立昂技术股份有限公司审计报告及财务报表（2018年01月01日至2018年12月31日止）

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立昂技术股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度

立昂技术股份有限公司 审计报告及财务报表 (2018年01月01日至2018年12月31日止) 目录 页次 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-96 chin乡 www.cninfocom.cn

立昂技术股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-96

审计报告 信会师报字12019第ZA12790号 立昂技术股份有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了立昂技术股份有限公司(以下简称立昂技术)财务报 表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了立昂技术2018年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于立昂技术,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告第1页 chin乡 www.cninfocom.cn

审计报告 第 1 页 审计报告 信会师报字[2019]第 ZA12790 号 立昂技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了立昂技术股份有限公司（以下简称立昂技术）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了立昂技术 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于立昂技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 我们针对工程收入确认所实施的主要审计程序包括: (1)了解和评价公司销售与收款、工程施工相关內部控制的 设计和运行有效性 公司的主要业务分为:安防系统工程和通(2)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等,确认主 信网络工程收入、运营管理收入、通信网要客户与公司及主要关联方是否存在关联关系 络设计收入、设备销售收入。其中安防系(3)取证每个工程项目从承接到竣工验收的全部工程资料 统工程和通信网络工程收入占总收入的比采集关键信息生成工程项目信息库,全程跟踪核查主要项目的 例为76.74%,是收入的主要来源 实际实施情况 工程收入根据《建造合同准则》的规定,(4)根据合同相关条款及工程项目实施方式,评价公司收入 主要采用完工百分比法和完工验收定案一|确认的具体原则是否符合会计准则的要求 次确认两种方法进行确认。完工百分比法(5)获取工程项目实施过程的相关资料,了解工程实施的方 涉及管理层的重大判断和估计,包括对完式、特点,复核合同成本的构成是否合理、合同成本的归集是 成的进度、合同总收入、合同总成本、尚否与工程实施周期相匹配 未完工成本和合同风险的估计。此外,由!(6)检查合同成本中材料、劳务、职工薪酬、其他直接费用 于施工过程中的工程变更,合同预计总收等主要项目,对材料的采购、出库、结存进行核查,对劳务成 入及合同预计总成本会较原有的估计发生本的归集进行核查,对主要直接费用进行检查 变化(有时可能是重大的)由于营业收入(7)我们评价了管理层确定预计合同总成本时所采用的判断 是公司关键业绩指标之一,且存在可能操和估计,我们对实际发生的合同成本与根据完工百分比法结转 纵收入以达到特定目标或预期的固有风的主营业务成本进行配比分析 险。因此,我们将工程施工收入的确认作(8)公司确认收入的主要依据为甲方结算单、决算单、定案 为关键审计事项。 单等,我们对所有工程项目的确认依据进行了检查 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及(9)根据已发生的合同成本占合同预计总成本的比例重新计 会计估计(二十一)收入”所述的会计政策、算完工百分比,并与甲方确认的工程进度进行对比,复核营业 “五、合并财务报表主要项目注释(三十一)收入确认的准确性 营业收入和营业成本”及“十六母公司财务(10)对重要工程项目的毛利率进行了分析性复核程序 报表主要项目注释(四)营业收入和成本”。(1)检查了所有客户回款的银行收款原始凭证,并与银行对 账单记录进行了核对 (12)对重要工程项目进行实地察看,复核工程的实际进度 审计报告第2页 chin乡 www.cninfocom.cn

审计报告 第 2 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认： 公司的主要业务分为：安防系统工程和通 信网络工程收入、运营管理收入、通信网 络设计收入、设备销售收入。其中安防系 统工程和通信网络工程收入占总收入的比 例为 76.74%，是收入的主要来源。 工程收入根据《建造合同准则》的规定， 主要采用完工百分比法和完工验收定案一 次确认两种方法进行确认。完工百分比法 涉及管理层的重大判断和估计，包括对完 成的进度、合同总收入、合同总成本、尚 未完工成本和合同风险的估计。此外，由 于施工过程中的工程变更，合同预计总收 入及合同预计总成本会较原有的估计发生 变化（有时可能是重大的）。由于营业收入 是公司关键业绩指标之一，且存在可能操 纵收入以达到特定目标或预期的固有风 险。因此，我们将工程施工收入的确认作 为关键审计事项。 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 会计估计（二十一）收入”所述的会计政策、 “五、合并财务报表主要项目注释（三十一） 营业收入和营业成本”及“十六、母公司财务 报表主要项目注释（四）营业收入和成本”。 我们针对工程收入确认所实施的主要审计程序包括： （1）了解和评价公司销售与收款、工程施工相关內部控制的 设计和运行有效性； （2）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主 要客户与公司及主要关联方是否存在关联关系； （3）取证每个工程项目从承接到竣工验收的全部工程资料， 采集关键信息生成工程项目信息库，全程跟踪核查主要项目的 实际实施情况； （4）根据合同相关条款及工程项目实施方式，评价公司收入 确认的具体原则是否符合会计准则的要求； （5）获取工程项目实施过程的相关资料，了解工程实施的方 式、特点，复核合同成本的构成是否合理、合同成本的归集是 否与工程实施周期相匹配 （6）检查合同成本中材料、劳务、职工薪酬、其他直接费用 等主要项目，对材料的采购、出库、结存进行核查，对劳务成 本的归集进行核查，对主要直接费用进行检查； （7）我们评价了管理层确定预计合同总成本时所采用的判断 和估计，我们对实际发生的合同成本与根据完工百分比法结转 的主营业务成本进行配比分析； （8）公司确认收入的主要依据为甲方结算单、决算单、定案 单等，我们对所有工程项目的确认依据进行了检查； （9）根据已发生的合同成本占合同预计总成本的比例重新计 算完工百分比，并与甲方确认的工程进度进行对比，复核营业 收入确认的准确性； （10）对重要工程项目的毛利率进行了分析性复核程序； （11）检查了所有客户回款的银行收款原始凭证，并与银行对 账单记录进行了核对； （12）对重要工程项目进行实地察看，复核工程的实际进度；

关键审计事项 该事项在审计中是如何应 (13)对原材料、库存商品、发出商品进行监盘,对结存数量 大、金额大的进行抽盘 (14)向客户函证欠款余额及当期结算金额,向重要客户函证 工程项目的实际进度及欠款余额 (15)对营业收入执行截止测试,确认收入确认是否记录在正 确的会计期间。 四、其他信息 立昂技术管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括立昂技术2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时,管理层负责评估立昂技术的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清 算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督立昂技术的财务报告过程。 审计报告第3页 chin乡 www.cninfocom.cn

审计报告 第 3 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （13）对原材料、库存商品、发出商品进行监盘，对结存数量 大、金额大的进行抽盘； （14）向客户函证欠款余额及当期结算金额，向重要客户函证 工程项目的实际进度及欠款余额； （15）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正 确的会计期间。 四、 其他信息 立昂技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括立昂技术 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估立昂技术的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清 算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督立昂技术的财务报告过程