分点 (单位:人民币百万元) 项目 2014年6月30日 2013年12月31日 金额 占比(%) 金额 占比(%) 重组贷款 336 0.02 612 0.04 逾期贷款 45.697 27.321 注:1、重组贷款(全称:重组后的贷款)是指银行由于借款人财务状况恶化,或无力还款而对借款合同还款条款 做出调整的贷款 2、逾期贷款指本金或利息逾期1天或以上的贷款 八)贷款减值准备变动情况 (单位:人民币百万元) 项目 2014年1-6月 期初余额 34.816 33,098 本期计提 10,331 15091 本期转回 3.526 2.144 本期转出 7.303 本期核销 3,178 -4.049 收回原核销贷款和垫款 因折现价值上升导致转回 汇兑损益 期末余额 34.146 4816 贷款减值准备的计提方法: 本集团在资产负债表日对贷款的账面价值进行检査,当有客观证据表明贷款发生减值的,且 损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时,本集团认定该贷款已发生减值 并将其减记至可回收金额,减记的金额确认为减值损失计入当期损益。本集团首先对单项金额重 大的贷款是否存在减值的客观证据进行单独评估,并对单项金额不重大的贷款是否存在发生减值 的客观证据进行整体评估。如果没有客观证据表明单独评估的贷款存在减值情况,无论该贷款金 额是否重大,本集团将其包括在具有类似信用风险特征的贷款组别中,整体评估减值准备。单独 评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产,不再对其计提整体评估减值准备 (九)不良贷款情况及相应措施 截至报告期末,本集团不良贷款余额158.18亿元,不良贷款率为0.93%,比上年末上升0.08个 百分点 1、不良贷款行业集中度 (单位:人民币百万元)
分点。 （单位：人民币百万元） 项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 金额 占比（%） 金额 占比（%） 重组贷款 336 0.02 612 0.04 逾期贷款 45,697 2.69 27,321 1.74 注：1、重组贷款（全称：重组后的贷款）是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款 做出调整的贷款。 2、逾期贷款指本金或利息逾期1天或以上的贷款。 （八）贷款减值准备变动情况 （单位：人民币百万元） 项目 2014 年 1-6 月 2013 年 期初余额 34,816 33,098 本期计提 10,331 15,091 本期转回 -3,526 -2,144 本期转出 -4,645 -7,303 本期核销 -3,178 -4,049 收回原核销贷款和垫款 653 596 因折现价值上升导致转回 -301 -470 汇兑损益 -4 -3 期末余额 34,146 34,816 贷款减值准备的计提方法： 本集团在资产负债表日对贷款的账面价值进行检查，当有客观证据表明贷款发生减值的，且 损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本集团认定该贷款已发生减值 并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。本集团首先对单项金额重 大的贷款是否存在减值的客观证据进行单独评估，并对单项金额不重大的贷款是否存在发生减值 的客观证据进行整体评估。如果没有客观证据表明单独评估的贷款存在减值情况，无论该贷款金 额是否重大，本集团将其包括在具有类似信用风险特征的贷款组别中，整体评估减值准备。单独 评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其计提整体评估减值准备。 （九）不良贷款情况及相应措施 截至报告期末，本集团不良贷款余额158.18亿元，不良贷款率为0.93%，比上年末上升0.08个 百分点。 1、不良贷款行业集中度 （单位：人民币百万元） 26
2014年6月30日 项目 2013年12月31日 金额 占比(%) 金额 占比(%) 公司贷款和垫款总额 制造业 6486 3,985 29.74 房地产业 304 423 3.16 批发和零售业 3.418 2l61 3430 租赁和商务服务业 241 采矿业 0.60 6 交通运输、仓储和邮政业 0.22 1.393 10.39 建筑业 190 1.20 0.41 水利、环境和公共设施管理业 145 金融业 公共管理、社会保障和社会组织 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 农、林、牧、渔业 0. 0.54 住宿和餐饮业 其他 小计 10.927 69.08 9.93 74.10 个人贷款和垫款总额 4.891 30.92 3472 25.90 合计 15818 100.00 13.404 00.00 2、不良贷款投放地区分布情况 (单位:人民币百万元) 项目 2014年6月30日 2013年12月31日 金额 占比(%) 华北地区 7688 48.60 5,824 43.45 华东地区 5,847 5,333 39.79 华南地区 6.75 4.72 其他地区 1.614 合计 15,818 100.00 13.404 100.00 注:地区分布与本报告“五、贷款质量分析(二)贷款投放地区分布情况”分布一致 报告期内,为有效控制资产质量,确保资产质量保持稳定,本集团主要采取了以下措施: 第一,根据经济形势变化和宏观调控政策要求,加大授信规划力度,积极调整信贷投向,不 断优化资产结构 第二,持续完善风险管理政策,实施行业、地区等多维度风险限额管理; 第三,不断完善授信后管理制度,强化风险监测和预警,有针对性开展压力测试、风险排査 和专项检査,对存在潜在风险因素和问题隐患的贷款密切监测,提前介入,及时制定和实施清收 处置预案,严控逾期贷款增长,有效控制新增不良贷款:
项目 2014 年 6 月 30 日 2013年12月31日 金额 占比(%) 金额 占比(%) 公司贷款和垫款总额 制造业 6,486 41.00 3,985 29.74 房地产业 304 1.92 423 3.16 批发和零售业 3,418 21.61 3,430 25.59 租赁和商务服务业 75 0.48 241 1.80 采矿业 94 0.60 6 0.04 交通运输、仓储和邮政业 35 0.22 1,393 10.39 建筑业 190 1.20 55 0.41 水利、环境和公共设施管理业 94 0.59 194 1.45 金融业 31 0.20 36 0.27 公共管理、社会保障和社会组织 - - - - 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - - - 农、林、牧、渔业 63 0.40 73 0.54 住宿和餐饮业 48 0.30 42 0.31 其他 89 0.56 54 0.40 小计 10,927 69.08 9,932 74.10 个人贷款和垫款总额 4,891 30.92 3,472 25.90 合计 15,818 100.00 13,404 100.00 2、不良贷款投放地区分布情况 （单位：人民币百万元） 项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 金额 占比（%） 金额 占比（%） 华北地区 7,688 48.60 5,824 43.45 华东地区 5,847 36.97 5,333 39.79 华南地区 1,068 6.75 633 4.72 其他地区 1,215 7.68 1,614 12.04 合计 15,818 100.00 13,404 100.00 注：地区分布与本报告“五、贷款质量分析（二）贷款投放地区分布情况”分布一致。 报告期内，为有效控制资产质量，确保资产质量保持稳定，本集团主要采取了以下措施： 第一，根据经济形势变化和宏观调控政策要求，加大授信规划力度，积极调整信贷投向，不 断优化资产结构； 第二，持续完善风险管理政策，实施行业、地区等多维度风险限额管理； 第三，不断完善授信后管理制度，强化风险监测和预警，有针对性开展压力测试、风险排查 和专项检查，对存在潜在风险因素和问题隐患的贷款密切监测，提前介入，及时制定和实施清收 处置预案，严控逾期贷款增长，有效控制新增不良贷款； 27
第四,加大不良贷款清收处置力度,强化信贷资产质量管理,加强重点领域、重点项目的组 织推动,积极创新清收手段,综合运用催收、重组、转让、抵债、诉讼、核销等多种清收处置方 式,加强对区域性风险和异常突发性贷款事项处置,组织开展专项淸收活动,强化不良资产问责, 提升清收处置工作成效; 第五,加快推进监控管理系统开发,有效提升资产监控管理能力,加大培训力度,不断提高 风险管理团队的专业技能和综合素质,树立依法合规经营理念 六、资本充足率分析 本集团根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》(简称“新办法”)和其他相关 监管规定计算资本充足率,资本充足率的计算范围包括本公司以及符合新办法规定的本公司直接 或间接投资的金融机构。截至报告期末,本集团资本充足率、核心一级资本充足率、一级资本充 足率均达到中国银监会新办法达标要求 本集团资本充足率情况如下 (单位:人民币百万元) 2014年6月30 项目 本集团 本公司 核心一级资本净额 227,381 214.227 级资本净额 227,656 214,227 总资本净额 286.944 272.400 核心一级资本 228.335 218.880 核心一级资本扣减项 954 -4,653 其他一级资本 其他一级资本扣减项 级资本 58.173 二级资本扣减项 风险加权资产合计 2,595,742 2,460,722 其中:信用风险加权资产 2,388,765 2,260,365 市场风险加权资产 19,482 19,55 操作风险加权资产 180.806 核心一级资本充足率(%) 8.76 8.71 级资本充足率(%) 8 8.71 资本充足率(%) 11.05 11.07 根据《商业银行资本充足率管理办法》计量的资本充足率情况如下: 2014年6月30日 项目 本集团 本公司 核心资本充足率(%)
第四，加大不良贷款清收处置力度，强化信贷资产质量管理，加强重点领域、重点项目的组 织推动，积极创新清收手段，综合运用催收、重组、转让、抵债、诉讼、核销等多种清收处置方 式，加强对区域性风险和异常突发性贷款事项处置，组织开展专项清收活动，强化不良资产问责， 提升清收处置工作成效； 第五，加快推进监控管理系统开发，有效提升资产监控管理能力，加大培训力度，不断提高 风险管理团队的专业技能和综合素质，树立依法合规经营理念。 六、资本充足率分析 本集团根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》（简称“新办法”）和其他相关 监管规定计算资本充足率，资本充足率的计算范围包括本公司以及符合新办法规定的本公司直接 或间接投资的金融机构。截至报告期末，本集团资本充足率、核心一级资本充足率、一级资本充 足率均达到中国银监会新办法达标要求。 本集团资本充足率情况如下： （单位：人民币百万元） 项目 2014 年 6 月 30 日 本集团 本公司 核心一级资本净额 227,381 214,227 一级资本净额 227,656 214,227 总资本净额 286,944 272,400 核心一级资本 228,335 218,880 核心一级资本扣减项 -954 -4,653 其他一级资本 275 - 其他一级资本扣减项 - - 二级资本 59,288 58,173 二级资本扣减项 - - 风险加权资产合计 2,595,742 2,460,722 其中：信用风险加权资产 2,388,765 2,260,365 市场风险加权资产 19,482 19,551 操作风险加权资产 187,495 180,806 核心一级资本充足率（%） 8.76 8.71 一级资本充足率（%） 8.77 8.71 资本充足率（%） 11.05 11.07 根据《商业银行资本充足率管理办法》计量的资本充足率情况如下： 项目 2014 年 6 月 30 日 本集团 本公司 核心资本充足率（%） 8.93 8.94 28
资本充足率(%) 12.56 1263 关于监管资本的详细信息,请参见公司网站(www.cmbc.comcn)“投资者关系——信息披露 监管资本”栏目。 七、分部报告 本集团从地区分布和业务领域两方面情况看,在地区分布方面,本集团主要在华北地区、华 东地区、华南地区及其他地区等四大地区开展经营活动;在业务领域方面,本集团主要围绕公司 银行业务、个人银行业务、资金业务及其他业务等四大业务领域提供各项金融服务。 )按地区划分的分部经营业绩 (单位:人民币百万元) 项目 资产总额(不含递延 所得税资产) 营业收入 利润总额 华北地区 2,271,979 33.368 20.993 华东地区 1.008.797 13.605 5472 华南地区 478.560 5.666 2.011 其他地区 12490 5.921 分部间调整 999,586 65.129 34,397 注:分部间调整为对涉及本集团或若干机构的某些会计事项(如分支机构间往来款项、收支等)进行的统一调整 (二)按业务领域划分的分部经营业绩 (单位:人民币百万元) 项目 资产总额(不含递延 所得税资产) 营业收入 利润总额 公司银行业务 1494.969 35,263 21.012 个人银行业务 617174 18,220 6.434 资金业务 1.320.683 957 5.812 其他业务 128454 2,074 1.139 3,561,280 八、其他财务信息 (一)会计政策变更说明 2014年3月,财政部颁布了《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》,并对《企 业会计准则第2号——长期股权投资》进行了修订,要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准 则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司作为同时发行A股和H股的上市公
资本充足率（%） 12.56 12.63 关于监管资本的详细信息，请参见公司网站（www.cmbc.com.cn）“投资者关系——信息披露 ——监管资本”栏目。 七、分部报告 本集团从地区分布和业务领域两方面情况看，在地区分布方面，本集团主要在华北地区、华 东地区、华南地区及其他地区等四大地区开展经营活动；在业务领域方面，本集团主要围绕公司 银行业务、个人银行业务、资金业务及其他业务等四大业务领域提供各项金融服务。 （一）按地区划分的分部经营业绩 （单位：人民币百万元） 项目 资产总额（不含递延 所得税资产） 营业收入 利润总额 华北地区 2,271,979 33,368 20,993 华东地区 1,008,797 13,605 5,472 华南地区 478,560 5,666 2,011 其他地区 801,530 12,490 5,921 分部间调整 -999,586 - - 合计 3,561,280 65,129 34,397 注：分部间调整为对涉及本集团或若干机构的某些会计事项（如分支机构间往来款项、收支等）进行的统一调整。 （二）按业务领域划分的分部经营业绩 （单位：人民币百万元） 项目 资产总额（不含递延 所得税资产） 营业收入 利润总额 公司银行业务 1,494,969 35,263 21,012 个人银行业务 617,174 18,220 6,434 资金业务 1,320,683 9,572 5,812 其他业务 128,454 2,074 1,139 合计 3,561,280 65,129 34,397 八、其他财务信息 （一）会计政策变更说明 2014年3月，财政部颁布了《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，并对《企 业会计准则第2号——长期股权投资》进行了修订，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准 则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司作为同时发行A股和H股的上市公 29
司,在编制2014年半年度财务报表时己提前采用上述2项准则。上述会计准则的提前采用对本集团 和本公司2014年半年度的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响,上述新发布的会计准 则对本集团和本公司2014年半年度财务报表的影响主要体现在列报和披露方面。 二)同公允价值计量相关的项目情况 l、同公允价值计量相关的内部控制制度 本公司为规范公允价值计量行为,提高财务信息质量,加强风险控制,维护投资者及相关各 方合法权益,根据《企业会计准则》制定了《公允价值管理办法》,将部分金融资产、金融负债 及抵债资产等资产和负债项目的初始计量纳入公允价值的计量范围,并对公允价值的确定原则 方法以及程序进行了明确和细化。为提高公允价值估值的合理性和可靠性,针对公允价值的管理, 本公司确定了相应的管理机构和工作职责,不断加强对资产、负债业务的估值研究,提升自身估 值能力,逐步完善引入估值模型和系统,强化对外部获取价格的验证。本公司对公允价值的计量 过程采取了相应的内控措施,实行公允价值査询和确认的双人复核制度,采用公允价值的估值流 程需由经办与复核双人签字生效等方式。与此同时,内审部门通过对公允价值的确定范围、估值 方法和程序等的监督检査,积极跟进相关问题的整改落实,促进本公司不断提高内部控制水平。 2、与公允价值计量相关的项目 本公司采用公允价值计价的金融工具包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、衍生金融工具和可供出售金融资产。其中,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和可供出售金融资产中的债券投资采用如下估值方法:人民币债券估值原则上通过中央国债登 记结算有限责任公司估值获得,外币债券市值通过 BLOOMBERG系统、 DATASCOPE系统与询价 相结合的方法获得;衍生金融工具估值大部分直接采用公开市场报价,部分客户背景的衍生产品 通过市场询价获得。衍生金融工具主要是具有客户背景的利率掉期合约以及市场风险已经对冲的 自营利率掉期合约,公允价值的变动对本公司利润影响很小;可供出售金融资产公允价值变动计 入所有者权益。 单位:人民币百万元) 计入权益的 值变动损益/计公允价本期计提 期初金额本期公允价 期末金额 值变动 的减值 金融资产 其中:以公允价值计量且 其变动计入当期损 27,396 益的金融资产
司，在编制2014年半年度财务报表时已提前采用上述2项准则。上述会计准则的提前采用对本集团 和本公司2014年半年度的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响，上述新发布的会计准 则对本集团和本公司2014年半年度财务报表的影响主要体现在列报和披露方面。 （二）同公允价值计量相关的项目情况 1、同公允价值计量相关的内部控制制度 本公司为规范公允价值计量行为，提高财务信息质量，加强风险控制，维护投资者及相关各 方合法权益，根据《企业会计准则》制定了《公允价值管理办法》，将部分金融资产、金融负债 及抵债资产等资产和负债项目的初始计量纳入公允价值的计量范围，并对公允价值的确定原则、 方法以及程序进行了明确和细化。为提高公允价值估值的合理性和可靠性，针对公允价值的管理， 本公司确定了相应的管理机构和工作职责，不断加强对资产、负债业务的估值研究，提升自身估 值能力，逐步完善引入估值模型和系统，强化对外部获取价格的验证。本公司对公允价值的计量 过程采取了相应的内控措施，实行公允价值查询和确认的双人复核制度，采用公允价值的估值流 程需由经办与复核双人签字生效等方式。与此同时，内审部门通过对公允价值的确定范围、估值 方法和程序等的监督检查，积极跟进相关问题的整改落实，促进本公司不断提高内部控制水平。 2、与公允价值计量相关的项目 本公司采用公允价值计价的金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、衍生金融工具和可供出售金融资产。其中，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和可供出售金融资产中的债券投资采用如下估值方法：人民币债券估值原则上通过中央国债登 记结算有限责任公司估值获得，外币债券市值通过BLOOMBERG系统、DATASCOPE系统与询价 相结合的方法获得；衍生金融工具估值大部分直接采用公开市场报价，部分客户背景的衍生产品 通过市场询价获得。衍生金融工具主要是具有客户背景的利率掉期合约以及市场风险已经对冲的 自营利率掉期合约，公允价值的变动对本公司利润影响很小；可供出售金融资产公允价值变动计 入所有者权益。 （单位：人民币百万元） 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 其中：以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 22,262 639 - - 27,396 30