大国际大莘會计师事呼 地址:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 电话:010-58350011传真:010-58350006 审计报告 大华审字[20201006775号 中国石油天然气集团有限公司全体股东: 、审计意见 我们审计了中国石油天然气集团有限公司(以下简称中国石油) 财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财 务报表附注 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了中国石油2019年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于中国石油,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 其他信息 中国石油管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告 中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告
类大莘个计师事可 大华审字[20201006775号审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中国石油管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使 其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,中国石油管理层负责评估中国石油的持续经 营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假 设,除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中国石油的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作 第2页
类大苹计师事猫 大华审字[20201006775号审计报告 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目 的并非对内部控制的有效性发表意见 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据 获取的审计证据,就可能导致对中国石油持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得岀结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致中国石油不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就中国石油中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团 审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷 第3页
大莘含计师享西 华审字(20201006775号审计报告 六、使用限制 本审计报告仅供中国石油发行债券使用,不得用于其他目的。 才师 颜新才 中国业 中国注册会计师 范中 范鹏飞项册 二O二O年四月二十八日
限气集 编制单国石 ★ 合并资产负债表 2019年12月31日 有限 (除特别注明外,金额单位均为人民币百万元) 资产 付注八 期末余额 期初余额 上期期末余 流动资产 货币资金 412637 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 54909 拆出资金 注释2 218.250 212,767 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释4 应收票据 注释5 应收账款 注释6 应收款项融资 15897 预付款项 注释8 202,177 202177 其他应收款 注释9 30614 794 买入返售金融资产 30.669 注释11 257,021 249224 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 注释12 168,727 其他流动资产 注释13 流动资产合计 1,396824 1.402912 391364 非流动资产 发放贷款及垫款 63.784 63424 可供出售金融资产 持有至到期投资 48769 债权投资 注释15 94930 其他债权投资 38814 长期应收款 54295 57,139 98190 长期股权投资 注释18 116215 116131 其他权益工具投资 9.062 其他非流动金融资产 注释19 28417 投资性房地产 固定资产 注释20 891236 891.507 在建工程 注释21 生产性生物资产 油气资产 注释22 970722 930.672 930672 无形资产 注释23 00.876 开发支出 1,275 注释24 42363 42363 长期待摊费用 37,503 37.503 递延所得税资产 注释25 33,542 32970 32654 其他非流动资产 35096 54.727 非流动资产合 2838918 272835 资产总计 4235742 4.132.464 (后附财务报表附注 的组成部分 企业法定代表人: 良 印厚