第一章应用准备 UFIDA用友 的， 1 别报表和内 易 2. 计报表汇总 再根据内 对明 还可手 工录入抵销分录：根据汇总抵销分录和汇总报表生成子公司A的合并报表。 3. 哥酸合合者出及拿热羚务参交他合的 属各子公司的明细进行上报)。 4,母公司AB根据本公司的个别报表、以及A公司上报的合并报表，生成汇总报 表：再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销 分录：根据汇总抵销分录和汇总报表生成母公司AB的合并报表。 1.3.2多级集团大合并 大合并下，各单位报表数据关系如下图所示： →对务表 江总报表 药金张 对金验 财务根表 十肉议易黎第 合邦聚表 对务表 新 一务表 人+西审蚊得数8 型分录) 图12大合并 说明： 1.由集团母公司AB将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位， 实体单位根据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。 2.对于孙公司A1、A2:子公司A:母公司AB,由母公司AB将个别会计报表汇 总生成汇总报表，再根据内部交易对账自动生 分开内的销分求，还口
第一章 应用准备 3 说明： 1. 由集团母公司 AB 将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位， 实体单位根据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。 2. 对于孙公司 A1 和 A2 以及其母公司 A，由 A 公司将他们的个别会计报表汇总 生成汇总报表，再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手 工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表生成子公司 A 的合并报表。 3. 子公司 A 把合并报表，以及其合并范围内的公司与整个集团其他公司之间的内 部交易输出给母公司 AB（对于子公司所上报的内部交易数据，仍然按照其下 属各子公司的明细进行上报）。 4. 母公司 AB 根据本公司的个别报表、以及 A 公司上报的合并报表，生成汇总报 表；再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销 分录；根据汇总抵销分录和汇总报表生成母公司 AB 的合并报表。 1.3.2 多级集团大合并 大合并下，各单位报表数据关系如下图所示： 图 1-2 大合并 说明： 1. 由集团母公司 AB 将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位， 实体单位根据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。 2. 对于孙公司 A1、A2；子公司 A；母公司 AB，由母公司 AB 将个别会计报表汇 总生成汇总报表，再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可 手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表一次生成母公司 AB 的合并 报表
UFIDA用友 第一章应用准备 注意 1.3.3跨级合并、混合合并 不直接支持跨级合并、混合合并的模式，而是合并时确定单位树上的合并单位后 系统将自动把它的下一级单位全部做为本次合并的合并范围，如果其下一级单位还 有结：理则要来进行本合并的数据是经生成的合并结果，则按这个结点没 并目每未 变化的功能 级过定义符合 求的集团树， 是可 完全达到跨级合并、混合合并的要求】 1.3.4单用户应用模式 小型集团企业进行合并报表时， 麦和内部交易数据的取数设置、数据采集， 后宗成风公司 模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。 山8合并报表为了从易用性角度优化单用户应用模式，使具有数据权限的操作员一 个人就可以方便的完成多家分子公司的数据采集工作，在分子公司数据采集设置的 、图数取数公式定义功能点，按公可对应保仔多个 公司的函数取 休息一会儿
4 第一章 应用准备 注意 z U870 以前的合并报表只支持大合并，本版新增支持逐级合并，为了使产品在功能强大的同时 做到简单易用，菜单简练、直观，采用的处理方式是在多棵反映集团组织关系的“树”状图中 将所有分子公司都在同一层次进行的大合并的组织结构也用一棵“大合并树”来反映，这样来 兼容并能升级后保留下以前大合并的结果。 1.3.3 跨级合并、混合合并 不直接支持跨级合并、混合合并的模式，而是合并时确定单位树上的合并单位后， 系统将自动把它的下一级单位全部做为本次合并的合并范围，如果其下一级单位还 有子结点，则要求进行本次合并的数据是已经生成的合并结果，否则按这个结点没 有数据处理。即只支持严格的从下到上的逐级合并模式，因为系统已经提供了定义 多棵集团树，并且每棵树还可以变化的功能，通过定义符合要求的集团树，是可以 完全达到跨级合并、混合合并的要求。 1.3.4 单用户应用模式 小型集团企业进行合并报表时，由一个操作员先完成集团内各个分子公司的个别报 表和内部交易数据的取数设置、数据采集，然后再完成母公司的合并等功能。这种 模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。 U8 合并报表为了从易用性角度优化单用户应用模式，使具有数据权限的操作员一 个人就可以方便的完成多家分子公司的数据采集工作，在分子公司数据采集设置的 函数取数参数定义、函数取数公式定义功能点，按公司对应保存多个公司的函数取 数参数和样表取数公式，既各公司可以具有不同的函数取数参数和样表取数公式。 休息一会儿
第2章 系统介绍 2.1系统简介 随者我国经济的发展和全业制度莲的逐人进行出了多种形式的金业集 因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题， 企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。 合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单 独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以 真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。 U8合并报表的在线应用模式是： 绵制合并报表的分析公司操作员在服务器设置报表参数后，系统既支持所有与合 并报表相关的人员在线完成所有的编制工作环节的方式，也支持离线采集数据的 方式。 在此应用模式下，合并报表中个别报表与内部交易数据，既可以是利用网络（支持 主要功能： 1.基于，NET技术开发的WEB应用，不仅可以快速部署实施，而且提供在线申报 功能」 2. 对于网络环境较差的用户，提供离线采集个别报表与内部交易数据，在线传输 或磁盘传报的方式。 3 支持逐级合并、一次性大合并两种合并流程。 4.支持单用户应用模式，这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、 又操作各个分子公司的模式。 5.轻松解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资 收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵销。 6.既支持个别报表按权益法核算，也支持个别报表按成本法核算的权益类项目自 动抵销。 7.提供内部往来类交易的自动抵销。系统提供用户灵活定义内部往来类合并科 取平均的差领取值规则生成抵销分采的功能 8
第 2 章 系统介绍 2.1 系统简介 随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其 中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效对被投资 企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。 合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单 独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以 真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。 U8 合并报表的在线应用模式是： 编制合并报表的分析公司操作员在服务器设置报表参数后，系统既支持所有与合 并报表相关的人员在线完成所有的编制工作环节的方式，也支持离线采集数据的 方式。 在此应用模式下，合并报表中个别报表与内部交易数据，既可以是利用网络（支持 电话拨号上网方式）完成报表数据的逻辑下发与上报；也可以是以 UFO 为离线端， 离线采集数据后，在线传输或磁盘传报。 主要功能： 1. 基于.NET 技术开发的 WEB 应用，不仅可以快速部署实施，而且提供在线申报 功能。 2. 对于网络环境较差的用户，提供离线采集个别报表与内部交易数据，在线传输 或磁盘传报的方式。 3. 支持逐级合并、一次性大合并两种合并流程。 4. 支持单用户应用模式，这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、 又操作各个分子公司的模式。 5. 轻松解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资 收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵销。 6. 既支持个别报表按权益法核算，也支持个别报表按成本法核算的权益类项目自 动抵销。 7. 提供内部往来类交易的自动抵销。系统提供用户灵活定义内部往来类合并科 目、抵销关系的功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求 数据完全相等的对账功能，也提供按指定单位优先或取大、取小、取借、取贷、 取平均的差额取值规则生成抵销分录的功能。 8. 提供按比率计提的内部资产减值准备的自动抵销，例如：内部坏账准备的自动 抵销
6 UFIDA用友 第二章系统介绍 9. 通过内部“综合销售毛利率”的方法自动抵销内部销售利 录护抵销录不能完全满足您个性化的需要时， 成的 系统还提供灵活的手 1山.提供合并分类管理的功能。 查询。 12.解决合并报表年初数抵销问颗，提供年初数据录入功能，提供年初数据参与抵 销、合并流程的功能 13.在数据采集传报过程中，提供上报确认及取消上报确认的功能。 14.可以自由定义合并样表的格式，并且以《股份有限公司会计制度》为蓝本，提 供合并资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。 15.提供通过定义用友函数，自动从财务系统获得个别报表与内部交易数据的功 能。同时也提供手工录入个别报表与内部交易数据功能。 16.预置报表函数模板，在系统预置的“常用合并报表”样表中增加函数预置。在 简易应用流程与方案模板中增加函数预置。 17.提供内部往来自动对账功能，并且同时得到对账结果。 18.自动生成工作底稿、合并报表 1Q分示合并了作底总 20在合并报表外理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理（指会计期间） 21. 提供按警告、错误不同级别控制的审核功能，并且记录相应的审核状态，提供 22 支持对公司排行多种类别的分类讲而用户可以将报表据按公司分类统计和 管理，例如核地区类别、公司性质等管理多棵集团树。 23.提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表 24 1 提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能 提供向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析的功能 26 提 共导入 出 功能 、是性完如类品是一个很标准的应所，资、 27. 易的标准应用 28.完善的权限控制 2.2产品接口 调用U8集团财务的实体单位、用户、角色、权限 调用U8提供的业务函数 向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析
6 第二章 系统介绍 9. 通过内部“综合销售毛利率”的方法自动抵销内部销售利润。 10. 当自动生成的抵销分录不能完全满足您个性化的需要时，系统还提供灵活的手 工录入抵销分录功能。 11. 提供合并分类管理的功能，即对同一期间的个别报表、内部交易数据，可以根 据不同的集团树合并单位进行分类，生成相应的合并报表，并保存结果，以备 查询。 12. 解决合并报表年初数抵销问题，提供年初数据录入功能，提供年初数据参与抵 销、合并流程的功能。 13. 在数据采集传报过程中，提供上报确认及取消上报确认的功能。 14. 可以自由定义合并样表的格式，并且以《股份有限公司会计制度》为蓝本，提 供合并资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。 15. 提供通过定义用友函数，自动从财务系统获得个别报表与内部交易数据的功 能。同时也提供手工录入个别报表与内部交易数据功能。 16. 预置报表函数模板，在系统预置的“常用合并报表”样表中增加函数预置。在 简易应用流程与方案模板中增加函数预置。 17. 提供内部往来自动对账功能，并且同时得到对账结果。 18. 自动生成工作底稿、合并报表 19. 分部列示合并工作底稿 20. 在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理(指会计期间)。 21. 提供按警告、错误不同级别控制的审核功能，并且记录相应的审核状态，提供 相应的状态查询。 22. 支持对公司进行多种类别的分类，进而用户可以将报表数据按公司分类统计和 管理，例如按地区类别、公司性质等管理多棵集团树。 23. 提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表 24. 提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能 25. 提供向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析的功能 26. 提供导入、导出 Excel 的功能 27. 提供完善、易用的简易应用流程与方案模板。系统预制了一个简易的标准应用 方案，如果用户是一个很标准的应用，就可以使得 U8 合并报表快速实施交付 和应用。 28. 完善的权限控制 2.2 产品接口 调用 U8 集团财务的实体单位、用户、角色、权限 调用 U8 提供的业务函数 向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析
第二章系统介绍 UFIDA用友 7 2.3基本概念 ·合并科目：是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销 的基础因素。 ·样表：在合并报表系统中，样表是指一个报表的集合，即在一个样表中可以存 一个样表中，如果有 一张表 那么系统将自动在这个样表 资内部米、销售表、内部往来表六张表页 。期报：集团内所属公司按样表格式填报了数据的 于确定会计期间的报表 树上每个可以生成合并报表的 含理的人合 分类 列如： 一棵地区分类的集团树，针对北京地区分类的合并就需要建立一个北京 地区合并分类，针对天津地区分类的合并就需要建立一个天津地区合并分类， 树货大分突的合并镜商爱建立一个华北大区合并分突，限据超区分突集 。合并实例：中」 成二次合并结果，合并结果与合并实例为 对应的关系 。抵销关系 并报表由 需要抵销的内部交易，用相 反映所形成的关 ·抵销分录： 用于抵销集团内部公司之间业务数据的凭 常月 些抵销数据每期变动较 收资木的抵继 人的 抵销分录存储起来，在手工录入抵销分录时可随时调用，必将大大提高业务 处理的效率。确切地说 “常用抵销分录”提供的是常用抵销分录的模板， 在手女 入抵销分录时调用常用抵销分录后，仍可做修改，使其符合当时会 ·分析公司：在合并报表系中 分析公司是指可以拥有该系统所有功能权限 中完成的主工作是定义合开 抵销关系、下发样表 帝采集 据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。 ● 非分析公司：在合并报表系统集团树上始终处于末级节点的非分析公司，他在 合并工作中只能完成采集数据和内部往来对账的功能，即按分析公司下发的样 、态修式，辣投本单位的个别批表。内部交易数指，核对本单位与集团内其地华一 权 点的 内的填报管理和合并功能
第二章 系统介绍 7 2.3 基本概念 z 合并科目：是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销 的基础因素。 z 样表：在合并报表系统中，样表是指一个报表的集合，即在一个样表中可以存 在多张表页，每张表页可以是一张报表。另外，在一个样表中，如果有一张表 页具有合并属性，那么系统将自动在这个样表中追加三张采集内部交易数据的 附表：内部股权投资、内部往来、内部销售。例如，一个月报样表中可包含资 产负债表、利润表、利润分配表、投资表、销售表、内部往来表六张表页。 z 期报：集团内所属公司按样表格式填报了数据的，属于确定会计期间的报表。 z 合并分类：合并分类是针对一个样表，按每一棵集团树进行管理的，即对于一 棵集团树来说，需要按树上每个可以生成合并报表的母公司建立一个合并分类。 例如：一棵地区分类的集团树，针对北京地区分类的合并就需要建立一个北京 地区合并分类，针对天津地区分类的合并就需要建立一个天津地区合并分类， 针对华北大区分类的合并就需要建立一个华北大区合并分类。根据地区分类集 团树逐级类推。 z 合并实例：一个合并分类中，可以按不同的合并期间建立若干个合并实例。同 一合并分类中，一个会计期间只能建立一个合并实例，系统将根据一个实例生 成一次合并结果，合并结果与合并实例为一一对应的关系。 z 抵销关系：抵销关系是指在合并报表中，将集团中需要抵销的内部交易，用相 应相对的合并科目通过借贷规则来反映所形成的关系。 z 抵销分录：用于抵销集团内部公司之间业务数据的凭证。 z 常用抵销分录：通常连续编制合并报表的企业，有些抵销数据每期变动较小， 如长期投资与实收资本的抵销等；因而在录入的过程中，如果将这些常用的 抵销分录存储起来，在手工录入抵销分录时可随时调用，必将大大提高业务 处理的效率。确切地说，“常用抵销分录”提供的是常用抵销分录的模板， 在手工录入抵销分录时调用常用抵销分录后，仍可做修改，使其符合当时会 计业务需要。 z 分析公司：在合并报表系统中，分析公司是指可以拥有该系统所有功能权限的 公司，通常您可以理解为是合并工作的主体公司，他在一个集团中通常是集团 本部公司，他完成的主要工作是定义合并科目、抵销关系、下发样表、采集数 据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。 z 非分析公司：在合并报表系统集团树上始终处于末级节点的非分析公司，他在 合并工作中只能完成采集数据和内部往来对账的功能，即按分析公司下发的样 表格式，填报本单位的个别报表、内部交易数据，核对本单位与集团内其他单 位之间的内部往来数据。逐级合并中，如果在集团树上处于不是末级节点的非 分析公司，即是一个公司分类时，这样的非分析公司还可以完成数据权限范围 内的填报管理和合并功能