动态分析—造血和输血功能机制 现金流动过程(流量)--动态中求平衡 现金流量的构成及其分类 现金流入量 现金流出量
动态分析——造血和输血功能机制 ◼ 现金流动过程（流量）--动态中求平衡 ◼ 现金流量的构成及其分类 ◼ 现金流入量 ◼ 现金流出量
公司现金流动图 经营活动 筹资活动 应收款 「股东权益 负债 现金 产成品」 长期投资 在产品「原材料」 固定资产 投资活动
公司现金流动图 股东权益 产成品 负债 在产品 长期投资 现金 原材料 应收款 固定资产 •筹资活动 •投资活动 •经营活动 5 4 3 2 1
现金流入量的构成及其功能 (1)、(2)、(3)—造血功能机制 (4)、(5)—输血功能机制 如图所示
现金流入量的构成及其功能 ◼ （1）、（2）、（3）——造血功能机制 ◼ (4) 、（5）——输血功能机制 ◼ 如图所示
上市公司年报分析
上市公司年报分析
公司资金充足程度与现金流量节奏的把握 项目 速度 流量 现金流入快 大 现金流出慢 结果 充裕 充裕
公司资金充足程度与现金流量节奏的把握 项目 速度 流量 现金流入 快 大 现金流出 慢 小 结果 充裕 充裕