丽江玉龙旅游股份有限公司2019年度财务报告.pdf_P26-P30

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019年度财务报告股票的通知》(证监发行字2004125号)核准,本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票2500 万股,股票发行后总股本增加至9323048元。 2005年10月25日,本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的股权分置改革方案:本公司非流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排,在方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股股份可以获得非流通股股东支付的的35股对价股份,对价安排股份合计为875万股。 2010年4月14日,经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2010]384号)核准,本公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行1,700 万股新股,发行价格为每股人民币1191元,股票发行后总股本增加至116,323048元 2011年4月1日本公司股东大会决议通过以2010年末总股本116,323048股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,转增后本公司总股本为151219,962股 2011年12月21日,经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司向丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可【2011】2053号)核准,本公司向丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司非公开发行新股12584909股,发行价格为每股人民币1669 元,股票发行后总股本增加至163804871元。 2013年4月2日本公司股东大会决议通过以2012年末总股本163,804871股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,转增后本公司总股本为212946,332元 2014年1月28日本公司非公开发行新股6843,7股,募集资金总额为7799999341元,扣除发行费用27,360000后,募集资金净额为752,63999341元。2014年12月31日,本公司注册资本 81790,10900元,其中:有限售条件的流通股份A股85,20415900股:无限售条件的流通股份A股 19658595000股 2015年5月15日公告,公司以截止2015年3月20日公司总股本281790,109元为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增股本5股,共转增股本140.895,054元,本次转增实施后,公司总股本变更为422685163元 2017年3月24日召开的2016年度股东大会审议通过,以截止2016年12月31日公司总股本 422,685,163股为基数,向全体股东每10股以资本公积金转增股本3股,本次共转增股本126805548 元,本次转增实施后,公司总股本变更为549490,711元截止2019年12月31日,本公司注册资本549490711元,其中:有限售条件的流通股份A股0 股:无限售条件的流通股份A股549490711股。 (5)本财务报表于2020年3月27日经公司第七届第二次董事会批准报出。 chin乡 www.cninfocom.cn

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019 年度财务报告股票的通知》（证监发行字[2004]125 号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票 2,500 万股，股票发行后总股本增加至 99,323,048 元。 2005 年 10 月 25 日，本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的股权分置改革方案：本公司非流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股流通股股份可以获得非流通股股东支付的的 3.5 股对价股份，对价安排股份合计为 875 万股。 2010 年 4 月 14 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]384 号）核准，本公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行 1,700 万股新股，发行价格为每股人民币 11.91 元，股票发行后总股本增加至 116,323,048 元。 2011 年 4 月 1 日本公司股东大会决议通过以 2010 年末总股本 116,323,048 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后本公司总股本为 151,219,962 股。 2011 年 12 月 21 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司向丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】2053 号）核准，本公司向丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司非公开发行新股 12,584,909 股，发行价格为每股人民币 16.69 元，股票发行后总股本增加至 163,804,871 元。 2013 年 4 月 2 日本公司股东大会决议通过以 2012 年末总股本 163,804,871 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后本公司总股本为 212,946,332 元。 2014 年 1 月 28 日本公司非公开发行新股 68,843,777 股，募集资金总额为 779,999,993.41 元，扣除发行费用 27,360,000.00 元后，募集资金净额为 752,639,993.41 元。2014 年 12 月 31 日，本公司注册资本 281,790,109.00 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 85,204,159.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 196,585,950.00 股。 2015 年 5 月 15 日公告，公司以截止 2015 年 3 月 20 日公司总股本 281,790,109 元为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 5 股，共转增股本 140,895,054 元，本次转增实施后，公司总股本变更为 422,685,163 元。 2017 年 3 月 24 日召开的 2016 年度股东大会审议通过，以截止 2016 年 12 月 31 日公司总股本 422,685,163 股为基数，向全体股东每 10 股以资本公积金转增股本 3 股，本次共转增股本 126,805,548 元，本次转增实施后，公司总股本变更为 549,490,711 元。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本 549,490,711 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 0 股；无限售条件的流通股份 A 股 549,490,711 股。（5）本财务报表于2020年3月27日经公司第七届第二次董事会批准报出

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019 年度财务报告（6）合并范围子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本（万元）持股比例% 表决权比例% 统一社会信用代码丽江云杉坪旅游索道有限公司全资有限公司丽江市古城区杨正彪旅游业 2,392.56 100 100 91530700622954095X 丽江牦牛坪旅游索道有限公司全资有限公司丽江市古城区杨正彪旅游业 1,000.00 100 100 91530700709860657W 丽江龙德旅游发展有限公司全资有限公司丽江市古城区刘晓华旅游业 200.00 100 100 91530700678726585T 丽江和府酒店有限公司全资有限公司丽江市古城区刘晓华旅游业 15,000.00 100 100 91530700676570572A 丽江龙途国际旅行社有限责任公司全资有限公司丽江市古城区杨灿军旅游业 700.00 100 100 91530702346714836U 丽江龙悦餐饮经营管理有限公司全资有限公司丽江市古城区刘晓华服务业 12,200.00 100 100 91530700566239539Q 丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司控股有限公司丽江市古城区和献中旅游业 6,000.00 51 51 915307007998708826 迪庆香巴拉旅游投资有限公司全资有限公司香格里拉市刘晓华服务业 4,500.00 100 100 91533400056957741A 丽江龙腾旅游投资开发有限公司全资有限公司丽江市宁蒗县和献中旅游业 10,000.00 100 100 91530724MA6K4CW71N 巴塘雪域旅游投资管理有限责任公司控股有限公司甘孜州巴塘县刘晓华服务业 15,169.7343 69.88 69.88 91513335MA633DW221 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及各子公司（统称“本公司”）

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019年度财务报告的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 23会计期间本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止 24营业周期正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一 25记账本位币本公司以人民币为记账本位币 26同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 261同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的,冲减留存收益母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的期初数,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在。 262非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。 chin乡 www.cninfocom.cn

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019 年度财务报告的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.3 会计期间本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.4 营业周期正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。 2.5 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 2.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.6.1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在。 2.6.2 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019年度财务报告确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本,作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉:在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下, 该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表 263分步实现企业合并如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”,应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易,并区分企业合并的类型分别进行会计处理 2631分步实现同一控制下企业合并如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的,在取得控制权日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,神减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。在编制合并财务报表时,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的 chin乡 www.cninfocom.cn

丽江玉龙旅游股份有限公司 2019 年度财务报告确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 2.6.3 分步实现企业合并如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 2.6.3.1 分步实现同一控制下企业合并如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。合并日应当按照《企业会计准则第 20 号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的