审计报告(续) 德师报(审)字(20)第P01586号 (第4页,共5页 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作 (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可 能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵行不能持续经营。 5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 (6)就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任
- 4 - 审计报告(续) 德师报(审)字(20)第 P01586 号 (第 4 页，共 5 页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵行不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 (6) 就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任
审计报告(续) 德师报(审)字(20)第P01586号 第5页,共5页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任-续 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所特殊普通合伙) 中国注册会计师:文启斯 中国·上海 (项目合伙人) 中国注册会计师:马晓波 2020年4月15日 5
- 5 - 审计报告(续) 德师报(审)字(20)第 P01586 号 (第 5 页，共 5 页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：文启斯 中国•上海 (项目合伙人) 中国注册会计师：马晓波 2020 年 4 月 15 日
华夏银行股份有限公司 合并及银行资产负债表 2019年12月31日 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元 本集团 本银彳 2019年 018年 2019年 2018年 月 12月31旦 资产 现金及存放中央银行款项 192,911 210.204 192,428 209.528 存放同业款项 21,871 拆出资金 23,461 40,663 23,961 40663 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 12,470 不适用 12,470 衍生金融资产 926 1,130 1130 买入返售金融资产 24.050 1.723 24.050 1,583 应收利息 不适用 17.350 不适用 17,311 发放贷款和垫款 1,829,171 1566.241 1,732,552 1,492,239 金融投资 交易性金融资产 9 89783 不适用 783 不适用 债权投资 6 不适用 673.615 不适用 其他债权投资 11 129400 不适用 129400 不适用 其他权益工具投资 4,961 4.946 不适用 可供出售金融资产 不适用 125,26 不适用 125,265 持有至到期投资 不适用 415524 不适用 415,250 应收款项类投资 不适用 不适用 232.875 长期股权投资 16 5.090 5.090 固定资产 13,466 13,582 3435 13.549 无形资产 递延所得税资产 18 8.574 7.410 7.886 7.083 其他资产 19 10.774 资产总计 3,020,789 2,680,580 2.924.817 2.607.688 6
华夏银行股份有限公司 - 6 - 合并及银行资产负债表 2019 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 附注九 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 资产 现金及存放中央银行款项 1 192,911 210,204 192,428 209,528 存放同业款项 2 15,938 21,871 15,896 21,919 拆出资金 3 23,461 40,663 23,961 40,663 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 4 不适用 12,470 不适用 12,470 衍生金融资产 5 926 1,130 926 1,130 买入返售金融资产 6 24,050 1,723 24,050 1,583 应收利息 7 不适用 17,350 不适用 17,311 发放贷款和垫款 8 1,829,171 1,566,241 1,732,552 1,492,239 金融投资 交易性金融资产 9 89,783 不适用 89,783 不适用 债权投资 10 675,286 不适用 673,615 不适用 其他债权投资 11 129,400 不适用 129,400 不适用 其他权益工具投资 12 4,961 不适用 4,946 不适用 可供出售金融资产 13 不适用 125,265 不适用 125,265 持有至到期投资 14 不适用 415,524 不适用 415,250 应收款项类投资 15 不适用 233,762 不适用 232,875 长期股权投资 16 - - 5,090 5,090 固定资产 17 13,466 13,582 13,435 13,549 无形资产 80 81 75 78 递延所得税资产 18 8,574 7,410 7,886 7,083 其他资产 19 12,782 13,304 10,774 11,655 _______ _______ _______ _______ 资产总计 3,020,789 2,680,580 2,924,817 2,607,688 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
华夏银行股份有限公司 合并及银行资产负债表-续 2019年12月31日 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元 本集团 本银行 2019年 018年 2019年 2018年 月 12月31旦 负债 向中央银行借款 143.617 171.064 143.566 171.000 同业及其他金融机构存放款项 302.337 293.072 303,561 293.490 拆入资金 23 104,064 7.ll1 26,409 1987 衍生金融负债 1.802 1054 802 卖出回购金融资产款 93.774 14.378 93423 14.126 吸收存款 1,671,276 1492492 1,669,062 1,490,092 应付职工薪酬 6647 5,799 应交税费 27 5,572 7.167 5.083 7.021 应付利息 19,151 不适用 18,737 应付债务凭证 403,584 360.469 398495 357,969 预计负债 2.147 2,135 其他负债 31 6.632 20.108 9.911 3.421 负债合计 2,751,452 2.461.865 2,659973 2,392489 股东权益 股本 15,387 15.387 15,38 其他权益工具 59,971 19,978 59,971 19,978 其中:优先股 19978 19978 19978 19,978 永续债 39993 39,993 资本公积 53,292 53,292 53,291 53,291 其他综合收益 625 盈余公积 35 15662 13.635 15662 13,635 一般风险准备 34,706 31,788 31,019 未分配利润 82,436 81,264 归属于母公司股东权益合计 267,588 217,14 215.199 少数股东权益 1,749 1,574 股东权益合计 69,337 218.715 264,844 215,199 负债及股东权益总计 3,020,789 2,680,580 2,924,817 2.607688 附注为财务报表的组成部分 第6页至第153页的财务报表由下列负责人签署: 法定代表人 行长 财务负责人 盖章
华夏银行股份有限公司 - 7 - 合并及银行资产负债表 - 续 2019 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 附注九 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 负债 向中央银行借款 21 143,617 171,064 143,566 171,000 同业及其他金融机构存放款项 22 302,337 293,072 303,561 293,490 拆入资金 23 104,064 77,111 26,409 19,871 衍生金融负债 5 1,802 1,054 1,802 1,054 卖出回购金融资产款 24 93,774 14,378 93,423 14,126 吸收存款 25 1,671,276 1,492,492 1,669,062 1,490,092 应付职工薪酬 26 6,647 5,799 6,526 5,708 应交税费 27 5,572 7,167 5,083 7,021 应付利息 28 不适用 19,151 不适用 18,737 应付债务凭证 29 403,584 360,469 398,495 357,969 预计负债 30 2,147 - 2,135 - 其他负债 31 16,632 20,108 9,911 13,421 _______ _______ _______ _______ 负债合计 2,751,452 2,461,865 2,659,973 2,392,489 _______ _______ _______ _______ 股东权益 股本 32 15,387 15,387 15,387 15,387 其他权益工具 33 59,971 19,978 59,971 19,978 其中：优先股 19,978 19,978 19,978 19,978 永续债 39,993 - 39,993 - 资本公积 34 53,292 53,292 53,291 53,291 其他综合收益 48 1,084 625 1,087 625 盈余公积 35 15,662 13,635 15,662 13,635 一般风险准备 36 34,706 31,788 33,753 31,019 未分配利润 37 87,486 82,436 85,693 81,264 _______ _______ _______ _______ 归属于母公司股东权益合计 267,588 217,141 264,844 215,199 少数股东权益 1,749 1,574 - - _______ _______ _______ _______ 股东权益合计 269,337 218,715 264,844 215,199 _______ _______ _______ _______ 负债及股东权益总计 3,020,789 2,680,580 2,924,817 2,607,688 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 附注为财务报表的组成部分 第 6 页至第 153 页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人 行长 财务负责人 盖章
华夏银行股份有限公司 合并及银行利润表 2019年1月1日至12月31旦止期间 (除另有注明外,金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 018 2019年 2018年 、营业收入 84.734 81,401 70,480 利息净收入 64,56 61.866 50.428 利息收入 22,923 利息支出 (63,876) (61,057 (62,281) 手续费及佣金净收入 016 17758 17,417 17.169 手续费及佣金收入 21.081 20455 手续费及佣金支出 (3,065) (2,371) (3,038) 投资收益 1.231 4.068 1,231 4.071 其中:以摊余成本计量的金 融资产终止确认产生的收益 不适用 不适用 公允价值变动收益/(损失) (1,463) (1,463) 汇兑收益(损失) (132) (132) 204 其他业务收入 155 资产处置损益 15 其他收益 、营业支出 (57,237) (45,539) (55,452 (44,726) 税金及附加 业务及管理费 (23,533) (25,588) (23,292) 信用减值损失 不适用 其他资产减值损失 不适用 资产减值损失 不适用 (21,117 不适用 (20,580) 其他业务成本 三、营业利润 25.949 25.754 加:营业外收入 减:营业外支出 (102) (101) 四、利润总额 27,563 26,783 25,823 减:所得税费用 (5, (5,055 (5,557 115 20.986 20,942 20,266 (一)按经营持续性分类 1、持续经营净利润 20,986 20.266 2、终止经营净利润 (二)按所有权归属分类 1、归属于母公司股东的净利润 21,905 2、少数股东损益
华夏银行股份有限公司 - 8 - 合并及银行利润表 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 附注九 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 一、营业收入 84,734 72,227 81,401 70,480 _____ _____ _____ _____ 利息净收入 38 64,561 51,538 61,866 50,428 利息收入 128,437 116,036 122,923 112,709 利息支出 (63,876) (64,498) (61,057) (62,281) 手续费及佣金净收入 39 18,016 17,758 17,417 17,169 手续费及佣金收入 21,081 20,129 20,455 19,509 手续费及佣金支出 (3,065) (2,371) (3,038) (2,340) 投资收益 40 1,231 4,068 1,231 4,071 其中：以摊余成本计量的金 融资产终止确认产生的收益 - 不适用 - 不适用 公允价值变动收益/(损失) 41 823 (1,463) 823 (1,463) 汇兑收益/(损失) 42 (132) 204 (132) 204 其他业务收入 192 107 155 57 资产处置损益 15 (14) 15 (14) 其他收益 28 29 26 28 二、营业支出 (57,237) (45,539) (55,452) (44,726) _____ _____ _____ _____ 税金及附加 43 (890) (867) (856) (844) 业务及管理费 44 (25,920) (23,533) (25,588) (23,292) 信用减值损失 45 (30,251) 不适用 (28,842) 不适用 其他资产减值损失 (154) 不适用 (154) 不适用 资产减值损失 46 不适用 (21,117) 不适用 (20,580) 其他业务成本 (22) (22) (12) (10) _____ _____ _____ _____ 三、营业利润 27,497 26,688 25,949 25,754 加：营业外收入 168 167 149 140 减：营业外支出 (102) (72) (101) (71) _____ _____ _____ _____ 四、利润总额 27,563 26,783 25,997 25,823 减：所得税费用 47 (5,448) (5,797) (5,055) (5,557) _____ _____ _____ _____ 五、净利润 22,115 20,986 20,942 20,266 _____ _____ _____ _____ (一)按经营持续性分类 1、持续经营净利润 22,115 20,986 20,942 20,266 2、终止经营净利润 - - - - _____ _____ _____ _____ (二)按所有权归属分类 1、归属于母公司股东的净利润 21,905 20,854 20,942 20,266 2、少数股东损益 210 132 - - _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____