2019年年度报告 常性损益前后孰低的归属于母公司股东净利润合计为5,431.38万元,累计实现同期业绩承诺的 101.33%。因此,手付通已实现2018年度、2019年度累计业绩承诺。 (三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 √适用口不适用 根据公司与作为业绩承诺方的王剑等23名手付通股东签订的《盈利预测补偿协议》,资产重 组交易的业绩承诺期为2018年度、2019年度和2020年度,手付通2018年度、2019年度、2020 年度扣除非经常性损益前后孰低的净利润不低于人民币2,360万元、3,000万元和3,600万元 手付通2019年度经审计的扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东净利润实际完成数为 2,948.42万元,未能完成2019年度的业绩承诺。管理层基于对手付通市场发展的预期,预计手 付通资产组未来预计产生的税前现金流量现值高于包含所分摊的商誉的资产组账面价值,故手付 通2019年度无需计提商誉减值损失。 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 口适用√不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 口适用√不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 (一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用口不适用 1、重要会计政策变更 2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会【2019】6号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业 应按如下规定编制财务报表: 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”:增加 “应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票 据和应收账款等;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号 填列)”的明细项目 2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019版)》的通知》 (财会【2019】16号),与财会【2019】6号配套执行。 本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表,并采 用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》(财 会【2017】7号)、《企业会计准则第23号一金融资产转移》(财会【2017】8号)、《企业会 计准则第24号一套期会计》(财会【2017】9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则 第37号一金融工具列报》(财会【2017】14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”) 要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上 述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、10 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照 新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面 26/192
2019 年年度报告 26 / 192 常性损益前后孰低的归属于母公司股东净利润合计为 5,431.38 万元，累计实现同期业绩承诺的 101.33%。因此，手付通已实现 2018 年度、2019 年度累计业绩承诺。 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 √适用 □不适用 根据公司与作为业绩承诺方的王剑等 23 名手付通股东签订的《盈利预测补偿协议》，资产重 组交易的业绩承诺期为 2018 年度、2019 年度和 2020 年度，手付通 2018 年度、2019 年度、2020 年度扣除非经常性损益前后孰低的净利润不低于人民币 2,360 万元、3,000 万元和 3,600 万元。 手付通 2019 年度经审计的扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东净利润实际完成数为 2,948.42 万元，未能完成 2019 年度的业绩承诺。管理层基于对手付通市场发展的预期，预计手 付通资产组未来预计产生的税前现金流量现值高于包含所分摊的商誉的资产组账面价值，故手付 通 2019 年度无需计提商誉减值损失。 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业 应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加 “应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票 据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》 （财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采 用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财 会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会 计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则 第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。 要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上 述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照 新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面
2019年年度报告 价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年1 月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整 2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号一非货币性资产交换》(财会【2019】 8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准 则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整,本公司于2019 年6月10日起执行本准则。 2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号一债务重组》(财会【2019】9号) 根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对 2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准 则 上述会计政策的累积影响数如下: 因执行新金融工具准则,本公司合并财务报表中调整归属于母公司股东权益金额为 48,579.02元,其中未分配利润-4,248,579.02元;对少数股东权益的影响金额-2,026,119.82 元。本公司母公司财务报表中无影响股东权益的调整事项 上述会计政策变更分别经本公司于2019年4月10日召开的第七届董事会第三十七次会议和 2019年8月22日召开的第七届董事会第四十四次会议批准 2、重要会计估计变更 本报告期内,本公司无重大会计估计变更 3、公司首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目的情况 合并资产负债表 项目 012月31日2019年1月1日调整数 流动资产: 货币资金 575,776,711.01575,776,711.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 53,520.00 53,520.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 53,520.00 53,520.00 衍生金融资产 应收票据 2,400,000.00 2,400,000.00 应收账款 3,77,651.173,77,651.17 应收款项融资 预付款项 3,121,80003,121,8000 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 93,511,265.7293,511265.72 其中:应收利息 6,405066.402.505 应收股利 27/192
2019 年年度报告 27 / 192 价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】 8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准 则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准 则。 上述会计政策的累积影响数如下： 因执行新金融工具准则，本公司合并财务报表中调整归属于母公司股东权益金额为 -4,248,579.02 元，其中未分配利润-4,248,579.02 元；对少数股东权益的影响金额-2,026,119.82 元。本公司母公司财务报表中无影响股东权益的调整事项。 上述会计政策变更分别经本公司于 2019 年 4 月 10 日召开的第七届董事会第三十七次会议和 2019 年 8 月 22 日召开的第七届董事会第四十四次会议批准。 2、重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 3、公司首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目的情况 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 575,776,711.01 575,776,711.01 — 结算备付金 — — — 拆出资金 — — — 交易性金融资产 — 53,520.00 53,520.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 53,520.00 — -53,520.00 衍生金融资产 — — — 应收票据 2,400,000.00 2,400,000.00 — 应收账款 3,777,651.17 3,777,651.17 — 应收款项融资 — — — 预付款项 3,121,800.00 3,121,800.00 — 应收保费 — — — 应收分保账款 — — — 应收分保合同准备金 — — — 其他应收款 93,511,265.72 93,511,265.72 — 其中：应收利息 6,402,554.05 6,402,554.05 — 应收股利 — — —
2019年年度报告 项目 2018年12月31日2019年1月1日调整数 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 年内到期的非流动资产 1,364,280,695.18|1,364,280,695.18 其他流动资产 220,948,189.27220,948,189.27 流动资产合计 2,263,869,832352263869,83235 非流动资产: 发放贷款和垫款 1,264,585,320.061,259,04,47843|-5,540,841.63 债权投资 可供出售金融资产 5,845,150.00 5,845,150.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 1,297,653,092.781,294,612,736.40-3,040,356.38 长期股权投资 459,721,402.77459,721,402.77 其他权益工具投资 5,845,15005,845,150.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 94,163,24.0294,163,244.02 固定资产 3,517,597.6 3,517,597.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,316,078.322,316,078.32 开发支出 商誉 212,489,592.22212,489,592.22 长期待摊费用 606,551.62 递延所得税资产 24,39,893.1926,646,392.362,306,499.17 其他非流动资产 15,795,859.0015,795,859.00 非流动资产合计 3,381,033781653,374759,082.81-6,27469884 资产总计 5,644,903,614.00638,628,915.166,274,698 流动负债: 短期借款 593,77,000593,773,0000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 28/192
2019 年年度报告 28 / 192 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 买入返售金融资产 — — — 存货 — — — 持有待售资产 — — — 一年内到期的非流动资产 1,364,280,695.18 1,364,280,695.18 — 其他流动资产 220,948,189.27 220,948,189.27 — 流动资产合计 2,263,869,832.35 2,263,869,832.35 — 非流动资产： 发放贷款和垫款 1,264,585,320.06 1,259,044,478.43 -5,540,841.63 债权投资 — — — 可供出售金融资产 5,845,150.00 — -5,845,150.00 其他债权投资 — — — 持有至到期投资 — — — 长期应收款 1,297,653,092.78 1,294,612,736.40 -3,040,356.38 长期股权投资 459,721,402.77 459,721,402.77 — 其他权益工具投资 — 5,845,150.00 5,845,150.00 其他非流动金融资产 — — — 投资性房地产 94,163,244.02 94,163,244.02 — 固定资产 3,517,597.67 3,517,597.67 — 在建工程 — — — 生产性生物资产 — — — 油气资产 — — — 无形资产 2,316,078.32 2,316,078.32 — 开发支出 — — — 商誉 212,489,592.22 212,489,592.22 — 长期待摊费用 606,551.62 606,551.62 — 递延所得税资产 24,339,893.19 26,646,392.36 2,306,499.17 其他非流动资产 15,795,859.00 15,795,859.00 — 非流动资产合计 3,381,033,781.65 3,374,759,082.81 -6,274,698.84 资产总计 5,644,903,614.00 5,638,628,915.16 -6,274,698.84 流动负债： 短期借款 593,773,000.00 593,773,000.00 — 向中央银行借款 — — — 吸收存款及同业存放 — — — 拆入资金 — — — 交易性金融负债 — — — 以公允价值计量且其变动计入当期损 — — —
2019年年度报告 项目 2018年12月31日2019年1月1日调整数 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 13,914,282.6113,914,282.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,392,99.6012,392,991.60 应交税费 69,646,140.7269,646,140.72 其他应付款 206,303,209.57206,303,209.57 其中:应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 担保业务准备金 30,237,813.7630,237,813.76 年内到期的非流动负债 877,977,214.60877,977,214.60 其他流动负债 405,890,888.00405,890,888.00 流动负债合计 2,210,135,540.86210,135,540.86 非流动负债: 长期借款 863,476,084.71863,476,084.71 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 273,231,556.77273,231,556.77 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 16,489,184.6416,489,184.64 其他非流动负债 非流动负债合计 1,153,196,826.121,153,196,826.12 负债合计 3,363,332,366983,363,32,36698 所有者权益(或股东权益): 股本 484,00000484,000,000.00 29/19
2019 年年度报告 29 / 192 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 益的金融负债 衍生金融负债 — — — 应付票据 — — — 应付账款 — — — 预收款项 13,914,282.61 13,914,282.61 — 卖出回购金融资产款 — — — 应付手续费及佣金 — — — 应付职工薪酬 12,392,991.60 12,392,991.60 — 应交税费 69,646,140.72 69,646,140.72 — 其他应付款 206,303,209.57 206,303,209.57 — 其中：应付利息 — — — 应付股利 — — — 应付分保账款 — — — 保险合同准备金 — — — 代理买卖证券款 — — — 代理承销证券款 — — — 持有待售负债 — — — 担保业务准备金 30,237,813.76 30,237,813.76 — 一年内到期的非流动负债 877,977,214.60 877,977,214.60 — 其他流动负债 405,890,888.00 405,890,888.00 — 流动负债合计 2,210,135,540.86 2,210,135,540.86 — 非流动负债： 长期借款 863,476,084.71 863,476,084.71 — 应付债券 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 长期应付款 273,231,556.77 273,231,556.77 — 长期应付职工薪酬 — — — 预计负债 — — — 递延收益 — — — 递延所得税负债 16,489,184.64 16,489,184.64 — 其他非流动负债 — — — 非流动负债合计 1,153,196,826.12 1,153,196,826.12 — 负债合计 3,363,332,366.98 3,363,332,366.98 — 所有者权益（或股东权益）： 股本 484,000,000.00 484,000,000.00 —
2019年年度报告 项目 2018年12月31日2019年1月1日调整数 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 403,424,735.35403,424,735.35 减:库存股 240,632,032.44240,632,032.44 其他综合收益 2,416,879.79 2,416,879.79 专项储备 盈余公积 73,132,481.7873,132,481.78 一般风险准备 28,363,702.2228,363,702.22 未分配利润 291,971,355.67287,722,776.65|-4,248,579.02 归属于母公司所有者权益合计1,037,843,362.79,03,59478377-4,248579.02 少数股东权益 1,243,727,88.23,241,701,764.411-2,026,119.82 所有者权益合计 2,281,571,247.022,275,296,548.18-6,274698.84 负债和所有者权益(或股东权益)总 5,644,90,61400,638,628,915.16-6,274698.84 母公司资产负债表 项目 2018年12月31日2019年1月1日调整数 流动资产 货币资金 189,533,865.48189,533,865.48 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 228,476,130.95228,476,130.95 其中:应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 16,691,356.1716,691,356.17 流动资产合计 434,701,352.60434701,352.60 30/192
2019 年年度报告 30 / 192 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他权益工具 — — — 其中：优先股 — — — 永续债 — — — 资本公积 403,424,735.35 403,424,735.35 — 减：库存股 240,632,032.44 240,632,032.44 — 其他综合收益 -2,416,879.79 -2,416,879.79 — 专项储备 — — — 盈余公积 73,132,481.78 73,132,481.78 — 一般风险准备 28,363,702.22 28,363,702.22 — 未分配利润 291,971,355.67 287,722,776.65 -4,248,579.02 归属于母公司所有者权益合计 1,037,843,362.79 1,033,594,783.77 -4,248,579.02 少数股东权益 1,243,727,884.23 1,241,701,764.41 -2,026,119.82 所有者权益合计 2,281,571,247.02 2,275,296,548.18 -6,274,698.84 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 5,644,903,614.00 5,638,628,915.16 -6,274,698.84 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 189,533,865.48 189,533,865.48 — 交易性金融资产 — — — 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 — — — 衍生金融资产 — — — 应收票据 — — — 应收账款 — — — 应收款项融资 — — — 预付款项 — — — 其他应收款 228,476,130.95 228,476,130.95 — 其中：应收利息 — — — 应收股利 — — — 存货 — — — 持有待售资产 — — — 一年内到期的非流动资产 — — — 其他流动资产 16,691,356.17 16,691,356.17 — 流动资产合计 434,701,352.60 434,701,352.60 —