(1)活期存款。主要是指可由存款户随时存取和转让的存款,它没有确 切的期限规定,银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。持有活期存 款帐户的存款者可以用各种方式提取存款,如开出支票、本票、汇票、电话 转帐、使用自动柜员机或其他各种方式等手段。由于各种经济交易包括信用 卡商业零售等都是通过活期存款账户进行的,所以在国外又把活期存款称之 为交易账户。在各种取款方式中,最传统的是支票取款,因此活期存款也叫 支票存款。 作为商业银行主要资金来源的活期存款有以下几个特点: 是具有很强的派生能力。由于活期存款存取频繁,流动性大,在非现 金结算的情况下,银行将吸收的原始存款中的超额准备金用于发放贷款,客 户在取得贷款后,如果不立即提现,而是转入活期存款账户,则银行一方面 增加了贷款,另一方面增加了活期存款,创造出派生存款。 是流动性大、存取频繁、手续复杂、风险较大。由于活期存款存取频 繁,而且还要提供多种服务,因此活期存款成本也较高,因此活期存款较少 或不支付利息。 三是活期存款相对稳定部分可以用于发放贷款。尽管活期存款流动性大, 但在银行的诸多储户中,总有一些余额可用于对外放款。 四是活期存款是密切银行与客户关系的桥梁。商业银行通过与客户频繁 的活期存款的存耿业务建立比较密切的业务往来,从而争取更多的客户,扩 大业务规模
（1）活期存款。主要是指可由存款户随时存取和转让的存款，它没有确 切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。持有活期存 款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、本票、汇票、电话 转帐、使用自动柜员机或其他各种方式等手段。由于各种经济交易包括信用 卡商业零售等都是通过活期存款账户进行的，所以在国外又把活期存款称之 为交易账户。在各种取款方式中，最传统的是支票取款，因此活期存款也叫 支票存款。 作为商业银行主要资金来源的活期存款有以下几个特点： 一是具有很强的派生能力。由于活期存款存取频繁，流动性大，在非现 金结算的情况下，银行将吸收的原始存款中的超额准备金用于发放贷款，客 户在取得贷款后，如果不立即提现，而是转入活期存款账户，则银行一方面 增加了贷款，另一方面增加了活期存款，创造出派生存款。 二是流动性大、存取频繁、手续复杂、风险较大。由于活期存款存取频 繁，而且还要提供多种服务，因此活期存款成本也较高，因此活期存款较少 或不支付利息。 三是活期存款相对稳定部分可以用于发放贷款。尽管活期存款流动性大， 但在银行的诸多储户中，总有一些余额可用于对外放款。 四是活期存款是密切银行与客户关系的桥梁。商业银行通过与客户频繁 的活期存款的存取业务建立比较密切的业务往来，从而争取更多的客户，扩 大业务规模
(2)定期存款。是指客户与银行预先约定存款期限的存款。存款期限通 常为3个月、6个月和1年不等,期限最长的可达5年或10年。利率根据期限 的长短不同而存在差异,但都要高于活期存款。定期存款的存单可以作为 抵押品取得银行贷款。定期存款具有以下特点:一是定期存款带有投资性。 由于定期存款利率高,并且风险小,因而是一种风险最小的投资方式。对 于银行来说,由于期限较长,按规定一般不能提前支取,因而是银行稳定 的资金来源。二是定期存款所要求的存款准备金率低于活期存款。因为定 期存款有期限的约束,有较高的稳定性,所以定期存款准备金要求就可以 低一些。三是手续简单,费用较低,风险性小。由于定期存款的存取是 次性办理,在存款期间不必有其他服务,因此除了利息以外没有其他的费 用,因而费用低。同时,定期存款较高的稳定性使其风险性较小。 (3)储蓄存款。主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开 立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。储蓄存款具有两个特 点:一是储蓄存款多数是个人为了积蓄购买力而迸行的存款。二是金融监 管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定。储蓄存款多数属于个人, 分散于社会上的各家各户,为了保障储户的利益,对经营储蓄存款业务的 商业银行有严格的管理规定,要求银行对储蓄存款负有无限清偿责仼。 除上述各种传统的存款业务以外,为了吸收更多存款,打破有关法规 限制,西方国家商业银行在存款工具上有许多创新。如可转让支付命令账 户、自动转账账户、货币市场存款账户、大额定期存单等等
(2)定期存款。是指客户与银行预先约定存款期限的存款。存款期限通 常为3个月、6个月和1年不等，期限最长的可达5年或10年。利率根据期限 的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。定期存款的存单可以作为 抵押品取得银行贷款。定期存款具有以下特点：一是定期存款带有投资性。 由于定期存款利率高，并且风险小，因而是一种风险最小的投资方式。对 于银行来说，由于期限较长，按规定一般不能提前支取，因而是银行稳定 的资金来源。二是定期存款所要求的存款准备金率低于活期存款。因为定 期存款有期限的约束，有较高的稳定性，所以定期存款准备金要求就可以 低一些。三是手续简单，费用较低，风险性小。由于定期存款的存取是一 次性办理，在存款期间不必有其他服务，因此除了利息以外没有其他的费 用，因而费用低。同时，定期存款较高的稳定性使其风险性较小。 (3)储蓄存款。主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开 立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。储蓄存款具有两个特 点：一是储蓄存款多数是个人为了积蓄购买力而进行的存款。二是金融监 管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定。储蓄存款多数属于个人， 分散于社会上的各家各户，为了保障储户的利益，对经营储蓄存款业务的 商业银行有严格的管理规定,要求银行对储蓄存款负有无限清偿责任。 除上述各种传统的存款业务以外，为了吸收更多存款，打破有关法规 限制，西方国家商业银行在存款工具上有许多创新。如可转让支付命令账 户、自动转账账户、货币市场存款账户、大额定期存单等等
3)商业银行的长、短期借款 商业银行对外借款根据时间不同,可分为短期借款和长期借款。 (1)短期借款。是指期限在一年以內的债务,包括同业借款、向中央 银行借款和其他渠道的短期借款 同业借款,是指金融机构之间的短期资金融通,主要用于支持日常性 的资金周转,它是商业银行为解决短期余缺,调剂法定准备金头寸而融通 资金的重要渠道。由于同业拆借一般是通过中央银行的存款账户进行的, 实际上是超额准备金的调剂,因此又称为中央银行基金,在美国被称为联 邦基金。 中央银行借款,是中央银行向商业银行提供的信用,主要有两种形式: 是再贴现 是再贷款。 再贴现是经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的票据向中 央银行再次申请贴现,也叫间接借款。再贷款是中央银行向商业银行提供 的信用放款,也叫直接借款。再贷款和再贴现不仅是商业银行筹措短期资 金的重要渠道,同时也是中央银行重要的货币政策工具。 其他渠道的短期借款有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币 市场借款等
3）商业银行的长、短期借款 商业银行对外借款根据时间不同，可分为短期借款和长期借款。 （1）短期借款。是指期限在一年以内的债务，包括同业借款、向中央 银行借款和其他渠道的短期借款。 同业借款，是指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性 的资金周转，它是商业银行为解决短期余缺，调剂法定准备金头寸而融通 资金的重要渠道。由于同业拆借一般是通过中央银行的存款账户进行的， 实际上是超额准备金的调剂，因此又称为中央银行基金，在美国被称为联 邦基金。 中央银行借款，是中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式： 一是再贴现； 二是再贷款。 再贴现是经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的票据向中 央银行再次申请贴现，也叫间接借款。再贷款是中央银行向商业银行提供 的信用放款，也叫直接借款。再贷款和再贴现不仅是商业银行筹措短期资 金的重要渠道，同时也是中央银行重要的货币政策工具。 其他渠道的短期借款有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币 市场借款等
商业银行短期借款有以下特征:一是对时间和金额上的流动性需要十 分明确。短期借款在时间和金额上都有明确的契约规定,借款的偿还期约 定明确,商业银行对于短期借款的流动性需要在时间和金额上既可事先精 确掌握,又可计划地加以控制,为负债管理提供了方便。二是对流动性的 需要相对集中。短期借款不像存款对象那样分散,无论是在时间上还是在 金额上都比存款相对集中。三是存在较高的利率风险。四是短期借款主要 用于短期头寸不足的需要。 (2)长期借款。是指偿还期限在一年以上的债务。商业银行的长期借款 主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融 债券和国际金融债券。发行金融债券与存款相比有以下特点:一是筹资的 目的不同。吸收存款是为了扩大银行资金来源总量,而发行金融债券是为 了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。二是筹资的机制不同 吸收存款是经常性的、无限额的,而金融债券的发行是集中、有限额的; 吸收存款是被动型负债,而发行金融债券是银行的主动型负债。三是筹资 的效率不同。由于金融债券的利率一般要高于同期存款的利率,对客户有 较强的吸引力,因而其筹资效率要高于存款。四是所吸收的资金稳定性不 同。金融债券有明确的偿还期,一般不用提前还本付息,有很高的稳定性, 而存款的期限有一定弹性,稳定性要差些。五是资金的流动性不同。一般 情况下,存款关系基本固定在银行与存户之间,不能转让;而金融债券一 般不记名,有较好的流通市场,具有比存款更高的转让性
商业银行短期借款有以下特征：一是对时间和金额上的流动性需要十 分明确。短期借款在时间和金额上都有明确的契约规定，借款的偿还期约 定明确，商业银行对于短期借款的流动性需要在时间和金额上既可事先精 确掌握，又可计划地加以控制，为负债管理提供了方便。二是对流动性的 需要相对集中。短期借款不像存款对象那样分散，无论是在时间上还是在 金额上都比存款相对集中。三是存在较高的利率风险。四是短期借款主要 用于短期头寸不足的需要。 (2)长期借款。是指偿还期限在一年以上的债务。商业银行的长期借款 主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融 债券和国际金融债券。发行金融债券与存款相比有以下特点：一是筹资的 目的不同。吸收存款是为了扩大银行资金来源总量，而发行金融债券是为 了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。二是筹资的机制不同。 吸收存款是经常性的、无限额的，而金融债券的发行是集中、有限额的； 吸收存款是被动型负债，而发行金融债券是银行的主动型负债。三是筹资 的效率不同。由于金融债券的利率一般要高于同期存款的利率，对客户有 较强的吸引力，因而其筹资效率要高于存款。四是所吸收的资金稳定性不 同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性， 而存款的期限有一定弹性，稳定性要差些。五是资金的流动性不同。一般 情况下，存款关系基本固定在银行与存户之间，不能转让；而金融债券一 般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性
1.2.2商业银行的资产业务 商业银行的资产业务是其资金运用业务,主要分为放款业务和投资业 务两大类。资产业务也是商业银行收入的主要来源。商业银行吸收的存款 除了留存部分准备金以外,全部可以用来贷款和投资。 1)商业银行的贷款业务 贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策,以还本付息 为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款 是商业银行最大的资产业务,大致要占其全部资产业务的60%左右。 2)商业银行的证券投资业务 商业银行的证券投资业务是商业银行将资金用于购买有价证券的活动。 主要是通过证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。商业银行的证 券投资业务有分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益等意义。 商业银行投资业务的主要对象是各种证券,包括国库券、中长期国债、政 府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。在这些证券中,由 于国库券风险小、流动性强而成为商业银行重要的投资工具。由于公司债 券的差别较大,80年代以来,商业银行投资于公司债券的比重越来越小 商业银行其他资产业务还包括租赁业务等
1．2．2 商业银行的资产业务 商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要分为放款业务和投资业 务两大类。资产业务也是商业银行收入的主要来源。商业银行吸收的存款 除了留存部分准备金以外，全部可以用来贷款和投资。 1）商业银行的贷款业务 贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息 为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款 是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60％左右。 2）商业银行的证券投资业务 商业银行的证券投资业务是商业银行将资金用于购买有价证券的活动。 主要是通过证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。商业银行的证 券投资业务有分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益等意义。 商业银行投资业务的主要对象是各种证券，包括国库券、中长期国债、政 府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。在这些证券中，由 于国库券风险小、流动性强而成为商业银行重要的投资工具。由于公司债 券的差别较大，80年代以来，商业银行投资于公司债券的比重越来越小。 商业银行其他资产业务还包括租赁业务等