x二、货币资金管理与核算的意乂 1.保证生产经营活动正常进行。 2.提高资金的使用效益。 23有效防止不法行为
6 二、货币资金管理与核算的意义 1.保证生产经营活动正常进行。 2.提高资金的使用效益。 3.有效防止不法行为
、货币资金的控制 1.严格岗位分工,执行授权批准制度。 2.加强现金和银行存款的管理,实行交 易分开。 3.加强票据及有关印章的管理。 4.实施内部稽核,加强临督检查
7 三、货币资金的控制 1.严格岗位分工，执行授权批准制度。 2.加强现金和银行存款的管理，实行交 易分开。 3.加强票据及有关印章的管理。 4.实施内部稽核，加强监督检查
第二艿现金的核算 现金管理的主要内容 二、现金收付的核算 、现金清查和溢缺的账务 处理
8 第二节 现金的核算 一、现金管理的主要内容 二、现金收付的核算 三、现金清查和溢缺的账务 处理
现金管理的主要内容 (一)现金的适用范围 (二)现金的库存限额 (三)现金日常收支的内部控制
9 （一）现金的适用范围 （二）现金的库存限额 （三）现金日常收支的内部控制 一、现金管理的主要内容
(-)现金的使用围 1 职工工资,津贴 2个人劳务报酬州; 3.国家颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种 奖金 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支 5向个人收购农副产品和其他物资的价款; 6.出差人员必须随身携带的差旅费; 7结算起点(100元)以下的零星支出; 8.中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出
10 （一）现金的使用范围 1.职工工资，津贴； 2.个人劳务报酬； 3.国家颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种 奖金； 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支 出； 5.向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6.出差人员必须随身携带的差旅费； 7.结算起点（1 000元）以下的零星支出； 8.中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出