中联重科股份有限公司2018年年度报告全文.pdf_P6-P10

中联重科股份有限公司2018年年度报告全文属于上市公司股东的净资产(元 382011948043737.578,261.81800 1.66%36813562701.24 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √适用口不适用单位:元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则 2019857001.70 1331.9237152738201,194.8043737,511981.828.13 按国际会计准则调整的项目及金额以前年度企业合并发生的并 3471,4000 36528.600.00 36528.60000 购成本本期专项储备安全生产费提 12232216.33 630838834 额度超过使用额度的金额按国际会计准则 203208921803134735036138646620.373747545322813 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况口适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 √适用口不适用中国企业会计准则规定,按照国家规定提取的安全生产费专项储备,记入当期损益并在所有者权益中反映。发生与安全生产相关的费用性支出时,直接冲减专项储备。购置与安全生产相关的固定资产时,按照固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,相关资产在以后期间不再计提折旧。在国际会计准则下,费用于发生时计入损益,固定资产按照相应的会计政策予以资本化并计提折旧八、分季度主要财务指标单位:元季度第二季度第三季度第四季度营业收入 6.360464384088359819234266314853003907.61406.28775 归属于上市公司股东的净利润 37676394050487,45397739438671.867.55716967,21626 归属于上市公司股东的扣除非经28070518423367108800073096110857453279376001 nf乡 www.cninfocom.cn

中联重科股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的净资产（元） 38,201,194,804.37 37,578,261,818.00 1.66% 36,813,562,701.24 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用单位：元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则 2,019,857,001.70 1,331,923,715.27 38,201,194,804.37 37,511,981,828.13 按国际会计准则调整的项目及金额－以前年度企业合并发生的并购成本 3,471,400.00 -36,528,600.00 -36,528,600.00 －本期专项储备安全生产费提取额度超过使用额度的金额 12,232,216.33 6,308,388.34 按国际会计准则 2,032,089,218.03 1,341,703,503.61 38,164,666,204.37 37,475,453,228.13 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 √ 适用 □ 不适用中国企业会计准则规定，按照国家规定提取的安全生产费专项储备，记入当期损益并在所有者权益中反映。发生与安全生产相关的费用性支出时，直接冲减专项储备。购置与安全生产相关的固定资产时，按照固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，相关资产在以后期间不再计提折旧。在国际会计准则下，费用于发生时计入损益，固定资产按照相应的会计政策予以资本化并计提折旧。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 6,360,464,384.08 8,359,819,234.26 6,314,853,003.90 7,661,406,287.75 归属于上市公司股东的净利润 376,763,940.50 487,453,977.39 438,671,867.55 716,967,216.26 归属于上市公司股东的扣除非经 280,705,184.23 367,108,800.07 309,611,085.74 532,793,760.01

中联重科股份有限公司2018年年度报告全文常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 453706,176881,140,989,933971,459032181232.010.390932.93 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异口是√否九、非经常性损益项目及金额 √适用口不适用单位:元 2018年金额 2017年金额2016年金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲 16897379.84107569398965611066,103.83 销部分) 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 134644006780.8660345620553675708 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 非货币性资产交换损益 199234493.9252492290.69 债务重组损益 -26,435.550.82-62,335608.03-21,218.54252 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价不适用 61,588,719.12121256,14140 值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处532.628,72132不适用不适用置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61.6256262047243224.11-7993060.29 减:所得税影响额 362497.672541.64330824832137502,46752 少数股东权益影响额(税后) 26,4588359411.181906.4927,1.072.61 529638.171.659282303695297440338593 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因口适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形 chin乡 www.cninfocom.cn

中联重科股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 453,706,176.88 1,140,989,933.97 1,459,032,181.23 2,010,390,932.93 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 16,897,379.84 10,756,939,189.65 611,066,103.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 134,644,009.67 80,866,034.56 205,536,757.08 非货币性资产交换损益 199,234,493.92 52,492,290.69 债务重组损益 -26,435,550.82 -62,335,608.03 -21,218,542.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益不适用 61,588,719.12 121,256,141.40 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 532,628,721.32 不适用不适用除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,625,626.20 47,243,224.11 -7,993,060.29 减：所得税影响额 362,497,672.54 1,643,308,248.32 137,502,467.52 少数股东权益影响额（税后） 26,458,835.94 11,181,906.49 27,111,072.61 合计 529,638,171.65 9,282,303,695.29 744,033,859.37 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形

中联重科股份有限公司2018年年度报告全文第三节公司业务概要报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是工程机械业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第5号一上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求公司主要从事工程杋械和农业机械的研发、制造、销售和服务。工程机械包括混凝土机械、起重杋械、土石方施工机械、桩工杋械、高空作业机械、消防杋械、筑养路设备和叉车等,主要为基础设施及房地产建设服务;农业机械包括耕作机械、收获机械、烘干机械、农业机具等,主要为农业生产提供育种、整地、播种、田间管理、收割、烘干储存等生产全过程服务。工程机械行业属于高技术壁垒与资金、劳动力密集型行业,生产制造呈现多品种、小批量、零部件多、制造工艺复杂等特点,行业进入门槛较高,行业景气度与宏观经济及固定资产投资、基础设施投资、房地产投资密切相关,属于周期性行业,当前行业已进入相对成熟的发展阶段。随着国家持续推进“供给侧结构性改革”,行业整合兼并加速,主要产品市场需求向龙头企业集中趋势明显,经过深化调整后将实现更高质量的发展。农业机械行业产品市场需求具有明显的地域性与季节性特征,行业增速主要受农作物种植面积、农机购置补贴政策、粮食价格等因素影响;当前市场竞争日趋激烈,国际农机跨国公司迪尔、久保田等都已进入中国市场;随着农作物种植的全程机械化和全面机械化趋势不断发展,及国家对“高端装备”、“智慧农业”等相关产业政策扶持不断加强,中高端农机产品将迎来市场契机。 (一)销售模式和主要流程目前公司销售模式有一般信用销售、融资租赁和按揭三种模式,具体如下 1、一般信用销售业务客户根据与公司签订的合同,预先支付产品的首付款,可选择在1-6个月的信用期内及在 6-48个月信用期内两种模式分期支付余款。主要操作流程为商务谈判-信用评审-签订合同-客户支付首付款交付设备-客户支付余款 2、融资租赁业务客户可选择公司自有平台融资租赁、第三方租赁两种方式进行融资租赁业务客户与公司自有融资租赁平台(中联重科融资租赁(北京)有限公司/中联重科融资租赁 (中国)有限公司)或第三方融资租赁机构签订融资租赁合同,按照合同约定分期支付租金 (融资期限集中为3-4年)。其中第三方融资租赁机构委托中联重科自有融资租赁业务平台向客户代收租金。结清前,融资租赁平台保留所有权及抵押权,并留存设备权证;结清后,租赁物所有权移交客户,同时客户获得设备权证主要操作流程为商务谈判信用评审签订合同-客户支付首付款(含首期租金及保证金) 交付租赁设备融资租赁平台放款-客户按期支付租金。 chin乡 www.cninfocom.cn

中联重科股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是工程机械业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求公司主要从事工程机械和农业机械的研发、制造、销售和服务。工程机械包括混凝土机械、起重机械、土石方施工机械、桩工机械、高空作业机械、消防机械、筑养路设备和叉车等，主要为基础设施及房地产建设服务；农业机械包括耕作机械、收获机械、烘干机械、农业机具等，主要为农业生产提供育种、整地、播种、田间管理、收割、烘干储存等生产全过程服务。工程机械行业属于高技术壁垒与资金、劳动力密集型行业，生产制造呈现多品种、小批量、零部件多、制造工艺复杂等特点，行业进入门槛较高，行业景气度与宏观经济及固定资产投资、基础设施投资、房地产投资密切相关，属于周期性行业，当前行业已进入相对成熟的发展阶段。随着国家持续推进“供给侧结构性改革”，行业整合兼并加速，主要产品市场需求向龙头企业集中趋势明显，经过深化调整后将实现更高质量的发展。农业机械行业产品市场需求具有明显的地域性与季节性特征，行业增速主要受农作物种植面积、农机购置补贴政策、粮食价格等因素影响；当前市场竞争日趋激烈，国际农机跨国公司迪尔、久保田等都已进入中国市场；随着农作物种植的全程机械化和全面机械化趋势不断发展，及国家对“高端装备”、“智慧农业”等相关产业政策扶持不断加强，中高端农机产品将迎来市场契机。（一）销售模式和主要流程目前公司销售模式有一般信用销售、融资租赁和按揭三种模式，具体如下： 1、一般信用销售业务客户根据与公司签订的合同，预先支付产品的首付款，可选择在1-6个月的信用期内及在 6-48个月信用期内两种模式分期支付余款。主要操作流程为商务谈判-信用评审-签订合同-客户支付首付款-交付设备-客户支付余款。 2、融资租赁业务客户可选择公司自有平台融资租赁、第三方租赁两种方式进行融资租赁业务：客户与公司自有融资租赁平台（中联重科融资租赁（北京）有限公司/中联重科融资租赁（中国）有限公司）或第三方融资租赁机构签订融资租赁合同，按照合同约定分期支付租金（融资期限集中为3-4年）。其中第三方融资租赁机构委托中联重科自有融资租赁业务平台向客户代收租金。结清前，融资租赁平台保留所有权及抵押权，并留存设备权证；结清后，租赁物所有权移交客户，同时客户获得设备权证。主要操作流程为商务谈判-信用评审-签订合同-客户支付首付款（含首期租金及保证金）- 交付租赁设备-融资租赁平台放款-客户按期支付租金

中联重科股份有限公司2018年年度报告全文 3、银行按揭业务客户与公司签订买卖合同,支付首付款后,以余款与银行签订按揭贷款合同,银行发放贷款至中联重科账户,客户根据贷款合同向银行定期偿还款项(贷款期限为2-5年)。按揭方式操作的设备所有权归客户所有,银行贷款发放后,放款银行获得设备的债权及抵押权,并留存设备权证原件。公司按照通常为1至5年的担保期为客户向银行的借款提供担保,担保包括因客户违约代偿的剩余本金和拖欠的银行利息(代偿后,公司享有向客户追偿的权利) 客户须同时结清银行贷款及对公司的代偿欠款方可办理结清,并获得设备权证主要操作流程为商务谈判信用评审与公司签订买卖合同-客户支付首付款-与银行签订按揭贷款合同-交付租赁设备-按揭合作银行向公司放款-客户按期还款。 (二)审议程序和信息披露管理情况公司开展信用销售相关的业务及申请授信、担保的事项已经公司第五届董事会第七次会议审议通过,包括《公司关于为开展融资租赁业务提供担保额度的议案》、《公司关于批准为按揭业务提供担保额度的议案》、《公司关于批准及授权中联重科安徽工业车辆有限公司开展保兑仓业务的议案》、《公司关于批准及授权中联重机股份有限公司开展保兑仓业务的议案》、《公司关于对控股公司提供担保的议案》、《公司关于向有关金融机构申请综合授信并授权董事长签署所有相关融资文件的议案》。上述议案亦经公司2017年年度股东大会审议通过。有关事项已在巨潮资讯网进行披露。 (三)2018年销售收入确认及风险损失情况公司销售模式分为一般信用销售、按揭销售和融资租赁销售等。报告期内工程杋械板块通过按揭和融资租赁模式的销售金额分别为3943亿元、69.63亿元,占工程机械板块收入比例分别为14.76%、26.06%。公司基于与客户签订的合同相应条款且在履行了合同中的履行义务,即客户取得相关商品控制权时确认收入,公司收入确认运用五步法计量模型 1)识别与客户订立的合同 2)识别合同中的单项履行义务 3)确定交易价格 4)将交易价格分摊至各单项履行义务 5)履行义务时确认收入。具体原则为,公司与客户签订的合同同时满足 1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务 2)该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务(以下简称“转让商品”)相关的权利和义务 3)该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款; 4)该合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金 5)公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回;公司将商品的控制权转移给客户,该转移可能在某一时段内(即履行履约义务的过程中)发生,也可能在某一时点(即履约义务完成时)发生。对于在某一时段内履行的履约义务,公司选取恰当的方法来确定履约进度并根据合同交易价格确认收入;对于在某一时点履行的履约义务,公司通过综合分析控制权转移的迹象,判断其转移时点并根据合同交易价格确认收入。合同中存在重大融资成分的, 将合同对价金额根据融资成分进行调整之后确定交易价格(确认收入的金额),在确定融资 chin乡 www.cninfocom.cn

中联重科股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 3、银行按揭业务客户与公司签订买卖合同，支付首付款后，以余款与银行签订按揭贷款合同，银行发放贷款至中联重科账户，客户根据贷款合同向银行定期偿还款项（贷款期限为2-5年）。按揭方式操作的设备所有权归客户所有，银行贷款发放后，放款银行获得设备的债权及抵押权，并留存设备权证原件。公司按照通常为1至5年的担保期为客户向银行的借款提供担保，担保包括因客户违约代偿的剩余本金和拖欠的银行利息（代偿后，公司享有向客户追偿的权利）。客户须同时结清银行贷款及对公司的代偿欠款方可办理结清，并获得设备权证。主要操作流程为商务谈判-信用评审-与公司签订买卖合同-客户支付首付款-与银行签订按揭贷款合同-交付租赁设备-按揭合作银行向公司放款-客户按期还款。（二）审议程序和信息披露管理情况公司开展信用销售相关的业务及申请授信、担保的事项已经公司第五届董事会第七次会议审议通过，包括《公司关于为开展融资租赁业务提供担保额度的议案》、《公司关于批准为按揭业务提供担保额度的议案》、《公司关于批准及授权中联重科安徽工业车辆有限公司开展保兑仓业务的议案》、《公司关于批准及授权中联重机股份有限公司开展保兑仓业务的议案》、《公司关于对控股公司提供担保的议案》、《公司关于向有关金融机构申请综合授信并授权董事长签署所有相关融资文件的议案》。上述议案亦经公司2017年年度股东大会审议通过。有关事项已在巨潮资讯网进行披露。（三）2018年销售收入确认及风险损失情况公司销售模式分为一般信用销售、按揭销售和融资租赁销售等。报告期内工程机械板块通过按揭和融资租赁模式的销售金额分别为39.43亿元、69.63亿元，占工程机械板块收入比例分别为14.76%、26.06%。公司基于与客户签订的合同相应条款,且在履行了合同中的履行义务，即客户取得相关商品控制权时确认收入，公司收入确认运用五步法计量模型： 1）识别与客户订立的合同； 2）识别合同中的单项履行义务； 3）确定交易价格； 4）将交易价格分摊至各单项履行义务； 5）履行义务时确认收入。具体原则为，公司与客户签订的合同同时满足： 1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务； 3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； 4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额； 5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回；公司将商品的控制权转移给客户，该转移可能在某一时段内（即履行履约义务的过程中）发生，也可能在某一时点(即履约义务完成时）发生。对于在某一时段内履行的履约义务，公司选取恰当的方法来确定履约进度并根据合同交易价格确认收入；对于在某一时点履行的履约义务，公司通过综合分析控制权转移的迹象，判断其转移时点并根据合同交易价格确认收入。合同中存在重大融资成分的，将合同对价金额根据融资成分进行调整之后确定交易价格（确认收入的金额），在确定融资