目 录 第1章应用准备 1.1建立集团内部合并单位 1.2统一会计政策 13应用模型 1.3.1多级集团逐级合并 1.3.2多级集团大合并 1.3.3跨级合并、混合合并 4 13.4单用户应用模式 第2章系统介绍 2.1系统简介 5 2.2产品接口 6 2.3基本概念 7 第3章应用指南 .10 3.1操作流程 .10 32初始应用技巧 .12 第4章初始设置 4.1安装 17 4.1.1系统运行环境 1> 4.1.2产品的安装启用（请先参看附录《安装说明》做好安装准备》 .18 4.1.3合并报表WEB客户端的安装 .18 4.2所属公司设置 20 4.3设立权限 .21 4.3.1功能权限设定 .21 4.3.2数据权限设定 第5章分析公司与私有数据库管理 24 51操作公司选择 24 5.2私有数据库管理 25 5.3分析公司管理 27 第6章样表设计 .30 6.1集团树 30
目 录 第 1 章 应用准备 . 1 1.1 建立集团内部合并单位. 1 1.2 统一会计政策. 1 1.3 应用模型. 2 1.3.1 多级集团逐级合并 .2 1.3.2 多级集团大合并 .3 1.3.3 跨级合并、混合合并 .4 1.3.4 单用户应用模式 .4 第 2 章 系统介绍 . 5 2.1 系统简介. 5 2.2 产品接口. 6 2.3 基本概念. 7 第 3 章 应用指南 . 10 3.1 操作流程. 10 3.2 初始应用技巧. 12 第 4 章 初始设置 . 17 4.1 安装. 17 4.1.1 系统运行环境 .17 4.1.2 产品的安装启用（请先参看附录《安装说明》做好安装准备）.18 4.1.3 合并报表 WEB 客户端的安装.18 4.2 所属公司设置. 20 4.3 设立权限. 21 4.3.1 功能权限设定 .21 4.3.2 数据权限设定 .22 第 5 章 分析公司与私有数据库管理 . 24 5.1 操作公司选择. 24 5.2 私有数据库管理. 25 5.3 分析公司管理. 27 第 6 章 样表设计 . 30 6.1 集团树. 30
UFIDA用友 目录 62合并科日 33 6.3抵销关系 常用抵销分录管理3 6.5样表 40 表列 6.5.5指标定义 6.5.6审核公式定义 .57 第7章下发和填报 .58 71下发 72填报 59 78取数函数定义 7.2.3被收购日数据 68 73填报管理」 7.4集闭购并日数据查询 第8章审核 .72 8.1上报的审核控制级别。 72 82审核公式定义 .73 83执行审核、审核查询】 16 831填报公司的审核执行和查询 83.2分析公司的审核执行和查询 第9章内部往来对账 第10章编制合并报表。 84 101合并分类 84 1011合并分类 1012合并实制 88 10.2抵销分录。 1021自动生成抵销分录 1022毛T最入抵销分量 10.2.3抵销分录汇总表 10.2.4抵销分录一览表 10.3投资与权益查询表 10.4生成合并报表 97
II 目录 6.2 合并科目.32 6.3 抵销关系.36 6.4 常用抵销分录管理.39 6.5 样表 .40 6.5.1 样表列表 .40 6.5.2 样表模板管理 .47 6.5.3 启用后样表修改 .48 6.5.4 工作底稿定义 .50 6.5.5 指标定义 .54 6.5.6 审核公式定义 .57 第 7 章 下发和填报.58 7.1 下发 .58 7.2 填报 .59 7.2.1 U8 取数函数定义 .60 7.2.2 上报.63 7.2.3 被收购日数据 .68 7.3 填报管理.69 7.4 集团购并日数据查询.71 第 8 章 审核.72 8.1 上报的审核控制级别.72 8.2 审核公式定义.73 8.3 执行审核、审核查询.76 8.3.1 填报公司的审核执行和查询 .76 8.3.2 分析公司的审核执行和查询 .76 第 9 章 内部往来对账.80 第 10 章 编制合并报表.84 10.1 合并分类.84 10.1.1 合并分类 .85 10.1.2 合并实例 .88 10.2 抵销分录.90 10.2.1 自动生成抵销分录 .90 10.2.2 手工录入抵销分录 .92 10.2.3 抵销分录汇总表 .94 10.2.4 抵销分录一览表 .95 10.3 投资与权益查询表.96 10.4 生成合并报表.97
目录 UFIDA用友 10.5合并报表查询 10.6工作底稿查询. 100 第11章汇总 第12章指标检索 105 个别报 汇总报表指标检索 12.2合并报表指标检索 108 第13章简易应用流程与方案 .111 第14章 离线应用 112 14.1离线应用的基本操作流程说明 113 14,1.1权限轻制 113 42 4分析公同接收上报数据进行合并 120 1415填报公司上报第二期数据、 121 第15章备份与恢复 122 15.1万案 122 15启动 业管理器. 127 附录安装及故障说明 129 安装说明 129 (一) 登录用 129 Windows2.003用片 129 二、相关组件. 129 三、故障 .130 (一)样表：不能编辑，对应页面不显示。 130 (二U8取数函数不能正常使用. 13 报表系统时，提示服务器不能访问应用所在的目录。 132 (五)其他说明 13
目录 III 10.5 合并报表查询. 98 10.6 工作底稿查询. 100 第 11 章 汇总 . 101 第 12 章 指标检索 . 105 12.1 个别报表、汇总报表指标检索. 105 12.2 合并报表指标检索. 108 第 13 章 简易应用流程与方案 . 111 第 14 章 离线应用 . 112 14.1 离线应用的基本操作流程说明. 113 14.1.1 权限控制 .113 14.1.2 分析公司设计、下发样表 .113 14.1.3 填报公司填报、上报数据 .114 14.1.4 分析公司接收上报数据进行合并.120 14.1.5 填报公司上报第二期数据 .121 第 15 章 备份与恢复 . 122 15.1 方案. 122 15.1.1 启动企业管理器 .122 15.1.2 注册数据库 .123 15.1.3 数据库备份 .125 15.1.4 数据库恢复 .127 附录 安装及故障说明 . 129 一、安装说明. 129 （一） 登录用户.129 （二） Windows2003 用户.129 二、相关组件. 129 三、故障. 130 （一）样表：不能编辑，对应页面不显示。.130 （二） U8 取数函数不能正常使用.131 （三） IIS 出现 405 错误 .132 （四）进入 U8 合并报表系统时，提示服务器不能访问应用所在的目录。.132 （五）其他说明 .134
第1章应用准备 随着企业联合 越 由于合并报表涉及的单位众多、 合并方式，做一些应用准备说明，包括集团主管建立集团内部合并单位、统一会计 政策、确定合并方式。 1.1建立集团内部合并单位 由华闭主管确定警个华团的内部单位节围建立实体单位列表 集团主管应该确定每个内部单位的名称、编码，编码对于每个单位来说应该是唯一的， 12统一会计政策 ,由于各单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因，集团主管需要建 到二致 和 并前的基更 团的相2 顺食。合一人计浪表格大报更 会计报表 的报表格式 一个集团中内部单 眼方每个 ,项目可能不同，这时，集团主管应该经 用的报表项目进行统 ,综合反映整个集团的经济业务。统一报表格式的同时，也 应该统一确定报表项目间的基本勾稽关系。 抵销业务类型是指：编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。 调常有， 母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵针 投资收益 润分配有关项目的抵 内部债权与债务项目的抵销 ●内部销售的抵销 抵销业务类型反映在软件中是抵销关系抵销分录，集团主管应据此确定合并科目 直H 内 团主 理好。酒常有长期股权投 要的合并科都葉整 制合并报表集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会
第 1 章 应用准备 随着企业联合、兼并、重组等投资业务越来越多，投资主体不断地多元化，政府对 上市企业的监管要求越来越高，使得合并会计报表编制工作成为集团企业财务部门 业务重点之一。 由于合并报表涉及的单位众多、企业间内部交易错综复杂、甚至难以从会计系统中 区别出所有的基础数据，所以涉及到的统一会计基础信息比较多。这里基于报表的 合并方式，做一些应用准备说明，包括集团主管建立集团内部合并单位、统一会计 政策、确定合并方式。 1.1 建立集团内部合并单位 由集团主管确定整个集团的内部单位范围,建立实体单位列表。 集团主管应该确定每个内部单位的名称、编码, 编码对于每个单位来说应该是唯一的。 1.2 统一会计政策 在一个集团中,由于各单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因,集团主管需要建 立会计反映体系来协调和统一集团的相关规范, 使会计操作流程在全集团层面能达 到一致和符合合并前的基本要求。统一会计政策包括综合统一会计报表格式、报表 项目间的基本勾稽关系，确定抵销业务类型及抵销项目，统一会计期间等。 综合统一会计报表格式是指：如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行 业的报表格式、项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使 用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务。统一报表格式的同时, 也 应该统一确定报表项目间的基本勾稽关系。 抵销业务类型是指:编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。 通常有： z 母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销 z 投资收益与利润分配有关项目的抵销 z 内部债权与债务项目的抵销 z 内部销售的抵销 抵销业务类型反映在软件中是抵销关系、抵销分录,集团主管应据此确定合并科目. 合并科目是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础 因素。集团主管根据内部交易的业务特点，将整个集团中需要的合并科目都统一整 理好。通常有长期股权投资、实收资本、应收账款、应付账款.。 统一会计期间:为了编制合并报表,集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会 计期间
2 UFIDA用友 第一章应用准备 建议 ,就 鑫集由高落装普内交科的清金之贸鞋篇丧相致 ● A1单位在应收账款科日核算：政策就应有所约定，相应的这笔内部单位A2 1.3应用棋型 1.3.1多级集团逐级合并 长江集团的组织机构如下表 公同代码 公司简称 公司级别 AR 长江集团 母公司 A 河北公司 子公司 石家庄公司 孙公司 保定公 孙公司 B 广东公司 子公司 BI 广用公司 孙公司 B2 资圳公司 孙公司 在多级次单位体系时，按集团内部单位的级次逐级进行合并。各单位报表数据关系 如下图所示 汇总报表 、务推表 得数 图1-1逐级合并
2 第一章 应用准备 建议： z 为了能更好地分离内部交易数据,建议您在总账设置科目、辅助核算项目时,就建 立出内部核算科目或项目。例如:长期投资科目,您可以建立对内、对外长期投资 明细科目;应收账款、应付账款科目,您可以将其客户、供应商区分为内部、外部. 这样,可以为内部交易的采集提供一个良好基础。 z 在集团内部,就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义,集团主管应该相对规 范。例如:内部单位北京分公司（A1）—>上海分公司（A2）发生的债权业务， A1 单位在应收账款科目核算；政策就应有所约定，相应的这笔内部单位 A2— >A1 发生的债务业务，A2 单位应在应付账款科目核算，而尽量不要在其他应付 账款科目核算。这样才能使抵销分录应收账款抵应付账款时，更为准确。 1.3 应用模型 1.3.1 多级集团逐级合并 长江集团的组织机构如下表： 公司代码 公司简称 公司级别 AB 长江集团 母公司 A 河北公司 子公司 A1 石家庄公司 孙公司 A2 保定公司 孙公司 B 广东公司 子公司 B1 广州公司 孙公司 B2 深圳公司 孙公司 在多级次单位体系时，按集团内部单位的级次逐级进行合并。各单位报表数据关系 如下图所示： 图 1-1 逐级合并