纳税实务课教案 2004-9-102课时(理论2) 章节:第二章增值税 第二节增值税计算 教学任务:熟练计算企业应纳增值税额,能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点:1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要: 增值税的计算 (一)一般纳税人增值税的计算 1、销售额的确定 2、销项税的计算 3、特殊销售方式的计税依据 4、进项税的确认 5、进项税的抵扣时间 二)小规模纳税人增值税的计算 复习思考题、作业、参考书目: 1、税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别? 2、一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算? 3、小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算? 课后小结: 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别,这是进行增值税计 算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解,基本达到教学目标
6 纳税实务课教案 2004-9-10 2 课时（理论 2） 章 节：第二章 增值税 第二节 增值税计算 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 一、增值税的计算 （一）一般纳税人增值税的计算 1、销售额的确定 2、销项税的计算 3、特殊销售方式的计税依据 4、进项税的确认 5、进项税的抵扣时间 （二）小规模纳税人增值税的计算 复习思考题、作业、参考书目： 1、税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别？ 2、一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算？ 3、小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算？ 课后小结： 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别，这是进行增值税计 算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解，基本达到教学目标
纳税实务课教案 2004-9-142课时(理论2) 章节:第二章增值税 教学任务:熟练计算企业应纳增值税额,能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点:1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要: 增值税计算案例 般纳税人 (二)小规模纳税人 复习思考题、作业、参考书目: 1、通过案例,总结一般纳税人和小规模纳税人增值税计算的规律 书后习题 课后小结: 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别,这是进行增值税计 算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解,基本达到教学目标
7 纳税实务课教案 2004-9-14 2 课时（理论 2） 章 节：第二章 增值税 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 二、增值税计算案例 （一）一般纳税人 （二）小规模纳税人 复习思考题、作业、参考书目： 1、通过案例，总结一般纳税人和小规模纳税人增值税计算的规律。 2、书后习题 课后小结： 本节重点是区别一些会计含义和税法含义的区别，这是进行增值税计 算乃至增值税核算的基础。通过反复讲解，基本达到教学目标
纳税实务课教案 20049-172课时(实践2) 章节:第二章增值税 教学任务:熟练计算企业应纳增值税额,能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点:1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要: 增值税纳税筹划 复习思考题、作业、参考书目: 1、通过实际案例,说明一般纳税人和小规模纳税人,从企业增值税 负担角度看,哪个的税收负担重一些? 2、从购货渠道谈谈企业纳税筹划的基本方法。 课后小结: 掌握增值税筹划的基本方法,通过讲解筹划案例,开阔视野
8 纳税实务课教案 2004-9-17 2 课时（实践 2） 章 节：第二章 增值税 教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税 筹划。 重点及难点： 1、销售额的确定 2、销售和视同销售行为的辨别 3、增值税的计算 教学内容提要： 增值税纳税筹划 复习思考题、作业、参考书目： 1、通过实际案例，说明一般纳税人和小规模纳税人，从企业增值税 负担角度看，哪个的税收负担重一些？ 2、从购货渠道谈谈企业纳税筹划的基本方法。 课后小结： 掌握增值税筹划的基本方法，通过讲解筹划案例，开阔视野
纳税实务课教案 20049-212课时(实践2) 章节:第二章增殖税 第三节增值税的纳税与申报 教学任务:纳税申报表的填制 重点及难点:增值税纳税申报表的填制 教学内容提要: 填制增值税纳税申报表 复习思考题、作业、参考书目: 认识增值税纳税申报表 (一)网络纳税申报表 (二)手工申报表 增值税纳税申报表的填制方法以及网络纳税申报环境的认识 增值税纳税申报案例 课后小结: 纳税申报表的填制是学生动手能力的一个很重要的体现,应该重点 掌握。通过实际动手填制该表,学生的学习热情比较髙,效果良好
9 纳税实务课教案 2004-9-21 2 课时（实践 2） 章 节：第二章 增殖税 第三节 增值税的纳税与申报 教学任务： 纳税申报表的填制 重点及难点： 增值税纳税申报表的填制 教学内容提要： 填制增值税纳税申报表 复习思考题、作业、参考书目： 一、认识增值税纳税申报表 （一） 网络纳税申报表 （二）手工申报表 二、增值税纳税申报表的填制方法以及网络纳税申报环境的认识 三、增值税纳税申报案例 课后小结： 纳税申报表的填制是学生动手能力的一个很重要的体现，应该重点 掌握。通过实际动手填制该表，学生的学习热情比较高，效果良好
纳税实务课教案 20049242课时(理论2) 章节:第二章增值税 第四节增值说的账务处理 教学任务:增值税一般纳税人的会计处理 增值税小规模纳税人的会计处理 重点及难点:1、增值税会计处理的帐户设置 2、增值税一般纳税人的会计处理 3、增值税小规模纳税人的会计处理 教学内容提要: 增值税核算的帐户设置 二、一般纳税人的增值税处理方法 小规模纳税人的增值税处理方法 复习思考题、作业、参考书目: 1、比较一般纳税人和小规模纳税人增值税会计处理方法的区别。 2、书后习题 3、通过资料,査阅我国在东北地区进行消费型增值税的试点的主 要内容。 课后小结: 掌握增值税会计核算的方法,有难度,需反复强调。 同时,还要注意部分同学好象对内容掌握了,但在处理问题时,经 常混淆两种纳税人的处理方法,需反复强调和练习 10
10 纳税实务课教案 2004-9-24 2 课时(理论 2) 章 节：第二章 增值税 第四节 增值说的账务处理 教学任务： 增值税一般纳税人的会计处理 增值税小规模纳税人的会计处理 重点及难点： 1、增值税会计处理的帐户设置 2、增值税一般纳税人的会计处理 3、 增值税小规模纳税人的会计处理 教学内容提要： 一、增值税核算的帐户设置 二、一般纳税人的增值税处理方法 三、小规模纳税人的增值税处理方法 复习思考题、作业、参考书目： 1、比较一般纳税人和小规模纳税人增值税会计处理方法的区别。 2、书后习题 3、通过资料，查阅我国在东北地区进行消费型增值税的试点的主 要内容。 课后小结： 掌握增值税会计核算的方法，有难度，需反复强调。 同时，还要注意部分同学好象对内容掌握了，但在处理问题时，经 常混淆两种纳税人的处理方法，需反复强调和练习