宜通世纪科技股份有限公司2019年度审计报告及财务报表.pdf_P21-P25

宜通世纪科技股份有限公司财务报表附注宜通世纪科技股份有限公司二O一九年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、公司基本情况 (一)公司概况宜通世纪科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),前身是2001年10 月9日经广州市工商行政管理局核准成立的广州市宜通世纪科技有限公司。2010年 9月6日,根据广州市宜通世纪科技有限公司2010年8月31日召开的2010年第一次股东会决议、发起人协议和公司章程的规定,广州市宣通世纪科技有限公司依法整体变更为广东宜通世纪科技股份有限公司。公司的统一社会信用代码为 91440101731569620Y。2012年4月,本公司在深圳证券交易所上市。所属行业为通信服务业。2019年1月28日,根据公司2018年8月27日和2018年9月13日召开的第三届董事会第三十一次会议和2018年第一次临时股东大会的规定,公司名称由“广东宜通世纪科技股份有限公司”变更为“宜通世纪科技股份有限公司” 截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数88,165.85万股,注册资本为 88,16585万元,注册地:广州市天河区科韵路16号自编1栋1201,总部地址:广东省广州市天河区科韵路16号广州信息港A栋12楼。本公司所属行业为:通信服务业。本公司的实际控制人为童文伟、史亚洲、钟飞鹏。本财务报表业经公司董事会于2020年3月5日批准报出 (二)合并财务报表范围截至2019年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称北京宜通华瑞科技有限公司(以下简称“北京宜通”) 上海瑞禾通讯技术有限公司(以下简称“上海瑞禾”) 广东曼拓信息科技有限公司(以下简称“广东曼拓”) 广西宜通新联信息技术有限公司(以下简称“广西宜通”) 北京天河鸿城电子有限责任公司(以下简称“天河鸿城”) 云信息技术(北京)有限公司(以下简称“爱云信息”)注1 广州星博信息技术有限公司(以下简称“广州星博”)注1 天河鸿城(香港)有限公司(以下简称“天河鸿城(香港)”)注1 财务报表附注第1页 chin乡 www.cninfocom.cn

宜通世纪科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注财务报表附注第 1 页宜通世纪科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况 (一) 公司概况宜通世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身是 2001 年 10 月 9 日经广州市工商行政管理局核准成立的广州市宜通世纪科技有限公司。2010 年 9 月 6 日，根据广州市宜通世纪科技有限公司 2010 年 8 月 31 日召开的 2010 年第一次股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，广州市宜通世纪科技有限公司依法整体变更为广东宜通世纪科技股份有限公司。公司的统一社会信用代码为 91440101731569620Y。2012 年 4 月，本公司在深圳证券交易所上市。所属行业为通信服务业。2019 年 1 月 28 日，根据公司 2018 年 8 月 27 日和 2018 年 9 月 13 日召开的第三届董事会第三十一次会议和 2018 年第一次临时股东大会的规定，公司名称由“广东宜通世纪科技股份有限公司”变更为“宜通世纪科技股份有限公司”。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 88,165.85 万股，注册资本为 88,165.85 万元，注册地：广州市天河区科韵路 16 号自编 1 栋 1201，总部地址：广东省广州市天河区科韵路 16 号广州信息港 A 栋 12 楼。本公司所属行业为：通信服务业。本公司的实际控制人为童文伟、史亚洲、钟飞鹏。本财务报表业经公司董事会于 2020 年 3 月 5 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称北京宜通华瑞科技有限公司（以下简称“北京宜通”）上海瑞禾通讯技术有限公司（以下简称“上海瑞禾”）广东曼拓信息科技有限公司（以下简称“广东曼拓”）广西宜通新联信息技术有限公司（以下简称“广西宜通”）北京天河鸿城电子有限责任公司（以下简称“天河鸿城”）爱云信息技术（北京）有限公司（以下简称“爱云信息”）注 1 广州星博信息技术有限公司（以下简称“广州星博”）注 1 天河鸿城（香港）有限公司（以下简称“天河鸿城（香港）”）注 1

宜通世纪科技股份有限公司财务报表附注基本立子(北京)科技发展有限公司(以下简称基本立子(深圳)科技发展有限公司(以下简称“基本立子(深圳)”)注2 基本立子(重庆)科技发展有限公司(以下简称“基本立子(重庆)”)注2 基本立子(广东)科技发展有限公司(以下简称“基本立子(广东)”)注2 南宜通新联信息技术有限公司(以下简称“湖南宜通新联”) 湖南新华视界文化传媒有限公司(以下简称“湖南新华”)注3 宜通世纪物联网研究院(广州)有限公司(以下简称“研究院”) 深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司(以下简称“倍泰健康”)注4 东莞市森普实业有限公司(以下简称“东莞森普”)注4 湖南电广康健科技有限公司(以下简称“湖南电广”)注4 重庆汇康方舟健康管理有限公司(以下简称“重庆汇康”注4 宜通世纪(广东)产业投资有限公司(以下简称“产业投资”) 广州宜通世纪产业投资基金管理有限公司(以下简称“产业投资基金”) 深圳市心怡健康信息技术有限公司(以下简称“心怡健康”) 注1:爱云信息、广州星博、天河鸿城(香港)为天河鸿城的子公司注2:基本立子(深圳)、基本立子(重庆)、基本立子(广东)为基本立子的子公司,其中基本立子(深圳)已于2019年11月8日注销注3:湖南新华为湖南宜通新联的子公司注4:东莞森普、湖南电广、重庆汇康为倍泰健康的子公司:本公司于2019年12 月27日丧失倍泰健康控制权,倍泰健康自该日起不再纳入合并财务报表范围。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七在其他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。财务报表附注第2页 chin乡 www.cninfocom.cn

宜通世纪科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注财务报表附注第 2 页子公司名称基本立子（北京）科技发展有限公司（以下简称“基本立子”）基本立子（深圳）科技发展有限公司（以下简称“基本立子（深圳）”）注 2 基本立子（重庆）科技发展有限公司（以下简称“基本立子（重庆）”）注 2 基本立子（广东）科技发展有限公司（以下简称“基本立子（广东）”）注 2 湖南宜通新联信息技术有限公司（以下简称“湖南宜通新联”）湖南新华视界文化传媒有限公司（以下简称“湖南新华”）注 3 宜通世纪物联网研究院（广州）有限公司（以下简称“研究院”）深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司（以下简称“倍泰健康”）注 4 东莞市森普实业有限公司（以下简称“东莞森普”）注 4 湖南电广康健科技有限公司（以下简称“湖南电广”）注 4 重庆汇康方舟健康管理有限公司（以下简称“重庆汇康”）注 4 宜通世纪（广东）产业投资有限公司（以下简称“产业投资”）广州宜通世纪产业投资基金管理有限公司（以下简称“产业投资基金”）深圳市心怡健康信息技术有限公司（以下简称“心怡健康”）注 1：爱云信息、广州星博、天河鸿城（香港）为天河鸿城的子公司；注 2：基本立子（深圳）、基本立子（重庆）、基本立子（广东）为基本立子的子公司，其中基本立子（深圳）已于 2019 年 11 月 8 日注销；注 3：湖南新华为湖南宜通新联的子公司；注 4：东莞森普、湖南电广、重庆汇康为倍泰健康的子公司；本公司于 2019 年 12 月 27 日丧失倍泰健康控制权，倍泰健康自该日起不再纳入合并财务报表范围。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表

宜通世纪科技股份有限公司财务报表附注 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益 (1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数:将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间己确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利财务报表附注第4页 chin乡 www.cninfocom.cn

宜通世纪科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注财务报表附注第 4 页 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

宜通世纪科技股份有限公司财务报表附注润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 i.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ⅲi.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 iv.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理:但是,在财务报表附注第5页 chin乡 www.cninfocom.cn

宜通世纪科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注财务报表附注第 5 页润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在