湛江国联水产开发股份有限公司2019年度审计报告及财务报表

湛江国联水产开发股份有限公司 合并所有者权益变动表(续 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 归属于母公司所有者权 上数本公积吨你 其他综合收|专项储备 所有者权益合计 、上年年末余 6o,oasx225y0|369421 1545509051948922400 ,叫ss212400 同一控制下企业合并 、本年年初余额 6o,090508225530001,78369421 7.70.8383 515405509051948922400 期增减变动金额《减少以号填列 减少资本 1242s13M614014300 3.般份支付计入所有者权益的全额 1242s13M614014300 49694521,1960 552LM96 增资本(或股本 资本(或股本 匚A设定受计划变动转存收 m 784345630 6246s1874080740519 I 102.4164120s 0269M0AB21907447134s54578219030904035 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 计机构负责人 表第

报表 第 10 页 湛江国联水产开发股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 783,845,620.00 600,309,050.82 22,755,200.00 -1,783,694.21 73,870,838.34 515,405,509.05 1,948,892,124.00 1,948,892,124.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 783,845,620.00 600,309,050.82 22,755,200.00 -1,783,694.21 73,870,838.34 515,405,509.05 1,948,892,124.00 1,948,892,124.00 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 500,000.00 12,422,813.86 -4,014,320.00 9,186,046.20 28,545,573.74 187,233,599.33 241,902,353.13 -485,436.78 241,416,916.35 （一）综合收益总额 9,186,046.20 231,300,292.67 240,486,338.87 -485,436.78 240,000,902.09 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 12,422,813.86 -4,014,320.00 16,937,133.86 16,937,133.86 1．所有者投入的普通股 500,000.00 500,000.00 500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 12,422,813.86 -4,014,320.00 16,437,133.86 16,437,133.86 4．其他 （三）利润分配 28,545,573.74 -44,066,693.34 -15,521,119.60 -15,521,119.60 1．提取盈余公积 28,545,573.74 -28,545,573.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -15,521,119.60 -15,521,119.60 -15,521,119.60 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 784,345,620.00 612,731,864.68 18,740,880.00 7,402,351.99 102,416,412.08 702,639,108.38 2,190,794,477.13 -485,436.78 2,190,309,040.35 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

湛江国联水产开发股份有限公司 2019年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 其他权益工具 s优先股水其他资本公积 减:库存股 合收益 专项储备 盈余公积 分配利 所有者权益合计 一、上年年末余瓤 630171963|18740.8900 02,38567361595793644 2,076795778 7843456200 61301171963187408900 102,344677.955954246836 207638582124 金额(减少以“”号填列)12577319500 B 115014000 者投入资本 文付计入所有者权益的金额 -592497458-115014000 27303564273035451 断 者(或股东)的分配 27303564452730356451 或股本) 或股本 动额结转留存收益 他综合收益结转留存收益 本期期末余额 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 表第

报表 第 11 页 湛江国联水产开发股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 784,345,620.00 613,011,719.63 18,740,880.00 102,385,673.61 595,793,644.58 2,076,795,777.82 加：会计政策变更 -40,995.66 -368,960.92 -409,956.58 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 784,345,620.00 613,011,719.63 18,740,880.00 102,344,677.95 595,424,683.66 2,076,385,821.24 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 125,773,195.00 463,876,729.55 -11,601,440.00 -329,504,670.05 271,746,694.50 （一）综合收益总额 -302,201,105.60 -302,201,105.60 （二）所有者投入和减少资本 125,773,195.00 463,876,729.55 -11,601,440.00 601,251,364.55 1．所有者投入的普通股 125,773,195.00 469,801,704.13 595,574,899.13 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -5,924,974.58 -11,601,440.00 5,676,465.42 4．其他 （三）利润分配 -27,303,564.45 -27,303,564.45 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -27,303,564.45 -27,303,564.45 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 910,118,815.00 1,076,888,449.18 7,139,440.00 102,344,677.95 265,920,013.61 2,348,132,515.74 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

湛江国联水产开发股份有限公司 母公司所有者权益变动表(续) 2019年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 他权益工具 优先股永续债其他 资本公积减:库存股 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 、上年年末余额 783845620.00 6os9os7227352000 73840998935404600541,78992402618 前期差错吏正 本年年初余额 00 期增减变动金额(减少以气号填列 124228138%401432000 2854557374241.3890440426871,75164 )所有者投入和减少资本 1242.813%401432000 693735 500,000.00 投入资本 份支付计入所有者权益的金额 12422813%6401432000 1643713%5 三)利润分配 28545573.744.565341552111960 285593428s45573141 对所有者(或股东〕的分配 (四)所有者板 上( 没定受益计划变动额结转留存收益 (五)专项储备 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 表第

报表 第 12 页 湛江国联水产开发股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 上期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 783,845,620.00 600,588,905.77 22,755,200.00 73,840,099.87 354,404,600.54 1,789,924,026.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 783,845,620.00 600,588,905.77 22,755,200.00 73,840,099.87 354,404,600.54 1,789,924,026.18 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 500,000.00 12,422,813.86 -4,014,320.00 28,545,573.74 241,389,044.04 286,871,751.64 （一）综合收益总额 285,455,737.38 285,455,737.38 （二）所有者投入和减少资本 500,000.00 12,422,813.86 -4,014,320.00 16,937,133.86 1．所有者投入的普通股 500,000.00 500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 12,422,813.86 -4,014,320.00 16,437,133.86 4．其他 （三）利润分配 28,545,573.74 -44,066,693.34 -15,521,119.60 1．提取盈余公积 28,545,573.74 -28,545,573.74 2．对所有者（或股东）的分配 -15,521,119.60 -15,521,119.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 784,345,620.00 613,011,719.63 18,740,880.00 102,385,673.61 595,793,644.58 2,076,795,777.82 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

湛江国联水产开发股份有限公司 O一九年度 财务报表附注 湛江国联水产开发股份有限公司 二O一九年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 公司基本情况 (一)公司概况 公司名称:湛江国联水产开发股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 注册地址:广东省湛江吴川市黄坡镇(吴川)华昱产业转移工业园工业大道6号 注册资本:910,118,81500元 股票简称:国联水产 股票代码:30 统一社会信用代码:91440800727060629M 法定代表人:李忠 (二)历史沿革 湛江国联水产开发股份有限公司前身为湛江国联水产开发有限公司,成立于2001年 3月8日。2007年12月7日,经国联水产公司股东会决议通过,公司变更为股份公 司。公司以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计的截至2007年10月31日净资 产245,712,09555元为基数,将其中的240.00000元按1:1的比例折成公司股本 240,000000股,余额5,712,09555元计入资本公积,整体变更为股份公司。2008年 4月21日,湛江国联水产开发股份有限公司在广东省工商行政管理局完成了工商变 更登记 2010年7月8日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]833号文《关于核准 湛江国联水产开发股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准 本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)8000万股,发行后公司股本为32,000 万元。经深圳证券交易所《关于湛江国联水产开发股份有限公司人民币普通股股票 在创业板上市的通知》(深证上[20101221号)同意,本公司发行的人民币普通股股 票在深圳证券交易所创业板上市,股票简称“国联水产”,股票代码“300094”6 根据2011年5月16日通过的2010年度股东大会决议,公司以现有总股本32000000 股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1股。转股前本公司总股本为 320,000股,转股后总股本增至352,000000股。股权激励对象自2014年11月 24日至2014年12月31日共行权1474200份,股权激励对象在2015年度共行 332,900份,行权后股本增至353,807,100 根据2016年5月27日通过的2015年年度股东大会决议,以公司现有总股本 财务报表附注第1页 chin乡 www.cninfocom.cn

湛江国联水产开发股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 湛江国联水产开发股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 公司名称：湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 注册地址：广东省湛江吴川市黄坡镇（吴川）华昱产业转移工业园工业大道 6 号 注册资本：910,118,815.00 元。 股票简称：国联水产 股票代码：300094 统一社会信用代码：91440800727060629M 法定代表人： 李忠 (二) 历史沿革 湛江国联水产开发股份有限公司前身为湛江国联水产开发有限公司，成立于 2001 年 3 月 8 日。2007 年 12 月 7 日，经国联水产公司股东会决议通过，公司变更为股份公 司。公司以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计的截至 2007 年 10 月 31 日净资 产 245,712,095.55 元为基数，将其中的 240,000,000 元按 1:1 的比例折成公司股本 240,000,000 股，余额 5,712,095.55 元计入资本公积，整体变更为股份公司。2008 年 4 月 21 日，湛江国联水产开发股份有限公司在广东省工商行政管理局完成了工商变 更登记。 2010 年 7 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 833 号文《关于核准 湛江国联水产开发股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准， 本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，发行后公司股本为 32,000 万元。经深圳证券交易所《关于湛江国联水产开发股份有限公司人民币普通股股票 在创业板上市的通知》（深证上[2010]221 号）同意，本公司发行的人民币普通股股 票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“国联水产”，股票代码“300094”。 根据2011年5月16日通过的2010年度股东大会决议，公司以现有总股本320,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股。转股前本公司总股本为 320,000,000 股，转股后总股本增至 352,000,000 股。股权激励对象自 2014 年 11 月 24 日至 2014 年 12 月 31 日共行权 1,474,200 份，股权激励对象在 2015 年度共行 332,900 份，行权后股本增至 353,807,100 股。 根据 2016 年 5 月 27 日通过的 2015 年年度股东大会决议，以公司现有总股本

湛江国联水产开发股份有限公司 O一九年度 财务报表附注 353,807,100股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增12股。2016年 14日公司完成权益分派,转股后公司总股本由353,807,100股增加至778,375,620股。 2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2017年限制 性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》。2017年4月14日,公司完成向合计 65名激励对象授予547万股限制性股票的授予登记工作,公司总股份增加至 783.845,620股 2018年3月6日授予50万股预留的限制性股票,公司总股份增加至784,345,62000 股。2018年8月20日,公司非公开发行股票经过中国证监会发行审核委员会审核 通过。2019年2月12日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字 2019]48120003号《验字报告》。根据该报告,截止2019年2月2日,公司已收到4 名特定投资者缴入的出资款人民币609,999975元,扣除与发行有关的费用 8,012,80000元后,实际募集资金净额为人民币601,987,19575元,其中新增注册资 本人民币125,773,19500元,余额计人民币476,214,00075元转入资本公积。本次非 公开发行后,公司总股份增加至910,11881500元 本财务报表业经本公司董事会于2020年5月21日批准报出 本公司及各子公司主要从事:水产种苗的引进、繁育、养殖及销售;繁育水产种苗 所需的饲料(海蛎、鱿鱼、海虫、丰年虫、绿荫藻、沙虫)、燃料(木柴)的收购(自 用);水产品的研究、开发、养殖、收购、冷冻;加工、销售:肉制品、速冻食品(有 效期至2021年10月31日)。以下项目由分支机构经营:加工、销售:水产饲料 零售:酒精饮料;提供餐饮服务。(不含外商投资产业指导目录中禁止外商投资的产 业,以上项目涉及行政许可的凭证经营) (三)合并财务报表范围 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二)持续经营 财务报表附注第2页 chin乡 www.cninfocom.cn

湛江国联水产开发股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 353,807,100 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股。2016 年 7 月 14日公司完成权益分派，转股后公司总股本由353,807,100股增加至778,375,620股。 2017 年 3 月 9 日的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2017 年限制 性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2017 年 4 月 14 日，公司完成向合计 65 名激励对象授予 547 万股限制性股票的授予登记工作，公司总股份增加至 783,845,620 股。 2018 年 3 月 6 日授予 50 万股预留的限制性股票，公司总股份增加至 784,345,620.00 股。2018 年 8 月 20 日，公司非公开发行股票经过中国证监会发行审核委员会审核 通过。2019 年 2 月 12 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字 [2019]48120003 号《验字报告》。根据该报告，截止 2019 年 2 月 2 日，公司已收到 4 名特定投资者缴入的出资款人民币 609,999,995.75 元，扣除与发行有关的费用 8,012,800.00 元后，实际募集资金净额为人民币 601,987,195.75 元，其中新增注册资 本人民币 125,773,195.00 元，余额计人民币 476,214,000.75 元转入资本公积。本次非 公开发行后，公司总股份增加至 910,118,815.00 元。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 5 月 21 日批准报出。 本公司及各子公司主要从事：水产种苗的引进、繁育、养殖及销售；繁育水产种苗 所需的饲料（海蛎、鱿鱼、海虫、丰年虫、绿荫藻、沙虫）、燃料（木柴)的收购（自 用）；水产品的研究、开发、养殖、收购、冷冻；加工、销售：肉制品、速冻食品（有 效期至 2021 年 10 月 31 日）。以下项目由分支机构经营：加工、销售：水产饲料； 零售：酒精饮料；提供餐饮服务。（不含外商投资产业指导目录中禁止外商投资的产 业，以上项目涉及行政许可的凭证经营）。 (三) 合并财务报表范围 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营