3、根据本公司对一心堂公司具有重大影响的判断,本公司于2018年5 月将持有一心堂公司股权从“其他非流动金融资产”转入“长期股权投资” 的权益法核算。该投资公允价值增加人民币25,493万元计入本年度利润表 的公允价值变动损益项目,从而增加本年度利润总额 (三)财务状况分析 1、资金流动性 于2018年12月31日,本集团的流动比率为1.60(2017年12月31日 2.60),速动比率为1.25(2017年12月31日:2.15)。本年度应收账款 周转率为7.95次(2017年12月31日:20.46次),比上年减慢61.14% 存货周转率为4.91次(2017年12月31日:3.98次),比上年加快23.28% 上述指标变动主要是医药公司于本年内纳入本公司合并范围所致。 2、财政资源 于2018年12月31日,本集团的现金及现金等价物为人民币14,735,870 千元(2017年12月31日:人民币11,495,535千元),其中约99.66%及0.34% 分别为人民币及港币等外币。 于2018年12月31日,本集团之银行借款为人民币6,523,281千元(2017 年12月31日:人民币42,807千元),其中短期借款为人民币5,905,703 千元(2017年12月31日:人民币11,500千元),一年内到期的非流动负 债为人民币204,024千元(2017年12月31日:人民币31,307千元),长 期借款为人民币413,554千元(2017年12月31日:人民币0元)。上述指 标变动主要是医药公司于本年内纳入本公司合并范围所致。 3、资本结构 于2018年12月31日,本集团的流动负债为人民币26,948,764千元 (2017年12月31日:人民币8,268,854千元),较2017年上升225.91% 长期负债为人民币1,389,687千元(2017年12月31日:人民币782,7 千元),较2017年上升77.55%;归属于本公司股东的股东权益为人民币
3、根据本公司对一心堂公司具有重大影响的判断，本公司于 2018 年 5 月将持有一心堂公司股权从“其他非流动金融资产”转入“长期股权投资” 的权益法核算。该投资公允价值增加人民币 25,493 万元计入本年度利润表 的公允价值变动损益项目，从而增加本年度利润总额。 （三）财务状况分析 1、资金流动性 于 2018 年 12 月 31 日，本集团的流动比率为 1.60（2017 年 12 月 31 日： 2.60），速动比率为 1.25（2017 年 12 月 31 日：2.15）。本年度应收账款 周转率为 7.95 次（2017 年 12 月 31 日：20.46 次），比上年减慢 61.14%； 存货周转率为 4.91 次（2017 年 12 月 31 日：3.98 次），比上年加快 23.28%。 上述指标变动主要是医药公司于本年内纳入本公司合并范围所致。 2、财政资源 于 2018 年 12 月 31 日，本集团的现金及现金等价物为人民币 14,735,870 千元（2017 年 12 月 31 日：人民币 11,495,535 千元），其中约 99.66%及 0.34% 分别为人民币及港币等外币。 于2018 年12月31日，本集团之银行借款为人民币6,523,281 千元（2017 年 12 月 31 日：人民币 42,807 千元），其中短期借款为人民币 5,905,703 千元（2017 年 12 月 31 日：人民币 11,500 千元），一年内到期的非流动负 债为人民币 204,024 千元（2017 年 12 月 31 日：人民币 31,307 千元），长 期借款为人民币 413,554 千元（2017 年 12 月 31 日：人民币 0 元）。上述指 标变动主要是医药公司于本年内纳入本公司合并范围所致。 3、资本结构 于 2018 年 12 月 31 日，本集团的流动负债为人民币 26,948,764 千元 （2017 年 12 月 31 日：人民币 8,268,854 千元），较 2017 年上升 225.91%； 长期负债为人民币 1,389,687 千元（2017 年 12 月 31 日：人民币 782,705 千元），较 2017 年上升 77.55%；归属于本公司股东的股东权益为人民币
21,684,909千元(2017年12月31日:人民币18,871,521千元),较2017 年上升1491%。上述指标变动主要是医药公司于本年内纳入本公司合并范围 所致。 4、资本性开支 本集团预计2019年资本性开支约为人民币31.53亿元(2018年:人民 币5.24亿元),主要用于生产基地建设、设备更新、信息系统建设等。本 集团将通过自有资金、银行借款等方式筹集资金满足资本性开支计划所需资 5、资产及负债状况 撒至208占总资穆至07年占总资本年末金 项目 日止(民产比例12月31日止产比例/数较上年 (人民币千 变动说明 币千元) (%) L)重述后 y未命额变 该科目余额变动的主 要原因是:(1) 因医药公司、王老 吉药业本年内纳 入本公司合并范 货币资金 16,114,88431.3011,697,21941.32 围,致使该报表项 余额增加人民 币28.21亿元;(2) 本公司属下企业 收到货款增加所 致 该科目余额变动的主 要原因是:因医药 公司、王老吉药业 应收票据及应收 本年内纳入本公 账款 13,65,05626.522,816,4249.95384.77司合并范围,致使 应收账款及应收 票据科目的余额 增加人民币 112.95亿元 该科目余额变动的主 要原因是:因医药 公司本年内纳入 预付款项 256,5720.91 本公司合并范围 致使预付款项余 额增加人民币 6.11亿元
21,684,909 千元（2017 年 12 月 31 日：人民币 18,871,521 千元），较 2017 年上升 14.91%。上述指标变动主要是医药公司于本年内纳入本公司合并范围 所致。 4、资本性开支 本集团预计 2019 年资本性开支约为人民币 31.53 亿元（2018 年：人民 币 5.24 亿元），主要用于生产基地建设、设备更新、信息系统建设等。本 集团将通过自有资金、银行借款等方式筹集资金满足资本性开支计划所需资 金。 5、资产及负债状况 项目 截至 2018 年 12 月 31 日止(人民 币千元) 占总资 产比例 (%) 截至 2017 年 12 月 31 日止 (人民币千 元)重述后 占总资 产比例 (%) 本年末金 额较上年 末金额变 动比例(%) 变动说明 货币资金 16,114,884 31.30 11,697,219 41.32 37.77 该科目余额变动的主 要原因是：（1） 因医药公司、王老 吉药业本年内纳 入本公司合并范 围，致使该报表项 目余额增加人民 币 28.21 亿元；（2） 本公司属下企业 收到货款增加所 致。 应收票据及应收 账款 13,653,056 26.52 2,816,424 9.95 384.77 该科目余额变动的主 要原因是：因医药 公司、王老吉药业 本年内纳入本公 司合并范围，致使 应收账款及应收 票据科目的余额 增 加 人 民 币 112.95 亿元。 预付款项 837,808 1.63 256,572 0.91 226.54 该科目余额变动的主 要原因是：因医药 公司本年内纳入 本公司合并范围， 致使预付款项余 额 增 加 人 民 币 6.11 亿元
该科目余额变动的主 要原因是:因医药 公司、王老吉药业 本年内纳入本公 其他应收款 1,056,551 2.05 司合并范围,致使 762,2572693861其他应收款科目 增加人民币 亿元及应收股利 科目余额减少人 民币4.55亿元。 该科目余额变动的主 要原因是:(1) 因医药公司、王老 吉药业本年内纳 入本公司合并范 围,致使该报表项 目余额增加人民 存货 币42.76亿元;(2) 9,231,73917.933,7002313.07149.49本公司属下企业 年末为了应对春 节销售高峰而备 货,库存增加;(3) 部分产品由于原 材料采购成本上 涨致使存货成本 增加 该科目余额变动的主 要原因是:(1) 本公司执行新金 融工具确认和计 其他权益工具投 量准则,对金融资 84,898 0.16 62,6860.22 35.43产重分类,从“可 供出售金融资产” 科目重分类到本 科目所致;(2) 本公司对中以基 金增加投资所致 该科目余额变动的主 要原因是:(1) 本公司执行新金 融工具确认和计 量准则,对金融资 产重分类,从“可 供出售金融资产 其他非流动金融 科目重分类到本 资产 226.938 0.44 975,8573.45(76.74)科目所致:(2) 根据本公司对 心堂公司具有重 大影响的判断,本 公司将持有的该 公司股权从本科 目转入“长期股 投资”科目权益法 核算
其他应收款 1,056,551 2.05 762,257 2.69 38.61 该科目余额变动的主 要原因是：因医药 公司、王老吉药业 本年内纳入本公 司合并范围，致使 其他应收款科目 增加人民币 8.28 亿元及应收股利 科目余额减少人 民币 4.55 亿元。 存货 9,231,739 17.93 3,700,223 13.07 149.49 该科目余额变动的主 要原因是：（ 1 ） 因医药公司、王老 吉药业本年内纳 入本公司合并范 围，致使该报表项 目余额增加人民 币 42.76 亿元；（2） 本公司属下企业 年末为了应对春 节销售高峰而备 货，库存增加；（ 3 ） 部分产品由于原 材料采购成本 上 涨致使存货成本 增加。 其他权益工具投 资 84,898 0.16 62,686 0.22 35.43 该科目余额变动的主 要原因是：（ 1 ） 本公司执行新金 融工具确认和计 量准则，对金融资 产重分类，从“可 供出售金融资产” 科目重分类到本 科目所致；（ 2 ） 本公司对中以基 金增加投资所致。 其他非流动金融 资产 226,938 0.44 975,857 3.45 (76.74) 该科目余额变动的主 要原因是：（ 1 ） 本公司执行新 金 融工具确认和计 量准则，对金融资 产重分类，从“可 供出售金融资产” 科目重分类到本 科目所致；（ 2 ） 根据本公司对一 心堂公司具有重 大影响的判断，本 公司将持有的该 公司股权从本科 目转入“长期股权 投资”科目权益法 核算
该科目余额变动的主 要原因是:因医药 公司、王老吉药业 固定资产 本年内纳入本公 3,16,7476.152,082,2457.3652.0司合并范围,致使 该报表项目余额 增加人民币10.80 该科目余额变动的主 要原因是:(1) 因医药公司、王老 吉药业本年内纳 在建工程 480,.306 0.93 284,672 1.01 围,致使该报表项 目余额增加;(2) 本公司属下企业 项目投资增加所 该科目余额变动的主 要原因是:因医药 公司、王老吉药业 无形资产 1,013,353 1.97728,0092.5739.20本年内纳入本公 司合并范围,致使 该报表项目余额 增加。 该科目余额变动的主 要原因是:本公司 开发支出 0.00 8000.00(100.00) 属下企业对开发 支出计提减值所 额变动的主 要原因是:本公司 收购医药公司30% 股权使得商誉增 加人民币9.32亿 商誉 1125000.047,079.17元,年末计提该商 誉的减值准备人 民币1.18亿元 致使该科目余额 增加人民币8.14 亿 该科目余额变动的主 要原因是:因医药 长期待摊费用 94,3150.18 49070.17922公司本年内纳入 致使该报表项目 余额增加
固定资产 3,165,747 6.15 2,082,245 7.36 52.04 该科目余额变动的主 要原因是：因医药 公司、王老吉药业 本年内纳入本公 司合并范围，致使 该报表项目余额 增加人民币 10.80 亿元。 在建工程 480,306 0.93 284,672 1.01 68.72 该科目余额变动的主 要原因是：（ 1 ） 因医药公司、王老 吉药业本年内纳 入本公司合并范 围，致使该报表项 目余额增加；（ 2 ） 本公司属下企业 项目投资增加所 致。 无形资产 1,013,353 1.97 728,009 2.57 39.20 该科目余额变动的主 要原因是：因医药 公司、王老吉药业 本年内纳入本公 司合并范围，致使 该报表项目余额 增加。 开发支出 0 0.00 800 0.00 (100.00) 该科目余额变动的主 要原因是：本公司 属下企业对开发 支出计提减值所 致。 商誉 825,573 1.60 11,500 0.04 7,079.17 该科目余额变动的主 要原因是：本公司 收购医药公司 30% 股权使得商誉增 加人民币 9.32 亿 元，年末计提该商 誉的减值准备人 民币 1.18 亿元， 致使该科目余额 增加人民币 8.14 亿元。 长期待摊费用 94,315 0.18 49,067 0.17 92.22 该科目余额变动的主 要原因是：因医药 公司本年内纳入 本公司合并范围， 致使该报表项目 余额增加
该科目余额变动的主 要原因是:(1) 因医药公司本年 内纳入本公司合 并范围,致使该报 表项目余额增加 递延所得税资产569,14 1.11 389,629 人民币0.98亿元 2)本公司属下 企业因征迁补偿 及预计负债等项 目产生的所得税 可抵扣暂时性差 异增加所致 该科目余额变动的主 要原因是:本公司 其他非流动资产 2,580 0.01 /属下企业预付土 地出让金增加所 该科目余额变动的主 要原因是:因医药 短期借款 5,905,70311.47 11,5000.0451,253.9 公司本年内纳入 本公司合并范围 致使该报表项目 余额大幅增加 该科目余额变动的主 要原因是:因医药 公司、王老吉药业 应付票据及应付 账款 11,969,45423.253,054,42710.79 291.87本年内纳入本公 司合并范围,致使 应付票据和应付 账款余额增加人 民币84.02亿元。 要原因是:(1) 本公司因执行新 收入准则,待转销 项税额增加;(2) 因医药公司、王老 应交税费 963,543 1.87 480,9171.70 吉药业本年内纳 10036入本公司合并范 围, 致使该报表项 目余额增加;(3) 本公司属下企业 应交未交的企业 所得税及增值税 该科目余额变动的主 要原因是:因医药 公司、王老吉药业 其他应付款 本年内纳入本公 3,46,3576.732,45,0948.6441.司合并范围,致使 该报表项目余额 增加人民币11. 乙元
递延所得税资产 569,145 1.11 389,629 1.38 46.07 该科目余额变动的主 要原因是：（ 1 ） 因医药公司本年 内纳入本公司合 并范围，致使该报 表项目余额增加 人民币 0.98 亿元； （2）本公司属下 企业因征迁补偿 及预计负债等项 目产生的所得税 可抵扣暂时性差 异增加所致。 其他非流动资产 2,580 0.01 0 0.00 / 该科目余额变动的主 要原因是：本公司 属下企业预付土 地出让金增加所 致。 短期借款 5,905,703 11.47 11,500 0.04 51,253.94 该科目余额变动的主 要原因是：因医药 公司本年内纳入 本公司合并范围， 致使该报表项目 余额大幅增加。 应付票据及应付 账款 11,969,454 23.25 3,054,427 10.79 291.87 该科目余额变动的主 要原因是：因医药 公司、王老吉药业 本年内纳入本公 司合并范围，致使 应付票据和应付 账款余额增加人 民币 84.02 亿元。 应交税费 963,543 1.87 480,917 1.70 100.36 该科目余额变动的主 要原因是：（ 1 ） 本公司因执行新 收入准则，待转销 项税额增加；（ 2 ） 因医药公司、王老 吉药业本年内纳 入本公司合并范 围，致使该报表项 目余额增加；（ 3 ） 本公司属下企业 应交未交的企业 所得税及增值税 增加。 其他应付款 3,466,357 6.73 2,445,094 8.64 41.77 该科目余额变动的主 要原因是：因医药 公司、王老吉药业 本年内纳入本公 司合并范围，致使 该报表项目余额 增加人民币 11.64 亿元