三、财务管理的对象 现金资产 金融性资产 股票 非现金资产 债券 资产 固定资产 无形资产 存货 非金融性资产 口口口口 三 应收帐款 预付帐款 EFMD Accredited by 对外投资 EQUIS Association 上游充通大学 安泰经济与管理学院 ACCREDITED of MBAs Antai College of Economics Management Shanghai Jiao Tong University 6
6 6 三、 财务管理的对象 资产 金融性资产 非金融性资产 现金资产 非现金资产 股票 债券 固定资产 无形资产 存货 应收帐款 预付帐款 对外投资
四、财务管理的内容 1.投资决策：借助各种分析决策的方法， 对可能的投资方案进行评估和选择，达 到企业价值的增值最大化。 了风险分析 了组合投资 了风险管理 口口口 口品 7 EFMD Accredited by EQUIS Association 上游充通大学 安泰经济与管理学院 ACCREDITED of MBAs Antai College of Economics Management Shanghai Jiao Tong University
7 7 四、 财务管理的内容 1.投资决策：借助各种分析决策的方法， 对可能的投资方案进行评估和选择，达 到企业价值的增值最大化。 风险分析 组合投资 风险管理
四、财务管理的内容 2.筹资决策：投资需要企业以低代价、低 风险和到位及时筹得所需要的资金。 了筹资是理财艺术的重要体现； 利用各种筹资工具，降低风险； 为进一步的资本结构调整创造条件 3.股利分配 口口口 口品 7 EFMD Accredited by EQUIS Association 上游充通大学 安泰经济与管理学院 ACCREDITED of MBAs Antai College of Economics Management Shanghai Jiao Tong University
8 8 四、 财务管理的内容 2.筹资决策：投资需要企业以低代价、低 风险和到位及时筹得所需要的资金。 筹资是理财艺术的重要体现； 利用各种筹资工具，降低风险； 为进一步的资本结构调整创造条件 3.股利分配
四、财务管理的内容 4.日常营运资本管理：合理分配营运资本 到货币资金、原材料、在制品、产成品 和应收帐款等资产上，这是一种内部的 投资决策。 在保证生产的前提下，尽可能使各环节 所占资金量最低，并且加快周转； 为流动资金的供应提供有利条件 吕口 口品 EFMD Accredited by EQUIS Association 上游充通大学 安泰经济与管理学院 ACCREDITED of MBAs Antai College of Economics Management Shanghai Jiao Tong University
9 9 四、 财务管理的内容 4.日常营运资本管理：合理分配营运资本 到货币资金、原材料、在制品、产成品 和应收帐款等资产上，这是一种内部的 投资决策。 在保证生产的前提下，尽可能使各环节 所占资金量最低，并且加快周转； 为流动资金的供应提供有利条件
第二节财务管理的基础概念 一、货币的时间价值 1、货币时间价值的本质： 了在生产过程中，货币可以增值： 了货币提供者放弃当前消费的补偿 口口口 口品 7 EFMD Accredited by EQUIS Association 上游充通大学 安泰经济与管理学院 ACCREDITED of MBAs Antai College of Economics Management Shanghai Jiao Tong University 10
10 10 第二节 财务管理的基础概念 一、货币的时间价值 1、货币时间价值的本质： 在生产过程中，货币可以增值； 货币提供者放弃当前消费的补偿