深圳市智动力精密技术股份有限公司 审计报告及财务报表 二O一九年度 信会师报字[2020第ZI0030号 chin乡 www.cninfocom.cn
深圳市智动力精密技术股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 信会师报字[2020]第 ZI10030 号
深圳市智动力精密技术股份有限公司 审计报告及财务报表 (2019年01月01日至2019年12月31日止) 目录 页次 审计报告 1-5 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注 19 事务所资质证明 chin乡 www.cninfocom.cn
深圳市智动力精密技术股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-98 三、 事务所资质证明
审计报告 信会师报字[2020第ZI00号 深圳市智动力精密技术股份有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了深圳市智动力精密技术股份有限公司(以下简称智动 力)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了智动力2019年12月31日的合并及母公司财 务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于智动力,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项 审计报告第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 1 页 审 计 报 告 信会师报字[2020]第 ZI10030 号 深圳市智动力精密技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市智动力精密技术股份有限公司（以下简称智动 力）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了智动力 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于智动力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的 (一)收入确认 收入确认的会计政策详情及收入与评价收入确认相关的审计程 的分析请参阅合并财务报表附注序中包括以下程序 “三、重要会计政策和会计估计”1、了解和评价管理层与收入确 注释二十三所述的会计政策及认相关的关键内部控制的设计 “五、合并财务报表项目附注”和运行有效性。 注释二十七 2、选取样本检査销售合同,识 于2019年度,智动力销售确认的别与商品所有权上的风险和报 营业收入为174,25248万元。智酬转移相关的合同条款与条件, 动力对于产品销售产生的收入是评价收入确认时点是否符合企 在商品所有权上的风险和报酬已业会计准则的要求。 转移至客户时确认的,根据销售3、结合产品类型对收入以及毛 合同约定:(1)国内销售在商品利情况执行分析,判断本期收入 发出并经客户签收后确认收入:金额是否出现异常波动的情况。 (2)一般出口销售采用离岸价结4、对本年记录的收入交易选取 算,商品发出并办理报关出口手样本,核对发票、对账单、销售 续后确认销售收入:(3)转厂出合同及出库单,评价相关收入确 口销售在商品经海关备案后发出认是否符合公司收入确认的会 经客户签收后确认收入。 计政策。 由于收入是智动力的关键业绩指5、就资产负债表日前后记录的 标之一,从而存在管理层为了达收入交易,选取样本,核对出库 到特定目标或期望而操纵收入确单及其他支持性文档,以评价收 认时点的固有风险,我们将智动入是否被记录于恰当的会计期 力收入确认识别为关键审计事间。 项。 (二)存货的存在及完整性 请参阅财务报表附注“五、合并我们就存货的存在性及完整性 财务报表项目附注”注释五。实施的审计程序包括: 2019年12月31日,智动力存货1、了解并测试存货管理的内部 总金额2269639万元,约占集团控制系统,包括采购、仓储管 流动资产的2665%。 理和销售等。 智动力需要维持适当水平的存货2、询问除管理层和财务部门以 以满足未来的市场需求。由于存外的其他人员,如营销人员、 审计报告第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 2 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入 的分析请参阅合并财务报表附注 “三、重要会计政策和会计估计” 注释二十三所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注” 注释二十七。 于 2019 年度，智动力销售确认的 营业收入为 174,252.48 万元。智 动力对于产品销售产生的收入是 在商品所有权上的风险和报酬已 转移至客户时确认的，根据销售 合同约定：（1）国内销售在商品 发出并经客户签收后确认收入； （2）一般出口销售采用离岸价结 算，商品发出并办理报关出口手 续后确认销售收入；（3）转厂出 口销售在商品经海关备案后发出 经客户签收后确认收入。 由于收入是智动力的关键业绩指 标之一，从而存在管理层为了达 到特定目标或期望而操纵收入确 认时点的固有风险，我们将智动 力收入确认识别为关键审计事 项。 与评价收入确认相关的审计程 序中包括以下程序： 1、了解和评价管理层与收入确 认相关的关键内部控制的设计 和运行有效性。 2、选取样本检查销售合同，识 别与商品所有权上的风险和报 酬转移相关的合同条款与条件， 评价收入确认时点是否符合企 业会计准则的要求。 3、结合产品类型对收入以及毛 利情况执行分析，判断本期收入 金额是否出现异常波动的情况。 4、对本年记录的收入交易选取 样本，核对发票、对账单、销售 合同及出库单，评价相关收入确 认是否符合公司收入确认的会 计政策。 5、就资产负债表日前后记录的 收入交易，选取样本，核对出库 单及其他支持性文档，以评价收 入是否被记录于恰当的会计期 间。 （二）存货的存在及完整性 请参阅财务报表附注“五、合并 财务报表项目附注”注释五。 2019 年 12 月 31 日，智动力存货 总金额 22,696.39 万元，约占集团 流动资产的 26.65%。 智动力需要维持适当水平的存货 以满足未来的市场需求。由于存 我们就存货的存在性及完整性 实施的审计程序包括： 1、了解并测试存货管理的内部 控制 系统，包括采购、仓储管 理和销售等。 2、询问除管理层和财务部门以 外的其他人员，如营销人员、仓
在种类繁多的大量存货,并分散库人员等,以了解有关存货存放 于多地仓库,关于存货的存在性地点的情况,比较不同时期的存 和完整性存在重大错报风险,我货存放地点清单,关注仓库变动 们已识别智动力存货的存在性和情况,以确定是否存在因仓库变 完整性为关键审计事项。 动而未将存货纳入盘点范围的 情况发生。 3、在存货盘点现场实施监盘, 评价管理层用以记录和控制存 货盘点结果的指令和程序并观 察管理层制定的盘点程序的执 行情况,检査存货并执行抽盘 四、其他信息 智动力管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包 括智动力2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估智动力的持续经营能力,披 露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智动力的财务报告过程 审计报告第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 3 页 在种类繁多的大量存货，并分散 于多地仓库，关于存货的存在性 和完整性存在重大错报风险，我 们已识别智动力存货的存在性和 完整性为关键审计事项。 库人员等，以了解有关存货存放 地点的情况，比较不同时期的存 货存放地点清单，关注仓库变动 情况，以确定是否存在因仓库变 动而未将存货纳入盘点范围的 情况发生。 3、在存货盘点现场实施监盘， 评价管理层用以记录和控制存 货盘点结果的指令和程序并观 察管理层制定的盘点程序的执 行情况，检查存货并执行抽盘。 四、 其他信息 智动力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 括智动力 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智动力的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智动力的财务报告过程