2.3商业银行的中间业务 中间业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内,不影 响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营 活动,因此,也被称为表外业务。 中间业务有狭义和广义之分。狭义的中间业务指那些没有列入资产负 债表,但同资产业务和负债业务关系密切,并在一定条件下会转为资产业 务和负债业务的经营活动。广义的中间业务则除了狭义的中间业务外,还 包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动,所以广义的中间业务是指商 业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。根据《巴塞尔协议》的 有关规定,商业银行所经营的中间业务主要有三种类型,即担保和类似的 或有负债、承诺,以及与利率或汇率有关的或有项目。 担保和类似的或有负债包括担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票 据等。这类表外业务有一个共同的特征,就是由某银行向交易活动中的第 者的现行债务提供担保,并且承担现行的风险。 承诺可以分为两类:一是不可撤销的承诺,即在任何情况下,即使潜 在借款者的信用质量下降或完全恶化的条件下,银行也必须履行事先允诺 的义务;二是可撤销的承诺,即在某种情况下,特别是在潜在借款者的信 用质量下降或完全恶化的条件下,银行可以收回原先允诺的义务而不会受 到任何金融方面的制裁或惩罚
1．2．3 商业银行的中间业务 中间业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影 响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营 活动，因此，也被称为表外业务。 中间业务有狭义和广义之分。狭义的中间业务指那些没有列入资产负 债表，但同资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为资产业 务和负债业务的经营活动。广义的中间业务则除了狭义的中间业务外，还 包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的中间业务是指商 业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。根据《巴塞尔协议》的 有关规定，商业银行所经营的中间业务主要有三种类型，即担保和类似的 或有负债、承诺，以及与利率或汇率有关的或有项目。 担保和类似的或有负债包括担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票 据等。这类表外业务有一个共同的特征，就是由某银行向交易活动中的第 三者的现行债务提供担保，并且承担现行的风险。 承诺可以分为两类：一是不可撤销的承诺，即在任何情况下，即使潜 在借款者的信用质量下降或完全恶化的条件下，银行也必须履行事先允诺 的义务；二是可撤销的承诺，即在某种情况下，特别是在潜在借款者的信 用质量下降或完全恶化的条件下，银行可以收回原先允诺的义务而不会受 到任何金融方面的制裁或惩罚
2.4商业银行的国际业务 商业银行国际业务从广义上讲是指所有涉及外币或外国客户的活动, 包括银行在国外的业务活动以及在国内所从事的有关国际业务。商业银行的 国际业务实际上是其国内业务的对外延伸。商业银行的国际业务经营范围相 当广泛,概括为三个主要方面,即国际负债业务、国际资产业务和国际中间 业务。 国际负债业务是指商业银行外汇资金来源的业务。主要有两项内容: 即外汇存款和境外借款。国际资产业务是指商业银行外汇资金的运用业务。 主要包括三项内容:即外汇贷款、国际投资和外汇投机。国际中间业务的主 要内容是指商业银行的国际结算业务,此外,还包括外汇信托存放款和投资 业务、国际融资租赁业务、代理客户外汇买卖业务、外汇咨询业务、担保和 信用卡业务等。 表1—1商业银行经营业务一览表 负债业务 资产业务 中间业务 国际业务 自有资本 贷款 担保和类似的或有负债 国际负债业务 各种存款 证券投资 承诺 国际资产业务 长、短期借款租赁等 与利率或汇率有关的或有项目国际中间业务
1．2．4 商业银行的国际业务 商业银行国际业务从广义上讲是指所有涉及外币或外国客户的活动， 包括银行在国外的业务活动以及在国内所从事的有关国际业务。商业银行的 国际业务实际上是其国内业务的对外延伸。商业银行的国际业务经营范围相 当广泛，概括为三个主要方面，即国际负债业务、国际资产业务和国际中间 业务。 国际负债业务是指商业银行外汇资金来源的业务。主要有两项内容： 即外汇存款和境外借款。国际资产业务是指商业银行外汇资金的运用业务。 主要包括三项内容：即外汇贷款、国际投资和外汇投机。国际中间业务的主 要内容是指商业银行的国际结算业务，此外，还包括外汇信托存放款和投资 业务、国际融资租赁业务、代理客户外汇买卖业务、外汇咨询业务、担保和 信用卡业务等。 表1—1 商业银行经营业务一览表 负债业务 资产业务 中间业务 国际业务 自有资本 各种存款 长、短期借款 贷款 证券投资 租赁等 担保和类似的或有负债 承诺 与利率或汇率有关的或有项目 国际负债业务 国际资产业务 国际中间业务
2.5现代商业银行的发展趋势 商业银行是各个国家金融体系的主体,其业务经营具有典型的商业特 征。随着商品经济的发展,商业银行的业务种类和经营范围日益扩大,尤 其是20世纪70年代以来,世界经济、金融结构的变化和电子计算机及现代 通讯手段在银行业务中的广泛运用,世界金融市场正朝着自由化、证券化 多样化和国际化的方向发展,现代商业银行为适应这一变化趋势,其经营 管理的模式也正在发生深刻的历史变革。 )商业银行业务多样化、综合化的趋势 长期以来,商业银行主要从事传统的金融业务,其他金融业务则由非 银行金融机构经营。商业银行与其他银行和金融机构的传统分工在于:第 只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款;第二,商业银行一般以 发放一年以下的短期贷款为主要业务。但是,西方商业银行的业务已经从 专业化逐渐向多样化、综合化方向发展,商业银行除以短期贷款为主要业 务外,还兼营其他业务,如发放中长期贷款、设备租赁贷款、不动产抵押 贷款、消费贷款、农业贷款、住宅建设贷款,等等。除经营存贷款、汇兑 结箅等传统业务外,还办理储蓄、信托、证券买卖、代理保险、外汇、仓 储、保管、个人收付、信用卡业务等。例如,1974年美国国会规定,银行 持股公司可以直接或间接从事一些非银行的金融业务和房地产买卖等。可 以说,商业银行的业务已经逐渐走向多样化、综合化,几乎所有的金融业 务都可以经营
1．2．5 现代商业银行的发展趋势 商业银行是各个国家金融体系的主体，其业务经营具有典型的商业特 征。随着商品经济的发展，商业银行的业务种类和经营范围日益扩大，尤 其是20世纪70年代以来，世界经济、金融结构的变化和电子计算机及现代 通讯手段在银行业务中的广泛运用，世界金融市场正朝着自由化、证券化、 多样化和国际化的方向发展，现代商业银行为适应这一变化趋势，其经营 管理的模式也正在发生深刻的历史变革。 1）商业银行业务多样化、综合化的趋势 长期以来，商业银行主要从事传统的金融业务，其他金融业务则由非 银行金融机构经营。商业银行与其他银行和金融机构的传统分工在于：第 一，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款；第二，商业银行一般以 发放一年以下的短期贷款为主要业务。但是，西方商业银行的业务已经从 专业化逐渐向多样化、综合化方向发展，商业银行除以短期贷款为主要业 务外，还兼营其他业务，如发放中长期贷款、设备租赁贷款、不动产抵押 贷款、消费贷款、农业贷款、住宅建设贷款，等等。除经营存贷款、汇兑、 结算等传统业务外，还办理储蓄、信托、证券买卖、代理保险、外汇、仓 储、保管、个人收付、信用卡业务等。例如，1974年美国国会规定，银行 持股公司可以直接或间接从事一些非银行的金融业务和房地产买卖等。可 以说，商业银行的业务已经逐渐走向多样化、综合化，几乎所有的金融业 务都可以经营
商业银行业务的多样化、综合化对社会经济生活产生了巨大的影响, 具体表现为: 第一,银行和企业的联系加强。以前,企业只是在信用方面依赖于银 行,在金融服务业务发展以后,企业在非信用业务方面对银行的依赖也大 大加强。银行通过充当投资和金融顾问,办理现金管理、代理融通等一系 列金融服务业务,拓宽了了解和监督企业信用和经营状况的渠道。 第二,加速了银行的集中和垄断。在西方国家最早实现业务经营多样 化、综合化的往往是一些大银行。这是因为,大银行规模大,分支机构多 提供各种金融服务所花费的成本低;大银行的信用业务量大,社会联系广 泛,信息灵通;大银行资本雄厚,有能力添置各种金融服务所必需的设备, 如电子计算机等;大银行通过业务范围的不断扩大,增加盈利,使资本越 来越雄厚,在竞争中不断击败和吞并中小银行,从而使商业银行集中的步 伐加快。 第三,导致商业银行与非银行金融机构的界限越来越模糊。商业银行 业务从专业化向多样化、综合化方向发展的结果是将一些非银行金融机构 的专门业务,如租赁业务、保险业务、信托业务等都列入了自身的业务范 围,这样就打破了商业银行与非银行金融机构之间传统的业务分工,双方 业务彼此交叉,使两者之间的界限变得越来越模糊
商业银行业务的多样化、综合化对社会经济生活产生了巨大的影响， 具体表现为： 第一，银行和企业的联系加强。以前，企业只是在信用方面依赖于银 行，在金融服务业务发展以后，企业在非信用业务方面对银行的依赖也大 大加强。银行通过充当投资和金融顾问，办理现金管理、代理融通等一系 列金融服务业务，拓宽了了解和监督企业信用和经营状况的渠道。 第二，加速了银行的集中和垄断。在西方国家最早实现业务经营多样 化、综合化的往往是一些大银行。这是因为，大银行规模大，分支机构多， 提供各种金融服务所花费的成本低；大银行的信用业务量大，社会联系广 泛，信息灵通；大银行资本雄厚，有能力添置各种金融服务所必需的设备， 如电子计算机等；大银行通过业务范围的不断扩大，增加盈利，使资本越 来越雄厚，在竞争中不断击败和吞并中小银行，从而使商业银行集中的步 伐加快。 第三，导致商业银行与非银行金融机构的界限越来越模糊。商业银行 业务从专业化向多样化、综合化方向发展的结果是将一些非银行金融机构 的专门业务，如租赁业务、保险业务、信托业务等都列入了自身的业务范 围，这样就打破了商业银行与非银行金融机构之间传统的业务分工，双方 业务彼此交叉，使两者之间的界限变得越来越模糊
2)商业银行业务证券化的趋势 商业银行业务也出现了证券化的趋势。这主要表现在三个方面:即负 债和资产业务的证券化以及证券投资。 所谓负债和资产业务的证券化,是指商业银行在经营负债和资产业务方 面更加注意通过金融资产的创新和增加债务型的资本,扩大银行的资金来源。 这一变化首先反映在银行大额可转让定期存单的大量发行上。20世纪60年代, 美国纽约花旗银行率先开办了大额可转让定期存单业务,即该类存单认购时 为长期存单,在到期之前,认购者可根据协议自动将其转换为短期存单;以 后,商业银行又为消费者提供期限为半年的小额可转让定期存单;1982年以 来,美国又允许商业银行提供期限为三个月,利率与同期国库券挂钩的可转 让储蓄存单。可转让存单的大量发行,推动了商业银行负债业务的证券化, 提高了商业银行在组织存款方面的竞争力。其次,负债业务证券化表现在商 业银行债务型资本的增长上。商业银行通过发行期票或债券的方式来筹集资 本。这类期票或债券的到期期限一般都较长,并有固定利息。近年来,为了 增强债券对投资者的吸引力,西方商业银行又发行了一种为“可转换债券” 的资本债券。这种债券的特点是,债券持有人既可以持有债券收回本金,也 可以用该债券换成银行的普通股票。再次,负债业务的证券化,还表现在商 业银行通过发行商业票据所筹集资金规模的扩大上
2）商业银行业务证券化的趋势 商业银行业务也出现了证券化的趋势。这主要表现在三个方面：即负 债和资产业务的证券化以及证券投资。 所谓负债和资产业务的证券化，是指商业银行在经营负债和资产业务方 面更加注意通过金融资产的创新和增加债务型的资本，扩大银行的资金来源。 这一变化首先反映在银行大额可转让定期存单的大量发行上。20世纪60年代， 美国纽约花旗银行率先开办了大额可转让定期存单业务，即该类存单认购时 为长期存单，在到期之前，认购者可根据协议自动将其转换为短期存单；以 后，商业银行又为消费者提供期限为半年的小额可转让定期存单；1982年以 来，美国又允许商业银行提供期限为三个月，利率与同期国库券挂钩的可转 让储蓄存单。可转让存单的大量发行，推动了商业银行负债业务的证券化， 提高了商业银行在组织存款方面的竞争力。其次，负债业务证券化表现在商 业银行债务型资本的增长上。商业银行通过发行期票或债券的方式来筹集资 本。这类期票或债券的到期期限一般都较长，并有固定利息。近年来，为了 增强债券对投资者的吸引力，西方商业银行又发行了一种为“可转换债券” 的资本债券。这种债券的特点是，债券持有人既可以持有债券收回本金，也 可以用该债券换成银行的普通股票。再次，负债业务的证券化，还表现在商 业银行通过发行商业票据所筹集资金规模的扩大上