为【24】个月,自本员工持股计划通过股东大会审议之日 起算。本员工持股计划的存续期届满之后,经出席持有人会议(或员工持股计划持有人代表 大会)的代表2/3以上份额同意后,将相关议案报送至董事会审议,董事会审议通过后本持股 计划的存续期可以延长。存续期的延长期限为不少于6个月。 本员工持股计划通过购买公司回购股份的方式所获标的股票的锁定期为12个月,自过户 至本员工持股计划名下之日起计算。2018年1月4日,公司披露《关于公司员工持股计划所持 股份锁定期满的提示性公告》(公告编号:2018-001),吉林敖东药业集团股份有限公司 第1期员工持股计划所持25,752,666股股份12个月锁定期已满。 员工持股计划减持标的股票的约束条件:自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算 36个月内,解锁期满后本员工持股计划减持时减持价格不低于32元/股,期间公司如有送股 转增股本或现金分红,自股价除权、除息之日起,相应调整减持股份价格下限。36个月后本 集合计划可自由卖出所持股票 2019年6月13日,公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会,审议 通过了《关于公司员工持股计划延期的议案》。公司于2019年6月14日召开第九届董事会第十 六次会议审议通过了上述议案,同意将吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划 的存续期延长18个月,即延长至2020年12月8日。详见公司披露的《关于公司员工持股计划延 期的公告》(公告编号:2019-037)。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 口适用√不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 口适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 chin乡 www.cninfocom.cn

吉林敖东药业集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 - 38 - 5 赵大龙 监 事 4.55 0.18% 6 张明晶 监 事 1.30 0.05% 7 张淑媛 副总经理、财务总监 19.50 0.76% 8 王振宇 董事会秘书 7.80 0.30% 9 公司及控股子公司参与认购的员工 － 2,217.12 86.08% 合计 － － 2,575.27 100.00% 根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划》的规定，本员工持股计划的存续 期最长为【36】个月，存续期最短为【24】个月，自本员工持股计划通过股东大会审议之日 起算。本员工持股计划的存续期届满之后，经出席持有人会议（或员工持股计划持有人代表 大会）的代表2/3以上份额同意后，将相关议案报送至董事会审议，董事会审议通过后本持股 计划的存续期可以延长。存续期的延长期限为不少于6个月。 本员工持股计划通过购买公司回购股份的方式所获标的股票的锁定期为12个月，自过户 至本员工持股计划名下之日起计算。2018年1月4日，公司披露《关于公司员工持股计划所持 股份锁定期满的提示性公告》（公告编号：2018-001），吉林敖东药业集团股份有限公司- 第1期员工持股计划所持25,752,666股股份12个月锁定期已满。 员工持股计划减持标的股票的约束条件：自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算 36个月内，解锁期满后本员工持股计划减持时减持价格不低于32元/股，期间公司如有送股、 转增股本或现金分红，自股价除权、除息之日起，相应调整减持股份价格下限。36个月后本 集合计划可自由卖出所持股票。 2019年6月13日，公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会，审议 通过了《关于公司员工持股计划延期的议案》。公司于2019年6月14日召开第九届董事会第十 六次会议审议通过了上述议案，同意将吉林敖东药业集团股份有限公司-第1期员工持股计划 的存续期延长18个月，即延长至2020年12月8日。详见公司披露的《关于公司员工持股计划延 期的公告》（公告编号：2019-037）。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易