(四)公司采取的内控制度在报告期内的执行情况 报告期内,发行人报告期内按照公司各项管理制度履行预计总成本的制定、修 改等程序,从执行结果上看,公司报告期内已完工项目的预计总成本与实际总成本 的差异率为8.40%:除3个特殊项目外,报告期内完工项目实际发生总成本与预计总 成本的差异率为2.58%:差异很小,公司的内控制度得到了有效执行。 二、请发行人说明对于项目人工工时的内控制度以及报告期内的执行情况,是 否存在项目人员同时穿插在几个项目工作的情形,如存在如何准确划分其人工成 本 (一)项目人工工时的内控制度以及报告期内的执行情况 发行人自2004年起建立了电子化的工时管理系统进行人工工时统计,该系统同 时作为公司员工工作内容的记录及审核平台。同时,发行人建立并逐步完善了《人 力资源管理制度》、《项目成本预算管理办法》、《项目监督管理制度》、《项目 实施管理制度》、《财务管理制度》、《关于加强考勤日志系统规范管理通知》等 内控制度对人工工时记录进行规范 报告期内具体执行情况如下 1、项目执行部门记录:根据《项目监督管理制度》、《关于加强考勤日志系统 规范管理通知》,公司各项目人员在每个工作日结束后应当在工时管理系统中进行 当日工时的填报,填报的内容主要包括当日从事项目的编号、工作内容、工作时 间,所填报的各项目工时需经项目经理审核。项目实施人员如当天从事两个或多个 项目实施时,则应分时段客观记载工作内容,杜绝错记、漏记。 2、人力资源部复核:人力资源部专员定期对于项目实施人员的工作日志进行复 核及抽査,如发现异常情况及时汇报项目管理部负责人、项目经理及财务部负责 3、财务部归集:根据公司的《财务管理制度》,财务人员根据系统中记录的各 项目编号统计工时,进行直接人工的汇总和间接人工的分配。 报告期内,公司电子化的工时管理系统始终正常运行,各项目人员的工作内容 及工时情况充分留痕。公司通过项目人员自行填报→项目经理审核→人力资源部复 核→财务人员归集的程序,能够有效记录、监控各项目的人工工时情况。 报告期内,公司人工工时的内控制度健全并有效执行。 8-2-3-9
8-2-3-9 （四）公司采取的内控制度在报告期内的执行情况 报告期内，发行人报告期内按照公司各项管理制度履行预计总成本的制定、修 改等程序，从执行结果上看，公司报告期内已完工项目的预计总成本与实际总成本 的差异率为8.40%；除3个特殊项目外，报告期内完工项目实际发生总成本与预计总 成本的差异率为2.58%；差异很小，公司的内控制度得到了有效执行。 二、请发行人说明对于项目人工工时的内控制度以及报告期内的执行情况，是 否存在项目人员同时穿插在几个项目工作的情形， 如存在如何准确划分其人工成 本； （一）项目人工工时的内控制度以及报告期内的执行情况 发行人自2004年起建立了电子化的工时管理系统进行人工工时统计，该系统同 时作为公司员工工作内容的记录及审核平台。同时，发行人建立并逐步完善了《人 力资源管理制度》、《项目成本预算管理办法》、《项目监督管理制度》、《项目 实施管理制度》、《财务管理制度》、《关于加强考勤日志系统规范管理通知》等 内控制度对人工工时记录进行规范。 报告期内具体执行情况如下： 1、项目执行部门记录：根据《项目监督管理制度》、《关于加强考勤日志系统 规范管理通知》，公司各项目人员在每个工作日结束后应当在工时管理系统中进行 当日工时的填报，填报的内容主要包括当日从事项目的编号、工作内容、工作时 间，所填报的各项目工时需经项目经理审核。项目实施人员如当天从事两个或多个 项目实施时，则应分时段客观记载工作内容，杜绝错记、漏记。 2、人力资源部复核：人力资源部专员定期对于项目实施人员的工作日志进行复 核及抽查，如发现异常情况及时汇报项目管理部负责人、项目经理及财务部负责 人。 3、财务部归集：根据公司的《财务管理制度》，财务人员根据系统中记录的各 项目编号统计工时，进行直接人工的汇总和间接人工的分配。 报告期内，公司电子化的工时管理系统始终正常运行，各项目人员的工作内容 及工时情况充分留痕。公司通过项目人员自行填报→项目经理审核→人力资源部复 核→财务人员归集的程序，能够有效记录、监控各项目的人工工时情况。 报告期内，公司人工工时的内控制度健全并有效执行
(二)项目人员不存在同时穿插在几个项目的情况 公司在项目立项时就确定了项目团队人员,在项目合同签订后,项目负责人须 与项目建设单位沟通协调组织项目启动会,明确本项目实施双方负责人与各自职 责,建立项目联系通讯录,落实项目实施总工期、进度、进驻时间、施工顺序及人 员食宿条件等。因此,公司各项目人员一般在一段时间内从事单一项目,少数情况 下项目人员存在相同期间参与几个项目的情形。 但由于项目人员每天在工时管理系统中会详细记录各项目的工时情况及工作内 容,并经对应的项目经理进行复核,在同一时间段内,该人员只能对应一个项目的 工时,且工时录入后不可更改。因此项目人员的人工工时能够在不同的项目间进行 准确划分,不存在同一人员同时穿插在几个项目的情况 、请发行人说明软硬件成本计入实际发生的成本的时点,发行人采取何种内 控制度保证对于各个项目现场软硬件成本的准确计量以及报告期内的执行情况; 发行人主营业务在于软件开发,在为客户提供整体解决方案中除自行开发的软 件部分外,还存在为项目实施而配套采购硬件设备及安装集成、操作系统、数据库 等(外购硬件和软件)情况。 (一)软硬件成本计入实际发生的成本的时点 公司对于外购软硬件产品的成本确认及计量分为两种情况 1、一般情况下,对于单独计价的外购软硬件,在取得客户出具的验收单或安装 确认单时确认收入,同时结转成本, 公司在采购软硬件后由供应商直接发货至项目实施地,或经由公司转发至项目 实施地后,由公司项目实施人员与客户共同对货物进行签收,取得验收单,财务部 根据签收单据计入该项目成本;对于电脑服务器数据库等通用设备或系统,一般需 要进行安装调试,并和公司开发的软件系统进行集成,则在项目人员安装调试完成 后,由客户出具相关的安装确认单等验收单据。公司财务部在收到验收单据后将项 目成本结转其他业务成本,并同时确认其他业务收入。 2、少数情况下,对于未单独计价的零星材料采购,则财务部根据客户提供签收 单据确认项目成本,和人工及其他费用一起计入当期项目成本,作为主营业务成 本。 8-2-3-10
8-2-3-10 （二）项目人员不存在同时穿插在几个项目的情况 公司在项目立项时就确定了项目团队人员，在项目合同签订后，项目负责人须 与项目建设单位沟通协调组织项目启动会，明确本项目实施双方负责人与各自职 责，建立项目联系通讯录，落实项目实施总工期、进度、进驻时间、施工顺序及人 员食宿条件等。因此，公司各项目人员一般在一段时间内从事单一项目，少数情况 下项目人员存在相同期间参与几个项目的情形。 但由于项目人员每天在工时管理系统中会详细记录各项目的工时情况及工作内 容，并经对应的项目经理进行复核，在同一时间段内，该人员只能对应一个项目的 工时，且工时录入后不可更改。因此项目人员的人工工时能够在不同的项目间进行 准确划分，不存在同一人员同时穿插在几个项目的情况。 三、请发行人说明软硬件成本计入实际发生的成本的时点，发行人采取何种内 控制度保证对于各个项目现场软硬件成本的准确计量以及报告期内的执行情况； 发行人主营业务在于软件开发，在为客户提供整体解决方案中除自行开发的软 件部分外，还存在为项目实施而配套采购硬件设备及安装集成、操作系统、数据库 等（外购硬件和软件）情况。 （一）软硬件成本计入实际发生的成本的时点 公司对于外购软硬件产品的成本确认及计量分为两种情况： 1、一般情况下，对于单独计价的外购软硬件，在取得客户出具的验收单或安装 确认单时确认收入，同时结转成本。 公司在采购软硬件后由供应商直接发货至项目实施地，或经由公司转发至项目 实施地后，由公司项目实施人员与客户共同对货物进行签收，取得验收单，财务部 根据签收单据计入该项目成本；对于电脑服务器数据库等通用设备或系统，一般需 要进行安装调试，并和公司开发的软件系统进行集成，则在项目人员安装调试完成 后，由客户出具相关的安装确认单等验收单据。公司财务部在收到验收单据后将项 目成本结转其他业务成本，并同时确认其他业务收入。 2、少数情况下，对于未单独计价的零星材料采购，则财务部根据客户提供签收 单据确认项目成本，和人工及其他费用一起计入当期项目成本，作为主营业务成 本
(二)发行人软硬件成本计量的内控制度以及报告期内的执行情况 公司建立并逐步完善了《采购管理制度》、《项目成本预算管理办法》、《项 目监督管理制度》、《财务管理制度》等内控制度对软硬件采购进行规范,报告期 内具体执行情况如下: 、采购流程 根据客户要求制订采购计划 制定采购申请单 技术审核 寻找供应商 样品检测 采购谈判 到货跟踪 发往最终客户或验收入库 图1项目控制采购流程 2、采购申请实施:根据公司的《采购管理制度》、《项目成本预算管理办 法》,项目采购实行专款专采,各项目需求人根据项目需要,按采购控制流程提出 设备、物资或服务采购申请,需求部门需填写“采购申请单”,列明项目编号、项 目名称、采购内容等信息,采购部经合格供应商评审通过后,报部门经理或者项目 负责人审核确认后报请分管领导、总经理审批后签订采购合同,明确价格、交付 8-2-3-11
8-2-3-11 （二）发行人软硬件成本计量的内控制度以及报告期内的执行情况 公司建立并逐步完善了《采购管理制度》、《项目成本预算管理办法》、《项 目监督管理制度》、《财务管理制度》等内控制度对软硬件采购进行规范，报告期 内具体执行情况如下： 1、采购流程 图1 项目控制采购流程 2、采购申请实施：根据公司的《采购管理制度》、《项目成本预算管理办 法》，项目采购实行专款专采，各项目需求人根据项目需要，按采购控制流程提出 设备、物资或服务采购申请，需求部门需填写“采购申请单”，列明项目编号、项 目名称、采购内容等信息，采购部经合格供应商评审通过后，报部门经理或者项目 负责人审核确认后报请分管领导、总经理审批后签订采购合同，明确价格、交付 根据客户要求制订采购计划 制定采购申请单 技术审核 各部门会签 寻找供应商 供应商评审 样品检测 合格 不合格 合格 不合格 采购谈判 签定合同 公司审批 合格 不合格 到货跟踪 退货 发往最终客户或验收入库
期、付款方式等。对于需在项目现场临时增加或加工的物料,由现场项目负责人根 据采购控制流程填写“采购申请表”,经审批后由现场人员代行使采购工作,到 货、验收、付款等工作流程按照公司统一的采购制度办理。 3、采购验收:根据公司的《采购管理制度》,采购产品到货后,现场项目负责 人应依据合同对采购产品品种、规格、数量、质量进行严格验收。鉴于项目采购 般直接由供应商发货到项目现场,公司指派专人对项目物资到货情况进行确认验 收,并形成验收单,公司与客户共同确认,需要安装的设备或系统则在项目人员安 装调试完成后,由客户出具相关的安装确认单等验收单据。项目现场负责人员对验 收情况进行及时记录,并反馈采购部,由采购部统一在公司成本管理系统中顺序登 4、财务部门账务处理:根据公司的《财务管理制度》等要求,财务部根据项目 部门、采购部门提供的验收单、安装确认单据、采购合同等核对无误后确认对应项 目的成本。 报告期内,公司外购软硬件产品的成本计量相关内控制度健全并有效执行。 四、请发行人说明对于外协成本计入实际发生成本的时点,发行人采取何种内 控制度保证其对外协成本的准确计量及报告期内的执行情况; (一)外购服务成本计入实际发生成本的时点 公司在承接项目中涉及到跨行业、跨专业领域,工作量较大由自身处理不具有 比较优势的情况时,会聘请其他公司进行技术服务支持或数据处理,就服务内容进 行商议并签订相关合同,约定外购服务价格。 外购服务商按照合同的约定提供相关劳务,发行人对外购服务商提交的服务内 容按照已完成的工作量占其全部工作量的比重确认外购服务成本,和人工及其他费 用一起计入当期项目成本,作为主营业务成本。 (二)发行人外购服务成本计量的内控制度以及报告期内的执行情况 公司建立并逐步完善了《采购管理制度》、《项目成本预算管理办法》、《项 目监督管理制度》、《财务部管理制度》等内控制度对外购服务成本进行规范。 1、外购服务商的选取:公司《采购管理制度》中专门对供应商的管理进行了规 8-2-3-12
8-2-3-12 期、付款方式等。对于需在项目现场临时增加或加工的物料，由现场项目负责人根 据采购控制流程填写“采购申请表”，经审批后由现场人员代行使采购工作，到 货、验收、付款等工作流程按照公司统一的采购制度办理。 3、采购验收：根据公司的《采购管理制度》，采购产品到货后，现场项目负责 人应依据合同对采购产品品种、规格、数量、质量进行严格验收。鉴于项目采购一 般直接由供应商发货到项目现场，公司指派专人对项目物资到货情况进行确认验 收，并形成验收单，公司与客户共同确认，需要安装的设备或系统则在项目人员安 装调试完成后，由客户出具相关的安装确认单等验收单据。项目现场负责人员对验 收情况进行及时记录，并反馈采购部,由采购部统一在公司成本管理系统中顺序登 记。 4、财务部门账务处理：根据公司的《财务管理制度》等要求，财务部根据项目 部门、采购部门提供的验收单、安装确认单据、采购合同等核对无误后确认对应项 目的成本。 报告期内，公司外购软硬件产品的成本计量相关内控制度健全并有效执行。 四、请发行人说明对于外协成本计入实际发生成本的时点，发行人采取何种内 控制度保证其对外协成本的准确计量及报告期内的执行情况； （一）外购服务成本计入实际发生成本的时点 公司在承接项目中涉及到跨行业、跨专业领域，工作量较大由自身处理不具有 比较优势的情况时，会聘请其他公司进行技术服务支持或数据处理，就服务内容进 行商议并签订相关合同，约定外购服务价格。 外购服务商按照合同的约定提供相关劳务，发行人对外购服务商提交的服务内 容按照已完成的工作量占其全部工作量的比重确认外购服务成本，和人工及其他费 用一起计入当期项目成本，作为主营业务成本。 （二）发行人外购服务成本计量的内控制度以及报告期内的执行情况 公司建立并逐步完善了《采购管理制度》、《项目成本预算管理办法》、《项 目监督管理制度》、《财务部管理制度》等内控制度对外购服务成本进行规范。 1、外购服务商的选取：公司《采购管理制度》中专门对供应商的管理进行了规
定,建立合格供应商名录并定期评估,对新供应商的开发也有较为严格的要求。 2、外购服务的工作流程按照公司统一的采购制度办理,具体参照本问询问题第 三部分的回复。 3、在外购服务验收环节,外购服务完成时,发行人对相关服务进行验收并出具 验收确认单。外购服务未完成时,发行人定期对外购服务商服务内容及工作量进行 阶段性确认,财务部门根据外购服务已完成的工作量占其全部工作量的比重情况计 入当期成本。 报告期内,公司外购服务履行了相关的流程及审批程序,相关内控制度有效执 五、请发行人说明对于项目其他成本计入实际发生的成本内控制度以及报告期 内的执行情况; 发行人的项目其他成本主要包括项目其他直接成本及其他间接成本。公司《项 目成本预算管理办法》、《项目监督管理制度》、《财务管理制度》等内控制度对 项目其他成本进行规范,相关制度在报告期内执行情况如下: 1、其他直接成本 项目部门发生的与项目直接相关的差旅费、现场办公费、交通费、项目验收鉴 定费等项目直接费用,在相关费用实际发生时计入对应项目成本。 公司费用管理和报销按照“预算管理、分级负责、层层把关”的原则,整个报 销过程实现电子化,报销人员在O0A报销系统中填写费用类型、对应的项目编号、项 目名称、事由等内容,并根据金额大小经项目经理、部门经理、财务经理、财务总 监、总经理等审批,由财务部审查单据的完备性、数据的准确性无误后,OA系统和 账务系统自动衔接,详细记录项目名称、费用类别、经办人等信息,按照项目管理 要求生成记账凭证,在账务系统中进行项目成本归集,然后交由出纳进行付款报销 处理。 2、其他间接成本 项目部门发生的与具体项目执行无对应关系的房屋租赁费、固定资产折旧费等 公共的间接费用,财务部根据项目工时情况在各项目间进行分摊,并编制各项目成 8-2-3-13
8-2-3-13 定，建立合格供应商名录并定期评估，对新供应商的开发也有较为严格的要求。 2、外购服务的工作流程按照公司统一的采购制度办理，具体参照本问询问题第 三部分的回复。 3、在外购服务验收环节，外购服务完成时，发行人对相关服务进行验收并出具 验收确认单。外购服务未完成时，发行人定期对外购服务商服务内容及工作量进行 阶段性确认，财务部门根据外购服务已完成的工作量占其全部工作量的比重情况计 入当期成本。 报告期内，公司外购服务履行了相关的流程及审批程序，相关内控制度有效执 行。 五、请发行人说明对于项目其他成本计入实际发生的成本内控制度以及报告期 内的执行情况； 发行人的项目其他成本主要包括项目其他直接成本及其他间接成本。公司《项 目成本预算管理办法》、《项目监督管理制度》、《财务管理制度》等内控制度对 项目其他成本进行规范，相关制度在报告期内执行情况如下： 1、其他直接成本 项目部门发生的与项目直接相关的差旅费、现场办公费、交通费、项目验收鉴 定费等项目直接费用，在相关费用实际发生时计入对应项目成本。 公司费用管理和报销按照“预算管理、分级负责、层层把关”的原则，整个报 销过程实现电子化，报销人员在OA报销系统中填写费用类型、对应的项目编号、项 目名称、事由等内容，并根据金额大小经项目经理、部门经理、财务经理、财务总 监、总经理等审批，由财务部审查单据的完备性、数据的准确性无误后，OA系统和 账务系统自动衔接，详细记录项目名称、费用类别、经办人等信息，按照项目管理 要求生成记账凭证，在账务系统中进行项目成本归集，然后交由出纳进行付款报销 处理。 2、其他间接成本 项目部门发生的与具体项目执行无对应关系的房屋租赁费、固定资产折旧费等 公共的间接费用，财务部根据项目工时情况在各项目间进行分摊，并编制各项目成